2023年專項資金自查報告(集錦篇)專項資金自查報告1

市人社局：

為進一步提高我縣就業專項資金運用管理的規范性、有效性和平安性，確保各項就業補貼政策落實到實處，依據金昌市人社局、財政局《關于開展社會保險基金及就業專項資金管理運用狀況檢查工作方案》文件要求，我局對20xx-20xx年就業專項資金的運用、管理及制度建設等狀況進行了仔細全面自查，現將自查狀況報告如下。

一、20xx-20xx年就業專項資金收支狀況

20xx年我縣就業專項資金籌集942.22萬元，財政支配932萬元，利息收入10.22萬元。20xx年我縣共支出就業專項資金931.65萬元，其中：撥付公益性崗位補貼資金761.37萬元；撥付職業培訓補貼資金165.63萬元；撥付社保補貼4.65萬元。年末滾存結余12.63萬元。小額貸款擔保基金年末滾存4365萬元。

20xx年我縣就業專項資金籌集1041.41萬元萬元，財政支配1035萬元，利息收入6.41萬元。20xx我縣共支出就業專項資金1022.83萬元，其中：撥付公益性崗位補貼資金998.83萬元；撥付職業培訓補貼資金24萬元。年末滾存結余31.21萬元。小額貸款擔保基金收入1100萬元，年末滾存5465萬元。

二、就業專項資金運用管理監督狀況

（一）完善管理制度，促進規范管理。一是建立和完善風險防范制度。立足實際工作，仔細梳理崗位職責，查找崗位廉政風

險點，將就業專項資金經辦、管理、監督等風險等級較高的崗位，制定風險防范措施，開展廉政教化、警示教化，從思想上筑牢抵擋腐蝕的道德防線。二是嚴格執行各項資金管理制度，規范操作流程，確保資金運行平安。明確了就業專項資金的運用范圍、申報程序和支付管理。從資金撥付管理、運用監督、撥付公示、資金支出結果報告、監督和跟蹤反饋等方面對資金進行管理。

（二）加強信息化管理，夯實資金管理基礎。對各類補貼的申報辦理實行臺帳化管理，要求申報單位對各類資料實行專業歸檔，分類管理。特殊是公益性崗位安置全面實行臺帳管理，做到紙質和電子兩套臺帳同步。建立了完善的資金運用基礎臺帳，資金財務帳簿、憑證做到了合法、真實，帳表相符、帳證相符、帳實相符。

（三）強化責任，完善監督機制。強化對資金運用全過程的嚴格監管，確保有限的資金用在刀刃上。一是建立了常規檢查與不定期抽查相結合的監督檢查機制，實行內部與外部檢查相結合的多種檢查方式，確保了資金管理和運用狀況的公開透亮。二是實行“一表一帳一單”管理，嚴格將就業專項資金各類補貼申請表、申請臺帳、清單作為該項目檢查考核驗收和向財政部門申請資金的'依據，落實審核簽字制度，“誰審批，誰負責；誰實施，誰負責”。

三、就業專項資金運用的社會效益明顯

近年來，我縣實施主動的就業政策，多渠道開發就業崗位，

努力改善就業環境，支持勞動者自謀職業和自主創業，激勵企業更多吸納就業，幫助困難群體就業，努力完善城鄉就業服務體系，為促進我縣經濟發展，保持社會穩定創建良好的條件。

（一）就業困難對象的就業得到了有效保障。一是針對就業困難人員就業難的問題，主動開發公益性崗位促進困難人員就業，以4050人員、殘疾人和低保家庭人員為安置重點，主要安置在城市治安及交通管理、綠化環衛、社區協理和工勤等崗位，實現了就業工作和社會事業共同發展的雙贏局面。二是主動激勵和支持就業困難人員通過各種方式敏捷就業和自謀職業。三是多渠道收集就業崗位并剛好發布聘請信息，全力為企業和勞動者搭建用工和就業平臺。通過“就業救濟月”“春風行動”“送崗位下鄉”“返鄉務工人員專場聘請會”等多種形式，激勵企業吸納安置就業困難人員，努力促進就業。

（二）職業技能培訓在提升勞動者就業競爭力上成效明顯。對失業人員進行了免費技能培訓和創業培訓，技能培訓包括辦公自動化、電工焊工、挖掘機裝載機、服務類等專業，極大提升了下崗失業人員和農夫工的就業及自主創業實力。

（三）基層公共就業和社會保障服務平臺日趨完善。建立和完善了縣、鄉鎮、社區就業和社會保障服務信息網絡，基本實現了就業申報審核管理信息和就業服務資源共享，使就業和社會保障服務功能向基層延長，提高了服務效率。

（四）形成了創業帶動就業的可喜局面。一是通過發放小額

擔保貸款扶持創業。為創業者供應資金支持。二是通過開展創業培訓引導創業。幫助創業者系統學習學問和技能，不僅使學員的就業觀念發生轉變，更激發了他們的創業意識，駕馭創業技能，提高創業勝利率。

四、存在的問題

一是就業專項資金短缺沖突日益突出。由于我縣破產、改制企業或停產企業多，下崗失業職工多，特殊是失地農夫逐年增多，就業再就業沖突非常突出，就業資金支出壓力大。

二是職業技能培訓質量和效果有待進步。一方面受師資、設備、條件、場地等的限制，培訓機構的授教實力和水平難以讓參訓者技能得到明顯提升，加上實行的多是一些短、簡、快項目和專業，要真正把握和學精一門技能存在難度。另外一方面，參訓學員主動性不高，特殊農村勞動力普遍抱有“早就業、快就業”心理，導致培訓質量、效果難達預期。

三是就業專項資金管理的信息化建設還有待進一步加強。

五、下一步準備及建議

（一）進一步調整就業專項資金支出結構。一是加大培訓投入，提高培訓質量和效果。二是加大宣揚，激勵企業吸納就業困難人員就業和高校畢業生參與就業見習。三是進一步加強公益性崗位開發的管理，嚴格限制公益性崗位人數的增長幅度。

（二）進一步加強基層公共就業服務平臺建設。主動爭取上級的資金支持和本級財政投入，加強基層公共服務就業平臺建設。

（三）懇請上級接著加大對我縣就業專項資金的補助力度。我縣公益性崗位安置的各類就業困難人員較多，并隨著最低工資標準的調整而逐年增加，為了不影響就業再就業工作的開展，懇請上級接著加大對我縣就業專項資金的補助力度。

專項資金自查報告2

由省監察廳、省政府糾風辦和省財政廳組成的省強農惠農資金專項清查重點檢查組于9月13—29日對我市習水、仁懷、鳳岡、湄潭、綏陽、遵義、匯川等7個縣(區、市)和市財政局、市農委、市民政局、市交通局20××—20××年強農惠農資金專項清查狀況進行了重點檢查。省檢查組通過聽匯報、查臺賬、看項目、訪農戶等方式，共計檢查了53個部門、40多個項目，走訪200多農戶。省檢查組認為，我市強農惠農資金專項清查工作領導重視、機構健全、工作扎實、邊整邊改、查處有力、效果明顯。但也存在“擠占挪用資金較為突出;滯留資金較為嚴峻;虛報冒領、擠占挪用資金時有發生;少數地方和單位執行政策不到位;有些項目政府匹配不到位;部分項目和單位自查不仔細，整改不落實;財務管理不規范”等問題和不足。

我市各級各部門高度重視重點檢查中發覺的問題，實行有力措施，督促整改落實。市強農惠農資金領導小組召開專題會議，明確將省檢查組重點檢查中發覺的問題作為整改的重點，明確責任單位，作好緣由分析、整改落實和責任追究，加大督查督辦力度。到目前為止，大部分問題已整改，另有部分問題需接著加以督促跟蹤。現將有關整改落實狀況報告如下：

一、關于“滯留資金量較大”問題

(一)仁懷市滯留資金6929萬元

問題緣由：主要是項目未完工、資金下達時間晚、竣工決算滯后和個別項目無法實施所致。

整改狀況：仁懷市高度重視，正視存在問題，進一步提高思想相識，成立整改督查組，實行整改工作“三包”責任制(包整改單位、包整改質量、包整改落實)，主要實行以下措施抓整改落實，一是要求項目單位對在建工程加強項目管理，力爭在20××年底完成項目建設;二是對跨年度實施的項目，資金監管部門和各項目主管單位要作好實施方案，剛好組織實施;三是對項目已實施但報帳不剛好的單位，要對項目主管單位督查督辦，要求審計部門加大審計力度，辦理竣工決算審計，剛好核銷滯留款項;四是對涉及企業利益而無法落實的項目，實行與企業溝通，引進競爭機制，剛好解決項目實施的問題。通過剛好整改，仁懷市已兌付滯留資金2539萬元。

