試卷科目：理財規劃師考試三級理財規劃師考試三級(習題卷29)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理財規劃師考試三級第1部分：單項選擇題，共75題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.()是指證券在證券交易所集中交易掛牌買賣。A)上市交易B)上柜交易C)秘密交易D)特許交易答案:A解析:上市交易是指證券在證券交易所集中交易掛牌買賣。[單選題]2.下列關于還款方式的優缺點說法，正確的是()。A)等額遞增，初期負擔輕，后期負擔重，全期所付利息較少B)等額遞減，初期負擔重，后期負擔輕，但全期所付利息較多C)等額本息，每月付款金額相同，容易做資金規劃，但全期支付總利息較少D)等額本金，每月付款金額不同，不易做規劃，前期負擔重，但有越還越輕松，所付利息較少的優點答案:D解析:A項，等額遞增，初期負擔輕，后期負擔重，全期所付利息較多；B項，等額遞減，初期負擔重，后期負擔輕，全期所付利息較少；C項，等額本息，每月付款金額相同，容易做資金規劃，但全期支付總利息較多。[單選題]3.投保人若錯過保險費的支付期，除合同另有約定外，應在規定期限后的()日內支付，否則保險人可以中止合同。A)15B)30C)60D)90答案:C解析:根據我國《保險法》第三十六條規定，在人身保險合同中，合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過三十日未支付當期保險費，或者超過約定的期限六十日未支付當期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。[單選題]4.在健康險保單中，保費高低與保單免責期（等待期）長短之間的關系是()。A)正相關關系B)負相關關系C)反比關系D)沒有明確關系答案:B解析:[單選題]5.某投資者下達了購買某股票的指令，他的指令進入交易所主機后，撮合系統將按()的原則進行自動撮合。A)時間優先，價格優先B)價格優先，時間優先C)數量優先，價格優先D)先進優先答案:B解析:投資者的買賣指令進入交易所主機后，撮合系統將按?價格優先，時間優先?的原則進行自動撮合，同一價位時，以時間先后順序依次撮合。[單選題]6.某公司2015年預計銷售產品X件，每件產品的變動成本為20元，制造產品的固定成本總額為400000元，每件產品的售價為60元，為使該公司2015年不至于虧損，X至少應為()件。A)7500B)10000C)12500D)15000答案:B解析:銷售量、成本與利潤的關系為：利潤=銷售收入-固定成本總額-變動成本總額，因此，（60-20）*X-400000=0，求得X=10000（件）。[單選題]7.家住北京的李某欲辦理人壽保險，根據規定，李某應當在()辦理保險。A)境外保險公司B)我國境內的保險公司C)中國人壽保險公司D)我國境內外的保險公司均可答案:B解析:根據《保險法》第七條規定，在中華人民共和國境內的法人和其他組織需要辦理境內保險的，應當向中華人民共和國境內的保險公司投保。[單選題]8.下列對定期評估頻率描述錯誤的是()。A)對資產規模較小的客戶可以適當降低評估頻率B)財務狀況比較穩定的客戶可以適當減少評估次數C)對風險偏好型的投資者可以適當減少評估次數D)頻率越高對客戶越有利，但同時也增加了理財方案的評估成本答案:C解析:對風險偏好型的投資者，投資風格積極主動，需要進行經常性的理財方案評估，應適當增加評估次數。[單選題]9.一般來說，客戶的即付比率應保持在()左右。A)0.5B)0.6C)0.7D)0.8答案:C解析:即付比率是流動資產與負債總額的比值，它反映客戶利用可隨時變現資產償還債務的能力。