區審計局關于內控制度建設的自查報告區審計局關于內掌握度建立的自查報告

區財政局：

根據財政部印發的《行政事業單位內部掌握標準（試行）》，以及省財政廳《關于開展行政事業單位20xx年度內部掌握報告監視檢查工作的通知》（x財會〔20xx〕27號）的要求，我局積極開展內控實施與自評工作，對本單位的內部掌握狀況進展了全面的梳理，并進展了適當的評價?，F將有關狀況報告如下。

一、制定內掌握度建立目標和原則

（一）目標

1.合法性。嚴格依據相關法律、法規和制度規定，做到內控治理和效勞活動合法合規。

2.安全性。加強內控治理，保障財政資金和國家資產的治理和使用安全、有效。

3.牢靠性。根據《會計準則》要求，財務報告及相關信息真實、完整。

4.效率性。提高治理效勞的效率和效果。

5.風險防范。有效防范舞弊和預防腐敗。

（二）原則

1.全面性原則。內部掌握貫穿決策、執行和監視全過程，確保對單位層面和審計業務活動的全面掩蓋。

2.重要性原則。在全面掌握的根底上，關注意要審計事項和高風險領域，特殊是涉及內部權力集中的重點領域與關鍵崗位。

3.制衡性原則。在部門治理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監視。

4.適應性原則。根據國家有關規定和單位實際狀況，注意外部環境的變化、單位經濟活動的相互聯系，不斷修訂和完善。

二、詳細做法

（一）成立內掌握度建立領導小組

成立以主要領導為組長、班子成員為副組長、各股室負責人為成員的內掌握度建立領導小組，設立辦公室，詳細負責相關工作。同時，建立健全匯報機制、溝通機制、議事決策機制、工作考核機制、專項問題解決機制等工作機制。

（二）做好內掌握度建立前期預備工作

1.開展內掌握度建立工作培訓。為了全面了解和做好內掌握度建立，我局邀請了內控專業人士，對全局職工進展了內控建立專題培訓，從內控概念、內容、制度、流程等方面進展了講解，有效指導了內掌握度建立的開展。

2.開展內掌握度建立“摸底”。在開展內部掌握建立過程中，對單位內部掌握根底狀況進展“摸底”，查明現有內部掌握根底的缺乏和薄弱處，并有針對性地建立健全內部掌握體系，推動各股室完成內部掌握建立與實施工作。

3.開展內部掌握根底性評價。根據《行政事業單位內部掌握根底性評價指標評分表》及其填表說明，照實評價本單位的內部掌握建立根本狀況，重點關注意要業務事項和高風險領域，特殊是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險;立足于單位的實際狀況，與單位的業務性質、業務范圍、治理框架、經濟活動、風險水平及其外部環境相適應，實行以單位的根本事實作為主要依據的客觀性指標進展評價。

（三）工作成效

1.建立完善內掌握度。依據本局實際，建立和完善了相關內掌握度，如《內部關鍵崗位責任制》、《預算內部掌握制度》、《收支內部掌握制度》、《選購治理內掌握度》、《資產治理內部掌握制度》、《合同治理內部掌握制度》、《會計檔案內控治理方法》等。

2.制定單位業務流程。在內掌握度的根底上，對重要業務流程進展了規定，如《預算治理業務流程》、《收支治理業務流程》、《選購治理業務流程》、《資產治理業務流程》、《合同治理業務流程》、《會計