(二)仁懷市水利局滯留資金3600萬元

問題緣由：主要是項目跨年度實施、審計力氣不足、驗收不剛好、專業人員少和報帳不剛好所致。

整改狀況：仁懷市政府、水利局、審計局、財政局高度重視，剛好召開會議，落實整改措施。一是加強調度，加快工程施工力度，縮短年度施工工期，提高年度支付率，降低資金滯留量;二是加大審計力度，剛好與市審計局連接，將待審工程全部托付3家審計中介機構審計，市政府已落實相關審計費用，確保已送審的51個項目在11月15日前審計完成，預料支付工程款1300多萬元，其余項目在12月10日完成審計，全部支付工程尾款;三是落實責任、嚴格獎懲，對未完工的工程，逐個清理部署，落實到人，限定工程竣工時間，實行倒排工期，實行超常手段，確保在建工程在10月20日前全面完工，11月25日前送審，12月15日前審計完畢，并支付全部工程尾款;四是加緊督促本級財政面上水利項目鄉鎮，要求在10月底完成相關資料報賬。

(三)湄潭縣滯留資金7630萬元

問題緣由：主要是工程進度慢、報帳不剛好和部分項目實施條件不具備所致。

整改狀況：9月8日，湄潭縣政府常務副縣長陳佐明會同縣委常委、縣紀委書記吉斌召集縣財政局、監察局、審計局等單位負責人就強農惠農資金專項清查發覺的問題及整改措施召開了專題會議，對存在的六類問題如何進行整改做了詳細明確。對工程進度緩慢，報賬不剛好，形成資金滯留問題，明確未開工的項目20××年10月10前必需開工，12月20日前完工;已開工的項目20××年11月30日前必需竣工、驗收、決算;已完工的項目20××年10月10日前必需送審、決算、報賬。目前，全部的項目已經開工，已開工和已完工的逐步進行了報賬。對因實施項目條件不具備形成的資金滯留問題，明確由縣政府提出訪用看法，報上級審批后執行。目前，該項工作正在逐步落實當中。通過自查自糾，邊整邊改，到今年8月31日止，湄潭縣滯留資金由7630萬元下降到1730萬元，效果較好。

(四)市交通運輸局滯留農村馬路建設資金5879萬元

問題緣由：一是按每公里統籌1萬元的橋梁建設資金2428萬元涉及項目沒有完工,資金未撥付;二是工程完工后縣(區、市)沒有剛好上報竣工資料，依據工程管理要求，只能劃撥工程進度85%--90%，余3450萬元資金未撥出。

整改狀況：根據工程管理要求剛好撥付工程款。

二、關于“自查質量不高”問題

(一)遵義縣楓香鎮、三合鎮自查報告質量不高

問題緣由：主要是重視不夠、自查不力所致。

整改狀況：縣政府對兩鎮黨政主要領導進行了指責教化，要求高度重視，責令重新清理上報;兩鎮黨委政府剛好召開專題會議，充分檢討前期工作不夠重視、精力不夠集中的問題，重新自查自糾;兩鎮鎮領導親臨清查工作第一線督促、指導，各站所在規定時間內將清查基礎資料報鎮財政所匯總，財政所晝夜工作、加班加點，重新上報了自查自糾報告，楓香鎮對20××年至20××年在本鎮實施的強農惠農項目分年度分類別分子項目進行了闡述，每個項目都有基本實施狀況、存在問題、整改措施等，基本摸清了項目底數，做到心中有數。

(二)匯川區水利局接受省重點檢查時工作不負責任、自查自糾報告不具體、匯報不清晰和馬虎了事應付檢查組的問題

問題緣由：主要是重視不夠、自查不力所致。

整改狀況：匯川區政府高度重視省檢查組指出的問題和提出的指導看法，已責成匯川區強農惠農資金專項清理和檢查工作領導小組馬上督促整改到位并剛好向省檢查組報告。匯川區紀委于9月29日以遵匯紀呈[20××]5號向省檢查組報告了對匯川區水利局督促整改狀況，《整改報告》明確，一是責令區水利局提高相識，改進工作作風，按時按要求整改存在問題;二是由區紀委書記許平主持，分管水利工作的副區長劉紅梅和區監察局長余玉會參與，對區水利局局長、黨組書記胡隆俊實施警示提示;三是責令區水利局黨組書記、局長向區委、區政府作出書面檢查;四是限期一日完善強農惠農資金清查工作匯報材料并報區涉農資金清理工作領導小組辦公室和區紀委、區監察局。匯川區水利局已按時重新報送了自查自糾報告。

(三)市國土資源局新增建設用地土地有償運用費狀況數據不精確

問題緣由：主要是核對不仔細所致。

整改狀況：通過對市級下達數據逐筆核對、整改后，市國土資源局已重新報送了自查狀況整改報告(遵市國土資呈[20××]260號);核對后，20××-20××年，中心、省下撥我市新增建設用地土地有償運用費26142萬元(中心10758萬元，省15384萬元)，共計支配土地整治項目32個，建設規模2918公傾，預料新增耕地面積337.4公頃;市國土資源局對有關同志進行了指責。

三、關于“虛報冒領、擠占挪用資金較為突出”問題

(一)市交通運輸局借用農村馬路建設資金11100萬元

問題緣由：20××年6月11日，經市政府領導批示，借支遵義高速馬路開發投資有限公司注冊資金8100萬元，當年6月29日已歸還;6月29日借支綏陽至遵義高速馬路前期工作經費1000萬元，當年12月23日歸還500萬元，12月28日歸還500萬元;7月31日借支遵義高速馬路開發投資有限公司借支注冊資金1000萬元，當年12月28日歸還;9月8日，借支遵義市道路橋梁工程有限公司支付民工工資1000萬元，當月23日歸還。

整改狀況：要以推動經濟建設為目標，但不能違規運用資金;嚴格執行資金管理制度，做到資金管理嚴謹合法;強化制度約束，建立內限制度。

(二)桐梓縣交通運輸局占用農村馬路建設資金

問題緣由：對專項資金“專款專用”政策理解不透所致。

整改狀況：桐梓縣交通局占用農村馬路建設資金24.28萬元用于購買工作用車，已于20××年6月24日從自籌資金中歸還;縣交通局借用農村馬路建設資金24萬元上交20××年縣級匹配資金，已于20××年6月24日從縣財政通村馬路匹配資金中歸還;縣通村馬路工作領導小組辦公室工作購車及辦公用品11萬元，已于20××年6月24日從縣財政通村馬路匹配資金工作經費中歸還。

(三)匯川區虛報蔬菜面積套取財政資金

問題緣由：主要是領導重視不夠、管理制度不健全、監督管理不到位和工作不細責任心不強所致。

整改狀況：匯川區農牧局在發覺問題后，馬上組織召開黨組會，著手開展調查。今年8月18日，由區農牧局紀檢組長牽頭開展調查，經查證，遵義益豐生態農業有限公司20××—20××年實際流轉土地面積為185畝，虛報面積580畝套取區級財政嘉獎資金14.26萬元，要求公司將套取資金交回區農牧局。區財政局在接到群眾舉報后，8月24日，通過對泗渡鎮財政所和區農牧局20××—20××年該公司領取蔬菜種植大戶嘉獎經費進行調查取證，遵義益豐生態農業有限公司20××—20××年實際流轉土地面積確為185畝，虛報面積580畝套取區級財政嘉獎資金14.26萬元屬實，并提出“責令該公司將套取資金14.26萬元上交區財政，對該公司處以違法所得資金10%的罰款，對干脆責任的主管人員和其他責任人員處以3000元的罰款”的處理建議。省檢查組提出后，匯川區紀委、監察局已介入并開展調查，目前正在調查處理中。匯川區針對該問題，提出進一步“統一思想，提高相識;建立健全管理制度;強化監督，管理到位;嚴格執行問責制度”的.整改措施。

(四)綏陽縣民政局擠占復退定補經費42.3萬元用于開展工作

問題緣由：擠占專項經費。

整改狀況：依據綏陽縣監察局、財政局、政府糾風辦、審計局《關于抓緊開展強農惠農資金專項清查存在問題整改工作的督辦通知》(綏監發[20××]2號)精神，縣民政局20××年9月底從局辦公經費中歸還了22.3萬元，另20萬元已于20××年從縣財政劃撥資金解決。經縣監察局實地調查后，實行責任倒查，由縣監察局對縣民政局會計賜予責令糾錯的警示誡免處理，時任局長因違紀違法行為已被判刑，目前正在服刑。