一般說來，這一指標應保持在0.7左右。即付比率偏低，意味著當經濟形勢出現較大的不利變化時，客戶無法迅速減輕負債以規避風險；而如果即付比率過高，意味著該客戶過于注重流動資產，資產綜合收益率低，其財務結構仍不盡合理。[單選題]10.王明在2013年1月2日購買了一份人壽保險，但他在填寫保險申請表時，不經意地將他的年齡在申請表中填寫成了30歲，實際上他的年齡是31歲。他不幸死于2015年2月1日。那么下列處理方式正確的是()。A)保險人會因王明的年齡錯報而將這份保單視為是無效的，因此受益人得不到任何死亡賠償金B)因為這份保單的生效期已超過了不可抗辯期的期限，因此保險人必須無條件地賠償死亡賠償金C)保險人可以按實付保費和應付保費的比例支付死亡賠償金D)保險人可將這份保單視為是有效的，但投保人必須繳納雙倍的保費及相應的罰金答案:C解析:投保人申報的被保險人年齡不真實，致使投保人支付的保險費少于應付保險費的，保險人有權更正并要求投保人補交保險費，或者在給付保險金時按照實付保險費與應付保險費的比例支付。[單選題]11.當一金融機構面臨資金困難，而其他金融機構又無力或不愿對其提供援助時，中央銀行為其提供援助是央行的()職能。A)資金清算B)最后貸款人C)代理國庫D)中央銀行貸款答案:B解析:當某一金融機構面臨資金困難，而其他金融機構又無力或不愿對其提供援助時，中央銀行將扮演最后貸款人的角色。[單選題]12.如果最終何先生認可了助理理財規劃師所做的教育規劃，接下來要選擇教育規劃工具，下列四項中，不屬于長期教育規劃工具的為()。A)教育儲蓄B)投資房地產C)教育保險D)購買共同基金答案:B解析:長期教育規劃工具包括傳統教育規劃工具和其他工具。傳統教育規劃工具主要有教育儲蓄和教育保險。其他教育規劃工具有：①政府債券；②股票與公司債券；③大額存單；④子女教育信托；⑤共同基金。[單選題]13.小張希望獲得短期的資金，可以采用保單質押的方式融資，并不是所有的保單都可以質押，下列四項中，可以作為質押品的保單為()。A)醫療保險保單B)意外傷害保單C)養老保險保單D)財產保險保單答案:C解析:保單質押貸款是指保單所有者以保單作為質押物，按照保單現金價值的一定比例獲得短期資金的一種融資方式。質押保單本身必須具有現金價值，因此，可以作為質押品的保單有養老保險、投資分紅型保險及年金保險等人壽保險合同。[單選題]14.張某（男）與王某（女）結婚6年，因張某長期駐外，后與蔣某（女）同居，生一女，關于他們之間的關系，下列說法正確的是()。A)張某與蔣某屬于非法同居B)張某與蔣某是事實婚姻關系C)這個孩子與王某是擬制血親的關系D)張某與蔣某同居期間的財產按照家庭共有財產劃分答案:A解析:事實婚姻是指沒有配偶的男女未辦結婚登記，便以夫妻名義同居生活，群眾也認為他們是夫妻關系，并且符合我國結婚實質條件的男女兩性結合。張某與蔣某是非法同居關系，其同居期間的財產按照一般共有財產處理。[單選題]15.名義利率、實際利率和通貨膨脹之間的關系是()。A)名義利率=實際利率+通貨膨脹率B)名義利率=實際利率-通貨膨脹率C)名義利率=實際利率÷通貨膨脹率D)名義利率=實際利率*通貨膨脹率答案:A解析:[單選題]16.根據國務院1997年頒布的《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》的相關要求，城鎮職工養老保險的個人賬戶存儲額每年參考()計算利息。A)最近一期發行的一年期國債收益率B)銀行同期存款利率C)當年發行的一年期國債平均收益率D)銀行同期貸款利率答案:B解析:養老保險實行社會統籌與個人賬戶相結合的運作方式。個人賬戶的存儲額每年參考銀行同期存款利率計算利息，這部分存儲額只能用于職工養老，不得提前支取。[單選題]17.