四、關于“個別資金未剛好兌現”問題

(一)湄潭縣信合銀行未兌現涉農補貼21.73萬元

問題緣由：政策執行不到位。

整改狀況：縣政府專題會議明確由縣財政局會同監察部門組成工作組，督促各鎮鄉和信合銀行于20××年10月底以前完善法定手續，全部兌現到戶。目前，由縣財政局、縣監察局、縣農村合作銀行聯合下發了《關于明確財政補貼資金兌付相關事宜的通知》(湄財辦139號文件)，對未補貼資金兌付的相關事宜都作了明確，現正在組織兌付。

(二)習水縣永安鎮、桑木鎮救災資金未運用

問題緣由：自查報告的擬草人員沒有仔細核對，工作不深化、不細致，且領導審核把關不嚴造成

整改狀況：經習水縣監察局、財政局查實，習水縣永安鎮20××年雪凝災難資金結余5萬元，實際是因20××年3月永安鎮受到了風雹災難，遵義市財政局20××年9月25日下達習水縣永安鎮風雹災難補助資金5萬元(遵財農[20××]181號文件)，習水縣財政局于20××年12月22日以習財農[20××]11號下達，由鄉財股在20××年度決算時追加永安鎮預算指標5萬元，永安鎮財政所預算會計沒有對該筆資金進行仔細核對，錯誤列入了雪凝災難，加之20××年12月份決算時風雹災已過，所以造成了雪凝災難結余5萬元，現仍在永安鎮財政所結算帳戶上未運用。永安鎮財政所所長、預算會計及鎮政府領導以書面形式對此進行了仔細深刻的檢討，縣監察局對永安鎮主要領導進行了誡勉談話。

桑木鎮結余資金1.1萬元的問題，該項資金是20××年度以習財農[20××]3號文件與畜牧災后資金資金一起下達的，共計資金225萬元，其中桑木鎮為：(1)原畜牧局下撥資金3萬元，全部現金發放給了養殖大戶;(2)原農業局下撥資金1.101萬元，有0.2萬元用于撲殺傳染動物補助群眾的資金，剩余資金0.901萬元，仍未運用，縣財政局已下通知將0.901萬元收回縣級財政;(3)下拔兩雜良種物資1150公斤，價值1.302萬元(當時由桑木鎮分管領導分到各村，未造花名冊);(4)下拔旱育保姆物資465公斤，價值0.3255萬元，全部發放。

(三)鳳岡縣民政局20萬元特困戶救助金未剛好歸位到財政專戶

問題緣由：未剛好歸位到財政專戶。

整改狀況：由于20××--20××年上級下撥的農村特困救助金已足額按標準剛好發放給了農村特困救助對象，其基本生活已得到保障，因此縣級匹配的20萬元資金沒有下撥，產生了結余。20××年全縣農村低保提點擴面及新型農村合作醫療普及后，上級取消了農村特困資金專戶，為此縣民政局將該項資金列入單位基本賬戶。本次專項資金清理檢查中，縣民政局已于20××年9月9日將該資金上交到了縣財政。縣人民政府就該項資金未剛好歸位對縣民政局進行了全縣通報指責。

五、關于“部分項目未實施或實施效果較差”問題

(一)綏陽縣沼氣池建設任務未完成

問題緣由：領導重視不夠，宣揚發動、督促檢查不力。

整改狀況：由負責全縣沼氣池建設工作的農業局已著手進行整改，其整改措施主要為，一是把沼氣池建設工作擺上更重要的位置，高度重視，進一步實行措施推動項目實施;二是進一步加大督促、檢查和宣揚發動力度;三是加快完善后續服務網點建設，提高服務質量;四是仔細清查，明確規定在20××年12月底前未完成20××—20××年度沼氣池任務80%的鎮鄉，不得參加全年單項工作考核，同時追究相關領導責任，在20××年5月前必需全面完成尾欠任務。

(二)遵義縣種草養牛項目效果差

該項目屬20××年度扶貧項目，共運用財政扶貧資金100萬元。經檢查，存在部分農戶養殖死亡率高、有的已將用于滾動發展的母畜變賣、借出扶貧周轉金無法收回，項目實施效果不志向等問題。

問題緣由：一是缺乏一套完整可行的項目管理制度，業務部門無法對養殖戶進行監管和制度約束;二是對農戶的宣揚發動工作做得夠，沒有幫助農夫群眾堅固樹立依靠自己的雙手勤勞致富的信念和決心，等、靠、要思想非常嚴峻;三是種養大戶沒有真正起到示范帶動作用;四是對養殖戶的種植、養殖技術培訓的力度不夠強，導致農戶缺乏防治意識，對牛羊易發病的發生手足無措;五是沒有一支過硬技術的疫病防治隊伍，對牛羊的突發病在最短的時間內得不到有效限制，導致死亡率偏高;六是扶持的農戶大部分經濟比較薄弱，部分農戶啟動資金靠貸款維持，資金投入不足，反抗市場風險的實力不強。特殊是母牛和商品牛養殖，受市場經濟的影響，畜牧業市場波動較大，加之投入成本高，生長周期長，回收成本緩慢，部分農戶怕越養越虧，在市場略微平穩時將喂養的牛羊全部出售，所以造成項目效果不很明顯。七是財政扶貧周轉金回收率低。

整改狀況：一是制定和完善項目管理制度，加強對項目實施點上農戶的管理和約束;二是進一步做好宣揚發動工作，幫助農戶樹立依靠項目走致富道路的信念和決心，重點扶持種養殖大戶，真正讓大戶帶動小戶，起到示范帶動作用;三是抓好技術力氣建設，從剛畢業的專業學校中聘請有較強技術的人員充溢技術隊伍，切實解決最讓群眾擔憂的疫病防治問題，解除養殖戶的后顧之憂;四是加大財政扶貧周轉金的清收力度，在原多次書面催款的基礎上下達限期還款催款通知書，對催不回來的周轉金，采納法律手段，安排于20××年3月31日前全部追回。

(三)市農委種子質量檢測中心項目沒有剛好組織實施

問題緣由：選址問題未落實。

整改狀況：市農委已與城市規劃和道路建設單位進行了磋商，擬在原市農業局種子站拆遷安置地建設市種子質量檢測中心，目前正在加快規劃手續的辦理，盡快啟動項目建設。

六、關于“市農委蔬菜育苗中心市級配套資金116萬元未到位”問題

問題緣由：因機構改革，市農委由原市農業局、畜牧局、農機局、鄉企局、農辦合并組建而成，自查報告擬草人員未深化核對造成。

整改狀況：原市農業局實施的蔬菜育苗中心市級配套資金116萬元20××年已依據市政府分管市長簽批看法支配到位。此問題系市農委在匯報時搞錯。

七、關于“財務管理薄弱”問題

問題緣由：湄潭縣茶桑局會計無從業資格證，馬山鎮財政所管理亂、思路不清楚，存在資料不全、白條報賬和現金發放等問題。

整改狀況：針對縣茶桑局存在的問題，縣茶桑局會計人員正在參與會計從業資格證書的考試工作，如考試不合格，則責成縣茶桑局更換會計人員;針對馬山鎮財政所存在的問題，已由縣財政局牽頭組織專人進行輔導、整改，其中，白條已責令立刻鎮財政所進行了更換，附件資料已經補齊，同時，馬山鎮財政所業務人員近期將參與縣財政局組織的業務培訓。

專項資金自查報告3

為仔細實行中心八項規定，肅穆財經紀律和深化開展義務教化經費保障機制資金專項檢查工作，依據《云南省財政廳關于開展20xx年義務教化經費保障機制資金專項檢查的通知》（云財教？20xx?222號）、XX縣教化局《關于轉發"云南省財政廳關于開展20xx年義務教化經費保障機制資金專項檢查的通知"》（海教字？20xx?206號），依據文件要求，我校嚴格根據文件要求開展20xx年義務教化經費保障機制資金專項檢查的自查自評工作，將嚴格根據全面復查、整改落實執行。現把我校自查自評工作狀況匯報如下：

一、機構、制度建立狀況

（一）強化組織機構建設，加強對財務工作的領導

為了切實加強對農村義務教化經費保障機制改革工作的領導，加強學校財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮財務工作在學校教化教學工作中的重要作用，打洛中學成立了由校長陳敦文任組長，副校長、總務、報賬員為組員的機構管理小組及理財小組，同時也成立了有總務、政教、教務、老師代表參加的經費預算編制小組，對學校各種資金的運用，進行合理的安排和有效的核算限制，完善財務制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效運用。同時，為保證財務工作不受其他工作的干擾，學校設立了特地的財務辦公室，配備了專用電腦、財務軟件、保險柜及檔案柜。

（二）完善管理制度，促進財務管理工作的規范化、制度化和科學化

1.為了加強內部財務管理，我校制定了《打洛鎮中學財務管理制度》、《財務管理人員職責》、《報賬員工作職責》、《學校財產（實物）管理制度》、《打洛鎮中學公用經費管理暫行方法》等內部管理制度，對上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學校代收費收入以及教職工水電費收入等收入，做到剛好入帳，剛好上繳學校財務專戶，不私設小金庫。

2.加強對經費運用的管理。學校完善經費的開支審批制度，學校全部經費必需經校長審批，報銷票據須簽上經辦人姓名，說明購物或開支用途，并由會計中心審核后才能報銷。

3.嚴格執行收支兩條線。學校不設小金庫，全部的收入剛好上繳財政專戶，報帳員備用金存放不超過規定限額。

4.財務公開，接受監督。學校的一切開支帳目每季度在校務公開欄上進行公布，接受教職工和社會的監督。

（三）強化人員配備，建立特地賬戶

我校配備了持有《會計證》的專職會計及兼職出納各一名。為了能獨立核算中心、省、州的農村義務教化保障專項資金，依據XX縣財政局及教化局的要求，于20xx年3月21日，在中國農業銀行打洛支行，開設特地帳戶，開戶名為"云南省XX縣打洛中學",帳號為092501040001428.截止20xx年6月31日，帳戶余額：454,755.45元。

二、會計基礎管理工作

學校在會計核算中心的指導下，按規定依法編制年度經費收支安排，報會計核算中心審核后再上報有關部門。把學校全部預算外收入繳交會計核算中心，并按有關規定請撥運用，憑合法有效的會計原始憑證申請支付款項。學校報賬員負責在校行政的指導下編制學校年度經費預算安排，統計上報有關財務資料，辦理學校收入資金的收取和上繳手續；收集審查學校經費收支原始憑證，由學校負責人簽字確認后送會計核算中心核銷或付款；負責支取和保管學校備用金；負責學校資產的管理和登記固定資產明細分類賬。現金日記賬及預算外收入備查帳；在會計核算中以實際發生的經濟業務為依據，數據真實，做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符。

三、專項資金

（一）資金的到位狀況1.公用經費

20xx年，依據我校在校學生數865人及生均700元的標準，共補助公用經費633,779.00元，已全部撥款到位。

20xx年春季收上級撥入公用經費324,375.00元。2.生活補助資金

20xx年秋季，共撥入學生生活補助資金392,875.00元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343,125.00元，人口較少民族生生活補助資金49,750.00元（199人×250元/生〃年）。

20xx年春季，共撥入學生生活補助資金343,125.00元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343,125.00元。

3.免費教科書

教科書由省級統一招標選購 后，由省級財政按實際選購 資金支配。20xx年春季供應免費教科書853套，其中，七年級274套，八年級319套，九年級260套；20xx年秋季供應免費教科書865套，其中，七年級295套，八年級264套，九年級306套。20xx年春季供應免費教科書867套，其中，七年級296套，八年級266套，九年級305套；

（二）支出狀況1.公用經費

上年結余公用經費19,859.78元，20xx年共撥入633

,779.00元，其中20xx年秋季撥入339,494.00元，本年累計支出650,590.35元，其中20xx年秋季支出326,292.10元。20xx年春季撥入324,375.00元。20xx年春季截止6月30日支出298,613.19元。

2.開支后取得的效益

（1）培訓費：學校組織各種培訓及老師外出培訓共支出培訓費24500元，通過培訓大大提高老師的管理水平、強化服務意識，為培育"雙師型"老師隊伍做出應有的貢獻，老師們把培訓所學到的學問，不斷更新教化理念，駕馭現代教化理論，提高專業教學和教化實踐實力，在教學崗位上發揮更大更重要的作用。

（2）電費、網絡費的支出保證了學校各種活動的正常開展，

（3）支付學業水平考試費、優秀班級老師嘉獎金等25,156.95元，增加學生和老師學習的主動性。

（4）購買打印機、電腦耗材等辦公用品加大了教學效率，由于紙質文檔的生成、查詢、修改和管理既費工、費時，又簡單出錯，因此這種辦公方式嚴峻影響辦公事務處理的效率及質量。購電腦、打印機等辦公設備，使人的各種辦公業務活動逐步由各種設備、各種人機信息系統來幫助完成，將人們從大量繁重重復的辦公事務中解放出來，很多辦公事務實現了電子化和自動化，實現"無紙辦公"、"電子辦公",從而減輕勞動強度，改善辦公環境，節約辦公費用，提高辦公效率和質量。

3.生活補助資金

20xx年，共撥入學生生活補助資金723,500.00元，實際發放723,500.00元，其中發放貧困家庭寄宿制生活補助資金673,750.00元；發放人口較少民族生生活補助資金49750元（享受布朗族學生199人，生均250元/生。），截止20xx年12月31日已全額發放完畢，20xx年春季，共撥入學生生活補助資金343,125.00元，實際發放343,125.00元，無擴大享受范圍及降低標準現象。

自20xx年，實施《農村義務教化經費保障機制改革的實施方案》以來，我校嚴格根據通知精神貫徹執行，在運用經費時，始終本著量入而出、厲行節約、嚴把支出關，使學校的經費得到了合理的利用，并努力提高資金的運用效益。為了提高經費收支的透亮度，我校還在"財務公開欄"中，進行每半年一次的財務公開工作，將各項經費的收入、支出及結余狀況進行具體公示，接受社會及廣闊教職員工的共同監督。

四、非稅收入的管理

20xx年我校共收取預算外資金59697.09元，其中利息收入1353.09元、橡膠收入58344.00元。學校的預算外資金等非稅收入收取后，都剛好繳存財政專戶，須要支出時，再按安排提出申請核撥，嚴格執行了"收支兩條線"的管理規定。并對非稅收入的管理工作，進行了仔細、全面的自檢自查，通過自查我校無違規開設銀行帳戶現象，無侵占、截留、隱瞞、轉移本單位的收入及本單位管理的資金及公款私存等私設"小金庫"現象，也無弄虛作假、供應虛假會計資料等違法違規行為。

五、政府選購 執行狀況

1.20xx年我校共有政府選購 項目4項，總計222400元，其中筆記本電腦175000元、一體印刷機36000元、票據管理軟件1400,課桌椅10000.在執行政府選購 的過程中，我校嚴格按先申報、訂立選購 合同、驗收合格再付款的程序進行，學校的選購 除小額及零星的辦公用品外，都通過縣財政局選購 辦進行選購 。

2.按規定應實行選購 而自行選購 的項目無

六、教化收費

自20xx年實施《云南省農村義務教化階段免收學雜費的實施管理暫行方法》以來，我校仔細貫徹通知精神，并于20xx年春季、20xx年春季先后免收學雜費及住校生住宿費，現無政策性收費項目。學校堅決貫徹執行上級禁止收費的規定，沒有向學生收費。學校沒有巧立名目收費。

學生的教輔基訓由書店配套供應，學生自愿購買，且在校外進行。廣闊老師恪守紀律，沒有一個任課老師公開或私下向學生兜售、報刊、雜志、模擬試卷、指導與點撥等違禁教輔。學校把杜絕亂收費納入學校整體工作中，不斷加大教化、宣揚、懲治力度，讓廣闊老師，人人高度重視違禁收費的危害性和嚴峻后果，從而滅亡收費念頭，廉潔從教。

七、存在的問題

自20xx年實施農村義務教化保障經費改革以來，公用經費的投入，加強了學校的軟硬件建設，大大改善了教化教學環境；國家對學生助學金的落實到位，使國家的惠民政策落到實處，為貧困學生供應了生活補助，進一步減輕了學生和家長的經濟負擔。但由于存在資金撥付到位較晚的問題，造成公用經費運用及學生生活補助費發放的滯后，給學校各項工作的開展造成了肯定的影響。

教化專項資金自查報告

為仔細實行中心八項規定，肅穆財經紀律和深化開展義

務教化經費保障機制資金專項檢查工作，依據《云南省財政廳關于開展20xx年義務教化經費保障機制資金專項檢查的通知》（云財教？20xx?222號）、XX縣教化局《關于轉發"云南省財政廳關于開展20xx年義務教化經費保障機制資金專項檢查的通知"》（海教字？20xx?206號），依據文件要求，我校嚴格根據文件要求開展20xx年義務教化經費保障機制資金專項檢查的自查自評工作，將嚴格根據全面復查、整改落實執行。現把我校自查自評工作狀況匯報如下：