下列不屬于國際資本流動影響因素的是()。A)資本供求B)貨幣供求C)通貨膨脹D)資產分散化答案:B解析:除ACD三項外，國際資本流動的影響因素還包括：①利率；②匯率；③財政赤字；④政府的經濟政策；⑤政治、經濟以及戰爭風險。[單選題]18.下列各項不能作為遺產繼承的是()。A)30萬元的銀行定期存款B)個人收藏的清代名人字畫C)生前好友贈與的一對青花瓷瓶D)朋友委托其鑒定的古董一件答案:D解析:遺產只能是個人死亡時遺留下的合法財產，并且依照《繼承法》的規定能夠移轉給他人的財產。被繼承人生前占有的他人財產，雖在繼承開始時可能并未返還，但不屬于遺產。[單選題]19.教育負擔比的公式是()。A)教育負擔比=全部子女教育金費用/家庭屆時稅前收入*100%B)教育負擔比=全部子女教育金費用/家庭總資產*100%C)教育負擔比=屆時子女教育金費用/家庭屆時稅后收入*100%D)教育負擔比=屆時子女教育金費用/家庭總資產*100%答案:C解析:本題考查的是教育負擔比的公式：教育負擔比=屆時子女教育金費用/家庭屆時稅后收入*100%。[單選題]20.如果流動比率大于1，則下列結論成立的是()。A)速動比率大于1B)現金比率大于1C)營運資金大于零D)短期償債能力絕對有保障答案:C解析:[單選題]21.某公司隨機抽取的8位員工的工資水平如下：800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500則該公司8位員工的工資的中位數是()。A)800B)1200C)1500D)3000答案:C解析:[單選題]22.家庭與事業形成期的理財優先順序是()。A)消費支出規劃、現金規劃、保險規劃、投資規劃、稅收籌劃、子女教育規劃B)保險規劃、現金規劃、消費支出規劃、投資規劃、稅收籌劃、子女教育規劃C)現金規劃、稅收籌劃、消費支出規劃、投資規劃、保險規劃、子女教育規劃D)子女教育規劃、保險規劃、現金規劃、稅收籌劃、消費支出規劃、投資規劃答案:A解析:家庭與事業形成期的理財優先順序是消費支出規劃、現金規劃、保險規劃、投資規劃、稅收籌劃、子女教育規劃、退休養老規劃。[單選題]23.通貨膨脹加速，政府已不易控制，居民對貨幣的信心逐漸消失，認為物價將日益上漲，紛紛搶購商品，結果導致物價上漲更快指的是()。A)緩行的通貨膨脹B)疾馳的通貨膨脹C)惡性循環的通貨膨脹D)超級的通貨膨脹答案:B解析:根據上漲的速度，通貨膨脹可分為緩行的通貨膨脹、疾馳的通貨膨脹和惡性循環的通貨膨脹。A項，緩行或溫和的通貨膨脹是指物價水平緩慢地上漲，每年上漲率約，為2%～3%，貨幣價值下降很少，不容易感到物價上漲的壓力；CD兩項，超級或惡性循環的通貨膨脹是指物價上漲迅速，每年的上漲率在100%以上，貨幣價值不斷下降，人們完全喪失了對貨幣的信心，開始搶購物資和外幣，貨幣基本喪失了作為交換媒介和價值標準的功能。[單選題]24.下列有關有限合伙的說法錯誤的是()。A)有限合伙企業由普通合伙人和有限合伙人組成B)普通合伙人對合伙企業債務承擔有限責任C)有限合伙人不執行合伙事務，不對外代表企業，只按合伙協議比例享受利潤分配和分擔虧損D)有限合伙人以其出資額為限對合伙的債務承擔清償責任答案:B解析:有限合伙企業由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對合伙企業債務承擔無限連帶責任，有限合伙人以其認繳的出資額為限對合伙企業債務承擔責任。[單選題]25.()是關于保險合同當事人和關系人權利與義務的規定，以及按照，其他法律一定要記載的事項，是保險合同必備的條款。A)基本條款B)附加條款C)保證條款D)協會條款答案:A解析:基本條款是關于保險合同當事人和關系人權利與義務的規定，以及按照其他法律一定要記載的事項，是保險合同必備的條款，我國《保險法》對此以列舉的方式進行了直接的規定。