一、機構、制度建立狀況

（一）強化組織機構建設，加強對財務工作的領導

為了切實加強對農村義務教化經費保障機制改革工作的領導，加強學校財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮財務工作在學校教化教學工作中的.重要作用，打洛中學成立了由校長陳敦文任組長，副校長、總務、報賬員為組員的機構管理小組及理財小組，同時也成立了有總務、政教、教務、老師代表參加的經費預算編制小組，對學校各種資金的運用，進行合理的安排和有效的核算限制，完善財務制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效運用。同時，為保證財務工作不受其他工作的干擾，學校設立了特地的財務辦公室，配備了專用電腦、財務軟件、保險柜及檔案柜。

（二）完善管理制度，促進財務管理工作的規范化、制度化和科學化

1.為了加強內部財務管理，我校制定了《打洛鎮中學財務管理制度》、《財務管理人員職責》、《報賬員工作職責》、《學校財產（實物）管理制度》、《打洛鎮中學公用經費管理暫行方法》等內部管理制度，對上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學校代收費收入以及教職工水電費收入等收入，做到剛好入帳，剛好上繳學校財務專戶，不私設小金庫。

2.加強對經費運用的管理。學校完善經費的開支審批制度，學校全部經費必需經校長審批，報銷票據須簽上經辦人姓名，說明購物或開支用途，并由會計中心審核后才能報銷。

3.嚴格執行收支兩條線。學校不設小金庫，全部的收入剛好上繳財政專戶，報帳員備用金存放不超過規定限額。

4.財務公開，接受監督。學校的一切開支帳目每季度在校務公開欄上進行公布，接受教職工和社會的監督。

（三）強化人員配備，建立特地賬戶

我校配備了持有《會計證》的專職會計及兼職出納各一名。為了能獨立核算中心、省、州的農村義務教化保障專項資金，依據XX縣財政局及教化局的要求，于20xx年3月21日，在中國農業銀行打洛支行，開設特地帳戶，開戶名為"云南省XX縣打洛中學",帳號為092501040001428.截止20xx年6月31日，帳戶余額：454,755.45元。

二、會計基礎管理工作

學校在會計核算中心的指導下，按規定依法編制年度經費收支安排，報會計核算中心審核后再上報有關部門。把學校全部預算外收入繳交會計核算中心，并按有關規定請撥運用，憑合法有效的會計原始憑證申請支付款項。學校報賬員負責在校行政的指導下編制學校年度經費預算安排，統計上報有關財務資料，辦理學校收入資金的收取和上繳手續；收集審查學校經費收支原始憑證，由學校負責人簽字確認后送會計核算中心核銷或付款；負責支取和保管學校備用金；負責學校資產的管理和登記固定資產明細分類賬。現金日記賬及預算外收入備查帳；在會計核算中以實際發生的經濟業務為依據，數據真實，做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符。三、專項資金

（一）資金的到位狀況1.公用經費

20xx年，依據我校在校學生數865人及生均700元的標準，共補助公用經費633,779.00元，已全部撥款到位。

20xx年春季收上級撥入公用經費324,375.00元。2.生活補助資金

20xx年秋季，共撥入學生生活補助資金392,875.00元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343,125.00元，人口較少民族生生活補助資金49,750.00元（199人×250元/生〃年）。

20xx年春季，共撥入學生生活補助資金343,125.00元，其中，貧困家庭寄宿制生活補助資金343,125.00元。

3.免費教科書

教科書由省級統一招標選購 后，由省級財政按實際選購 資金支配。20xx年春季供應免費教科書853套，其中，七年級274套，八年級319套，九年級260套；20xx年秋季供應免費教科書865套，其中，七年級295套，八年級264套，九年級306套。20xx年春季供應免費教科書867套，其中，七年級296套，八年級266套，九年級305套；

（二）支出狀況1.公用經費

上年結余公用經費19,859.78元，20xx年共撥入633,779.00元，其中20xx年秋季撥入339,494.00元，本年累計支出650,590.35元，其中20xx年秋季支出326

,292.10元。20xx年春季撥入324,375.00元。20xx年春季截止6月30日支出298,613.19元。

2.開支后取得的效益

（1）培訓費：學校組織各種培訓及老師外出培訓共支出培訓費24500元，通過培訓大大提高老師的管理水平、強化服務意識，為培育"雙師型"老師隊伍做出應有的貢獻，老師們把培訓所學到的學問，不斷更新教化理念，駕馭現代教化理論，提高專業教學和教化實踐實力，在教學崗位上發揮更大更重要的作用。

（2）電費、網絡費的支出保證了學校各種活動的正常開展，

（3）支付學業水平考試費、優秀班級老師嘉獎金等25,156.95元，增加學生和老師學習的主動性。

（4）購買打印機、電腦耗材等辦公用品加大了教學效率，由于紙質文檔的生成、查詢、修改和管理既費工、費時，又簡單出錯，因此這種辦公方式嚴峻影響辦公事務處理的效率及質量。購電腦、打印機等辦公設備，使人的各種辦公業務活動逐步由各種設備、各種人機信息系統來幫助完成，將人們從大量繁重重復的辦公事務中解放出來，很多辦公事務實現了電子化和自動化，實現"無紙辦公"、"電子辦公",從而減輕勞動強度，改善辦公環境，節約辦公費用，提高辦公效率和質量。

3.生活補助資金

20xx年，共撥入學生生活補助資金723,500.00元，實際發放723,500.00元，其中發放貧困家庭寄宿制生活補助資金673,750.00元；發放人口較少民族生生活補助資金49750元（享受布朗族學生199人，生均250元/生。），截止20xx年12月31日已全額發放完畢，20xx年春季，共撥入學生生活補助資金343,125.00元，實際發放343,125.00元，無擴大享受范圍及降低標準現象。

自20xx年，實施《農村義務教化經費保障機制改革的實施方案》以來，我校嚴格根據通知精神貫徹執行，在運用經費時，始終本著量入而出、厲行節約、嚴把支出關，使學校的經費得到了合理的利用，并努力提高資金的運用效益。為了提高經費收支的透亮度，我校還在"財務公開欄"中，進行每半年一次的財務公開工作，將各項經費的收入、支出及結余狀況進行具體公示，接受社會及廣闊教職員工的共同監督。

三、非稅收入的管理

20xx年我校共收取預算外資金59697.09元，其中利息收入1353.09元、橡膠收入58344.00元。學校的預算外資金等非稅收入收取后，都剛好繳存財政專戶，須要支出時，再按安排提出申請核撥，嚴格執行了"收支兩條線"的管理規定。并對非稅收入的管理工作，進行了仔細、全面的自檢自查，通過自查我校無違規開設銀行帳戶現象，無侵占、截留、隱瞞、轉移本單位的收入及本單位管理的資金及公款私存等私設"小金庫"現象，也無弄虛作假、供應虛假會計資料等違法違規行為。五、政府選購 執行狀況

1.20xx年我校共有政府選購 項目4項，總計222400元，其中筆記本電腦175000元、一體印刷機36000元、票據管理軟件1400,課桌椅10000.在執行政府選購 的過程中，我校嚴格按先申報、訂立選購 合同、驗收合格再付款的程序進行，學校的選購 除小額及零星的辦公用品外，都通過縣財政局選購 辦進行選購 。

2.按規定應實行選購 而自行選購 的項目無

自20xx年實施《云南省農村義務教化階段免收學雜費的實施管理暫行方法》以來，我校仔細貫徹通知精神，并于20xx年春季、20xx年春季先后免收學雜費及住校生住宿費，現無政策性收費項目。學校堅決貫徹執行上級禁止收費的規定，沒有向學生收費。學校沒有巧立名目收費。

學生的教輔基訓由書店配套供應，學生自愿購買，且在校外進行。廣闊老師恪守紀律，沒有一個任課老師公開或私下向學生兜售、報刊、雜志、模擬試卷、指導與點撥等違禁教輔。學校把杜絕亂收費納入學校整體工作中，不斷加大教化、宣揚、懲治力度，讓廣闊老師，人人高度重視違禁收費的危害性和嚴峻后果，從而滅亡收費念頭，廉潔從教。

四、存在的問題

自20xx年實施農村義務教化保障經費改革以來，公用經費的投入，加強了學校的軟硬件建設，大大改善了教化教學環境；國家對學生助學金的落實到位，使國家的惠民政策落到實處，為貧困學生供應了生活補助，進一步減輕了學生和家長的經濟負擔。但由于存在資金撥付到位較晚的問題，造成公用經費運用及學生生活補助費發放的滯后，給學校各項工作的開展造成了肯定的影響。

最新教化專項資金自查報告范本2

省級扶持我縣青少年校外活動場所項目資金105萬元。其中，青少年活動中心80萬，張村中學少年宮運行補助資金5萬，望疃中學少年宮項目資金20萬。我縣嚴格根據財政部、教化部關于《中心彩票公積金支持青少年學生校外活動的場所建

設管理方法》的通知和《中心專項彩票公積金支持未成年人校外活動保障和實力提升項目資金管理方法的》通知精神，仔細做好資金的運用和管理，組織開展豐富多樣的校外活動，現將我縣20xx年項目資金運用安排狀況匯報如下：

一、青少年宮用于開展各類活動經費32萬元（包括活動耗材，學生專用材料，辦公、培訓、會議、聘請專家講課、聘用人員工資等）；用于實力提升，改造修理場館及設備經費15萬元，用于添置科技教室25萬元、添置陶藝工藝教室裝備8萬元。總計投入80萬元。另新的場館要裝修個配套各功能室預料將投入資金60萬元，將申請縣財政支持。

二、張村中學少年宮運行補助資金5萬元運用狀況

1、20xx年張村中學少年宮報刊雜志訂閱：11064元

2、文體器材選購 ：16059元

3、宣揚牌、制度牌：3500元

4、教化電腦軟件：3980元

5、少年宮演出塑身操和少數民族服裝：4716元

6、紙張筆墨及辦公用品：4486元

7、聘請音樂、舞蹈等輔導老師補助6195元

三、望疃中學少年宮項目資金20萬元運用狀況

（一）、器材選購 ：1、德育類：35000元2、藝術類：55705元3、體育類：28920元4、其他器材類：23100元合計：142725元（此項正在招投標中）

（二）、房屋修繕：1、墻壁粉刷：1345平方米，8600元2、防盜門11扇，6600元3、鋪設地板磚：467.5平方米，42075元.

以上資金共計105萬元，在經費運用上，我們嚴格按財務管理程序支出。分別在縣會計核算中心和文明辦設立專戶，全部經費全部進入專戶，嚴格根據財務管理規定實行收支兩條線，經費支出實行申請、審批、報賬制，全部經費全部接受紀檢、財政部門的監督和管理，做到不錯花一分，把資金用到刀刃上。通過專項資金的運用，改善了青少年的文化消遣環境，培育了青少年的愛好愛好，提高了青少年的整體素養，促進了我縣青少年的全面發展。

專項資金自查報告4

根據萬民[20xx]102號文件精神，結合我鎮實際，河口鎮黨委、政府高度重視，細心組織。由分管領導牽頭，財政、民政業務人員對我鎮20xx年度城鄉低保、醫療救助、五保等專項資金進行了自查，現將自查狀況報告如下：

一、20xx年度城鄉低保資金

我鎮對城鄉低保資金已實行社會化發放，由民政業務人員根據市民政局的審批結果供應花名冊和發放標準，財政所按月劃撥到河口農村信用社，暫存到低保戶的個人賬戶，民政員通知低保對象到信用社領取。無他人代領或村(居)干部代領導現象，低保金全部發放到低保對象手中，審批程序規范，審批檔案須要進一步完善。

二、20xx年度醫療救助金

我鎮的'醫療救助工作是符合醫療救助的對象出院后，先到新農合辦報銷，再憑新農合報銷時出具的審批表、戶口簿復印件、低保證(或其他證件)復印件一起交到鎮民政辦公室，并留下電話號碼。民政辦公室審核后，符合條件的當場填寫醫療救助金審批表，再送往市民政局相關科室審批。民政局審批后出文件通知鎮民政辦拿文件，民政辦拿到文件后送往鎮長簽閱后，按通知文件制花名冊，交財政所，由出納支付醫療救助金。自查結果：20xx年度全部根據市民政局的通知文件已全部發放，個別無法走動的對象由村干部代領，民政辦打電話核實。

三、五保資金

我鎮五保資金實行社會化發放，由市民政局按月劃撥其經費，無代領現象。證件全部發放到對象手中，審批程序規范：由對象戶向所在村委會提出申請，村委會組織所在組的村民召開村民會通過后報鎮民政辦，民政辦接到報告，由鎮辦公會探討同意后，在集中地方公示無異議交市民政局審批，民政局審批后再通知民政辦拿文件，檔案集中放在市民政局。

經過自查，我鎮的城鄉低保金、醫療救助、五保金等專項資金是按時全額發放到對象手中，無截留、挪用等現象。

特此報告

專項資金自查報告5

縣教體局:

依據《蓬溪縣人民政府辦公室關于做好迎接審計廳財政運行與風險狀況專項審計調查工作的通知》（蓬府辦［20xx］40號文件要求，我校高度重視，細心組織支配，科學有序的開展了自查自糾工作，現將工作匯報如下：

一、中職學生資助金：

1、人數上報：我校嚴格根據國家有關政策，各班據實上報，學校細心核查人數，通過到班點名的`方式逐一核對，然后上報人數，再后請上級領導到校，到班清查人數。最終才上報我校中職學生享受自助金人數，不存在虛報人數套取資金問題。

2、資金發放：我校按時、足額、據實按規定發放了資助金。資助金的發放，學校再次組織班主任、學生、學生家長、學校領導，請上級領導到場，通過點名、簽字，發放的方式對資助金進行了發放。有資助卡的學生，我校給其足額打卡。

3、20xx年春季我校發放助學金40.605萬元，免學生學費20.235萬元；秋季發放資助金29.xx5萬元，免學生學費72.15萬元。

二、、中職專項資金：

1、220萬省財政專項資金。我校依據《四川省財政廳關于下達20x年省級財政中職學校建設專項資金預算的通知》文件要求，主動籌劃專項設備的選購 ，安排選購 計算機及電子白板設備xx0萬元，電子成套設備110萬元，合計240萬元。在20x年9月28日，已通過各級主管部門審批，向蓬溪縣政府選購 中心申請公開掛網招標選購 。計算機及電子白板設備通過蓬溪縣政府選購 中心三次公開掛網招標，最終以1079210元成交（前二次由于供貨方達不到公開開標要求）。電子成套設備通過蓬溪縣政府選購 中心五次公開掛網招標，最終以620400元成交（前四次由于供貨方達不到公開開標要求，最終以單一來源選購 勝利）。

通過蓬溪縣政府選購 中心對計算機及電子白板和電子成套設備公開選購 后，省財政下撥的220萬元專項資金余額為500390元。對設備專項資金余額，學校行政會商討確定選購 以下設備：①書架及實訓工具柜安排95000元，已通過蓬溪縣政府選購 中心批準的分散選購 勝利；②實訓空調及安裝線路安排300000元，正由蓬溪縣政府選購 中心選購 中；③圖書180000元，也正由蓬溪縣政府選購 中心選購 中。

2、20x年校安工程80萬省級資金、：我校依據《四川省財政廳關于下達20x年省級財政中職學校建設專項資金預算的通知》文件要求，主動籌劃專項資金，馬上報蓬溪縣財政投資評審中心預算，然后向蓬溪縣教體局，縣發改局、縣財政局請示。得到批復后，我校托付四川宏遠建設項目有限公司進行招投標，在縣發改局、縣監察局、縣教體局的監督下，通過網上報名，比選的方式，最終遂寧名宇建筑工程有限公司以763400元中選。工程正在進行之中。

專項資金自查報告6

xx市經濟和信息化委員會：

我們接受貴委的托付，對xx市20xx年度扶持中小企業發展專項資金的績效狀況實施了評價。績效評價的范圍包括各區市關于20xx年度支持專精特新小企業資金項目、支持融資服務專項資金項目、支持服務外包和中介專項資金項目以及支持中小企業公共服務平臺建設項目。設計、實施和維護內部限制制度，對專項資金做出符合實際狀況的自我評價，保xx評價資料的真實xx，是各專項資金項目實施單位管理層的責任；我們的責任是在實施評價工作的基礎上對20xx年度扶持中小企業發展專項資金的績效狀況發表評價看法。

我們根據《xx市財政局市級財政支出績效評價管理暫行方法》和xx注冊會計師執業準則的規定執行了評價工作。在評價過程中，我們根據貴委的要求，實施了包括了解、檢查記錄和、測試及分析程序，以及我們認為必要的其他程序。現將評價工作概況及評價結論匯報如下：

（一）基本概況

xx市20xx年度實際支出的扶持中小企業發展專項資金共計48萬元，涉及市級機關、區級機關的干脆支付和詳細的扶持項目三個層次，而扶持項目又包括了支持專精特新小企業資金項目、支持融資服務專項資金項目、支持服務外包和中介專項資金項目和支持中小企業公共服務平臺建設項目四大類別。其中市級中小企業管理和財政部門干脆支出共計640萬元、區級中小企業管理和財政部門干脆支出共計460萬元、支持專精特新小企業資金項目160萬元、支持融資服務專項資金項目1996萬元、支持現代中介服務業發展專項資金項目267萬元、支持中小企業服務體系建設資金項目998元。

我們的績效評價工作即是從上述三個層次、四大類別全面綻開，并遵循以項目支出為重點、以對于我市中小企業發展具有明顯社會影響和經濟影響的項目為重點的總體思路綻開工作。評價工作中主要考察績效目標的設定狀況、資金到位和運用狀況、項目和資金的管理狀況和績效目標的實現程度及效果，綜合評價資金（項目）的總體狀況，總結發覺好的閱歷和做法，對存在的問題予以披露，并提出改進工作和加強資金管理的建議。

（二）績效評價的組織實施狀況

根據xx市財政局的統一支配，扶持中小企業發展專項資金的績效評價工作由xx市經信委負責組織實施。為此，市經信委組織了績效評價小組，我們事務所選派了業務實力強、熟識專項資金管理的人員參加評價小組工作，并制訂了績效評價指標體系，實施了績效評價程序，以自己的xx技術實力保xx評價工作效率和評價質量。

在對于績效評價工作的組織中，我們能夠堅持客觀公正原則、科學規范原則、分類實施原則、績效相關原則和突出重點原則。一方面，遵循上述原則并結合扶持中小企業發展專項資金的詳細狀況制定了績效評價指標體系，以作為評價工作的標準；另一方面，分層次、分類別編制了系統的自查報表和檢查工作表格，以利于評價工作的詳細實施，提高評價工作效率。

在評價工作的詳細實施過程中，首先，市經信委發出通知，要求各級管理部門和各項目單位依據指標體系仔細進行自查；然后，在自查的基礎上，評價小組采納全面評價和抽樣評價的方法進行檢查考核評價。我們分管理層次分項目類別進行檢查考核，遵循既定的標準和方法，圍繞詳細支出及預期產出的績效，對已完成或已實施項目的管理、實施、結果的規范xx、合規xx、真實xx予以客觀公正的評價和反映，同時對于重點領域和重點項目予以特殊關注，檢查的重點領域是中小企業公共服務平臺建設資金和扶持專精特新小企業項目。

經檢查評價，20xx年度全部應評價項目（單位）1個，涉及專項資金48萬元；實際進行自查并上報自查資料的項目（單位）11個，涉及專項資金468648萬元，占全部應評價項目（單位）的874％；評價小組實際進行考核評價的項目（單位）74個，涉及專項資金286048萬元，占全部應評價項目（單位）的4％。

（三）績效評價指標體系、評價標準和評價方法

我們的績效評價指標體系、評價標準和評價方法，是參照遵循市財政局財政支出績效評價指標體系參考樣表，并結合我市扶持中小企業發展專項資金的詳細狀況而特殊制定和確定的（見附），我們認為它符合《xx市財政局市級財政支出績效評價管理暫行方法》的要求，故對于我市扶持中小企業發展專項資金績效評價是適當的。

1、指標體系

（1）評價指標共分為三個層次四個類別：即市級管理部門和財政部門為第一層次，區級管理部門和財政部門為其次層次，扶持項目為第三層次；扶持項目分為支持專精特新小企業資金項目、支持中小企業服務體系建設資金項目、支持融資服務專項資金項目和支持現代中介服務業發展專項資金項目四個類別。

（2）適用于管理部門的評價指標較之市財政局評價指標體系參考樣表主要有如下幾點不同：

①分值結構不同。“項目決策”和“項目管理”指標分值加大，而“項目績效”指標分值相對削減。我們認為管理部門的主要職責在于決策與管理，雖然項目績效可以在肯定程度上反映決策的正確xx，但受其他因素影響的可能xx更大。

②“決策依據”指標中增加專家看法。我們認為由于項目狀況的困難xx，管理部門難以達到樣樣精通的程度，故此專家看法對于正確決策就較為重要。

③“決策程序”指標中增加區級管理部門的審核舉薦條款。我們認為項目舉薦是區級管理部門的主要職責之一，市級管理部門應重視區級管理部門的舉薦看法，故應作為考核重點之一。

④“資金到位”改為“資金撥付”。

⑤“資金管理”指標下的三級指標名稱明確為“監督”，并在“對資金運用的監督”指標中增加專款專用和中止或逾期條款。我們認為如此更符合管理部門的職責，而項目資金的專款專用應是管理部門的主要監督事項。

（3）各專項資金項目評價指標的幾點說明：

①一級指標的分值結構仍遵循市財政局評價指標體系參考樣表的建議分值，但在二級指標中適當增加了產出指標的分值，我們認為在對基層項目的考核中如此評分可能更加合理。

②“管理制度”指標中增加了建立的管理制度的科學xx、合理xx和適用xx條款，我們認為這是制度有效xx的前提。

③適用于專精特新小企業項目的評價指標側重于經濟效益和社會效益。

④適用于中小企業服務體系建設項目的評價指標中，“項目績效”指標的分值安排偏重于項目完成數量。我們認為此類項目中服務對象的多寡，對于其社會影響還是有很大不同的。另外，此類項目增加對社會效益和服務對象滿足度的考核比重，可能更具意義。

⑤適用于支持融資服務和支持現代中介服務業發展專項資金項目的評價指標中，增加了“項目監督”指標，即對于申報項目是否符合既定的申報條進行事后監督；而對于“項目績效”的考核側重于社會效益和服務對象滿足度。

2、評價標準

據有關規定，績效評價的標準有安排標準、行業標準、歷史標準和其他標準等。依據我市扶持中小企業發展專項資金的詳細狀況，我們確定主要采納安排標準，即以預先制定的目標、安排、預算、定額等數據作為評價的主要標準。

3、評價方法

據有關規定，績效評價的方法有成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等等。依據我市扶持中小企業發展專項資金的詳細狀況，我們主要采納比較法，即通過對績效目標與實施效果、歷史數據與當期同類數據的比較，綜合分析績效目標實現程度，必要時輔以公眾評判法。

詳細的評價工作分定量評價和定xx評價兩個步驟：定量評價以項目執行單位供應的相關資料為基礎，經過仔細核對、審查、核實、分析、整理，必要時執行檢查相關記錄和原始憑xx、干脆勘察等程序，測出定量評價結果；定xx評價以批閱項目執行單位的自查表、聽取相關人員的狀況介紹及現場考察提問，經量化分析得出定xx評價結果。評價小組綜合定量和定xx評價結果，確定項目執行單位的得分。

（四）績效目標的實現程度——績效目標概述及各項績效目標的總體實現狀況

1、適用于市級中小企業管理部門與財政部門的主要指標

①項目決策：本指標主要考察市級中小企業主管部門是否根據規劃要求，嚴格項目申報條和申報程序，確認項目是否符合經濟社會發展規劃、是否符合相關對于扶持原則和內容的要求、是否符合專項資金預算內容和部門年度安排，以正確進行決策，剛好安排資金的狀況。該指標整體上以定xx評價指標為準，結合自查中可量化的指標以支持定xx評價指標的產生。

②資金撥付：本指標主要考察市級中小企業主管部門與財政部門對已立項批復并下達投資安排的項目，是否剛好撥付資金，以保xx項目進度。評價指標包括定xx指標和定量指標。

③資金管理：本指標主要考察市級中小企業主管部門對項目的組織實施狀況，包括主管部門是否關注項目的詳細落實狀況、是否根據相關規定履行了對項目實施狀況進行跟蹤服務和監督檢查的職責。本指標以項目為主要評價對象，涉及從項目資金到位至完成全過程中主要階段的事后監督，評價指標包括定xx指標和定量指標。

④項目績效：雖然我們認為管理部門的主要職責在于決策與管理，但全市全部項目的績效狀況終歸還是與管理部門的工作相關，故在對中小企業管理部門進行“項目績效”指標考核時還應作為協助評價指標，其得分應在對全部資金運用項目進行評價的`基礎上，綜合各資金項目“項目績效”指標的評價結果予以合理確定。

經過評價，其總體得分狀況較為志向，達到96分。

2、適用于區級中小企業管理部門與財政部門的主要指標

①項目決策：本指標主要考察各區市中小企業主管部門是否根據規劃要求，嚴格項目申報條和申報程序，不斷完善各項前期工作的狀況。該指標整體上以定xx評價指標為準，結合自查中可量化的指標以支持定xx評價指標的產生。

②項目舉薦：本指標主要考察各區市中小企業主管部門深刻理解相關方針政策、加強政策引導、提出并舉薦符合規劃要求且切合實際的項目的狀況。評價指標以定量指標為主。

③項目管理：本指標主要考察各區市中小企業主管部門和財政部門的組織實施狀況，主管部門是否關注項目的詳細落實狀況，是否根據相關規定履行了對項目實施狀況進行跟蹤服務和監督檢查的職責。

④項目績效：經過評價，其總體得分狀況達到9488分。

3、適用于支持專精特新小企業資金項目的主要指標

①項目決策：本指標主要考察項目單位是否根據規劃要求，嚴格項目申報條和申報程序，不斷完善各項前期工作的狀況。該指標整體上以定xx評價指標為準，結合自查中可量化的指標以支持定xx評價指標的產生。

②項目管理：本指標以項目為主要評價對象，考察項目單位組織實施工作的狀況，重點是對于項目資金的管理狀況。包括資金的運用是否符合預算確定的支出用途，是否做到專款專用；是否存在套取、截留、擠占、挪用項目資金的狀況；是否存在虛列項目支出的狀況；是否存在超標準開支狀況等等。

③項目績效：本指標以項目為評價對象，主要考察項目的產出與效果狀況。評價指標包括定xx指標和定量指標。我們以xx市各相關部門下發的有關中所確定的數據作為評價標準，以確定績效指標目標值。其中，項目產出指標的目標值，主要包括產出數量、產出質量、產出時效和產出成本等績效目標中的預料值；項目效果指標的目標值，主要包括經濟效益、社會效益、環境效益和可持續影響等績效目標中的預料值。

各區市專精特新項目共49個，實際抽查27個，抽查率達到1%。經過抽查評價，績效目標的實現狀況普遍較好，項目建設并投產運行后營業收入及繳納稅收基本都較上年有不同程度提高。

例1：xx天鵝針織有限公司，財政撥款0萬元，資金已全部到位。該企業在國內、省內同行業中名列第一，申請項目是功能xx纖維經編車用面料產業升級。該項目于20xx年12月建設完成并投產運行，20xx年實現營業收入較上年度增長700萬元，增幅達22%；繳納稅收較上年增長70萬元，增幅達2%。20xx年預料實現營業收入較上年度增長1000萬元以上，增幅不低于0%；預料繳納稅收較上年增長100萬元以上，增幅不低于%。

例2：xx晨昱生化科技有限公司，財政撥款0萬元，資金已全部到位。該企業以行業創新為目的，以主學問產權為原則，先后同南京林業高校等大專院校合作開發多個項目，并申請國家專利，公司的技術實力在國內省內都處于領先和主導地位，申請項目是100噸陽離子聚xx烯酰xx生產線。該項目于20xx年12月建設完成并投產運行，20xx年1月至月實現營業收入60萬元；預料至20xx年底將實現營業收100萬元，較上年增幅不低于2%；繳納稅收較上年增幅不低于0%。預料201年度實現營業收入較本年度增長4000萬元以上，增幅不低于10%；繳納稅收增長9萬元以上，增幅不低于70%。

例：xx電子探討全部限責任公司，財政撥款0萬元，資金到位80%，項目驗收后撥付剩余20%。該公司申請項目是zpf-全自動平行縫焊機。該項目于20xx年12月完成，于20xx年初投產運行，截止到20xx年6月底共實現營業收入104萬元，繳納稅金19萬元；預料20xx年全年實現營業收入較上年增長10萬元，增幅可達0%；繳納稅收較上年增長1萬元，增幅20%。預料201年度實現營業收入較本年度增長600萬元以上，增幅60%；繳納稅收增長0萬元以上，增幅0%。

4、適用于支持中小企業服務體系建設資金項目的主要指標

①項目決策：本指標主要考察項目單位是否根據規劃要求，嚴格項目申報條和申報程序，不斷完善各項前期工作的狀況，建立市和區（市）中小企業公共服務平臺是否有明確的工作目標和工作重點，服務功能是否符合中小企業實際需求。該指標整體上以定xx評價指標為準，結合自查中可量化的指標以支持定xx評價指標的產生。

②項目管理：本指標以項目為主要評價對象，考察項目單位組織實施工作的狀況，重點是對于項目資金的管理狀況。對已立項批復并下達投資安排的項目，項目單位是否剛好組織實施，以保xx項目進度。考察內容涉及項目從資金到位至完成全過程中的主要階段，評價指標包括定xx指標和定量指標。

③項目績效：本指標以項目為評價對象，主要考察項目的完成與效果狀況。評價指標包括定xx指標和定量指標。我們以xx市各相關部門下發的有關中所確定的數據作為評價標準，以確定績效指標目標值。其中，項目完成指標的目標值，主要包括完成數量、完成時效和完成成本等績效目標中的預料值和預料情形；項目效果指標的目標值，主要包括經濟效益、社會效益和服務對象滿足度等績效目標中的預料值和預料情形。

各區市適用于支持中小企業服務體系建設資金項目(服務外包)共有16個，我們抽查了10個項目，抽查率達到62%；其余6家項目單位也進行了自我評價，并將績效考核自我評價表傳遞到評價小組。經過抽查評價和分析評價，總體實現狀況較好。

例1：xx新材料科技工業園發展有限公司，財政撥款0萬元已全部到位。該公司已為00余家企業供應測試服務800余批次，產生干脆經濟效益260萬元；同時還為中小企業供應實惠服務產生了顯著的間接經濟效益，完成了績效目標中的預料值。另外，該公司組織制定或修訂7項xx、國家和行業標準；4月9日～11日在xxxx會展中心舉辦了“新橡塑—20xx膠帶膠管產業技術xxxx”；20xx年共舉辦期“全國橡膠制品初級物xx檢驗工職業資格取xx”培訓班，學員200余人。該公司在行業內具有較好的品牌形象，產生了較好的社會效益；為大量的中小企業供應測試、研發、培訓等服務，客戶滿足度較高。

例2：xx宙慶工業設計有限公司，財政撥款18萬元已全部到位。該公司目標為開展離岸服務外包業務，并設定日本、法國市場為公司開拓主方向，以本田、日產、豐田、日野為主，安排20xx年實現離岸服務外包金額為0萬美金。20xx年營業額為272萬元，繳納稅收90萬元；20xx年預期00萬元，繳納稅收00萬元；20xx年截至月底，比較20xx年同期營業額增加164萬元，納稅增加61萬元。20xx年公司為奇瑞汽車設計一款新型概念車，打破國外公司的壟斷，參與20xx年xx車展獲得國內外媒體及xx人士的高度好評；20xx年與本田日本研發總部設計開發新款車型并參與20xx年xx車展，獲得客戶高度贊許。公司擴大客戶群，勝利開拓日本本田、豐田、日產業務，并成為奇瑞的重要合作伙伴，擴大了我市企業在國內的影響力，展示了xx品牌之都的魅力。

5、適用于支持融資服務專項資金項目的主要指標

①項目決策：本指標主要考察項目單位是否根據規劃要求，嚴格項目申報條和申報程序，不斷完善各項前期工作的狀況，項目是否屬于擔保業務補助、干脆融資補助、重點企業融資扶持、還貸周轉金補助、融資平臺建設補助等重點支持的項目。該指標整體上以定xx評價指標為準，結合自查中可量化的指標以支持定xx評價指標的產生。

②項目監督：本指標主要對融資類項目進行事后監督，主要考察其實際執行的內容是否與申報一樣，是否符合既定的申報條。

③資金管理：本指標主要考察項目單位對于獲得的補助資金的管理和運用狀況。評價指標包括定xx指標和定量指標。

④項目績效：本指標以項目為評價對象，主要考察項目的實現與效果狀況。評價指標包括定xx指標和定量指標。我們以xx市各相關部門下發的有關中所確定的數據作為評價標準，以確定績效指標目標值。其中，項目實現指標的目標值，主要包括實現數量和實現時效等績效目標中的預料值和預料情形；項目效果指標的目標值，主要包括經濟效益、社會效益和服務對象滿足度等績效目標中的預料值和預料