附加條款、保證條款、協會條款都屬于特約條款，是投保人與保險人根據需要特別約定的條款。[單選題]26.企業資金成本指的是企業籌集和使用資金必須支付的各種費用，包括用資費用和籌資費用，下列屬于用資費用的是()。A)股利B)證券發行費C)借款手續費D)傭金答案:A解析:用資費用是指企業在使用資金中所支付的費用，如股利、利息等，其金額與使用資金數額多少及時間長短成正比，它是資金成本的主要內容。[單選題]27.雖然相對于房屋，汽車較為便宜，但是對于一般家庭而言，購買汽車仍然是一筆較大的開支，需要合理籌劃。目前，汽車消費信貸的種類有()。A)個人公積金貸款B)政府貸款C)組合貸款D)銀行商業貸款答案:D解析:目前我國汽車消費信貸有兩種方式：銀行商業貸款和汽車金融公司貸款。[單選題]28.理財規劃師通常需要給客戶做現金規劃，其中需要編制客戶的家庭收入支出表，下列四項中不屬于編制家庭收入支出表需要遵循的原則是()。A)真實可靠原則B)明晰性原則C)充分反映原則D)預測性原則答案:D解析:編制個人或家庭收入一支出表的目的是提供個人或家庭獲取現金的能力和時間分布，以利于正確進行消費和投資決策。編制家庭收入一支出表需要遵循的主要原則包括：①真實可靠原則；②充分反映原則；③明晰性原則。[單選題]29.下列關于配股的說法不正確的一項是()。A)配股是上市公司發行新股的方式之一B)公司配股時，任何人都可以購買C)配股繳款期過后，配股無法補辦，視同股東自動放棄配股權利D)公司配股后，需要除權答案:B解析:配股發行是指上市公司在獲得有關部門的批準后，向其現有股東提出配股建議，使現有股東可按其所持股份的比例認購配售股份的行為，配股只面向公司的現有股東。[單選題]30.共用題干馬先生2008年1月采用組合貸款法購買了住房一套，購買當月開始還款。其中40萬元的公積金貸款采用等額本金貸款方式，貸款利率為5.22%，其余34萬元采用等額本息的商業貸款，貸款利率為6.65%，貸款期限均為20年。根據案例回答19～25題。馬先生商業貸款的月還款額為()元。A)2565.06B)2314.50C)2261.20D)2108.70答案:A解析:第一個月的還款額=400000/（12*20）+400000*5.22%/12=3406.67（元）。公積金償還的利息總額=5.22%/12*[240*400000-400000/240*[（1+239）*239/2]=209670.00（元）。第三年利息總額=5.22%/12*{12*400000-400000/240*[(24+35)*12/2]}=18313.50（元）。等額本息還款法是指在貸款期限內每月以相等的金額平均償還貸款本金和利息的還款方法。每月等額償還貸款本息是個人住房抵押貸款中最常見的一種還款方式。馬先生商業貸款的月還款額=[340000*6.65%/12*（1+6.65%/12）12*20]/[(1+6.65%/12)12*20-1]=2565.06(元)。商業貸款償還的利息總額=2565.06*240-340000=275614.40（元）剩余還款期T的計算：2565.06*（P/A，6.65%/12，T）=340000-(2565.06-340000*6.65%/12)*12*[1+(1-6.65%/12)24/(1-6.65%/12)]-100000。解得T=118.63。月供M的計算：M*(P/A，6.65%/12，216)=340000-(2565.06-340000*6.65%/12)*12*[1+(1-(6.65%/12)24/(1-6.65%/12)]-100000。解得M=1769.88（元）。[單選題]31.教育儲蓄最高限額()元。A)1萬B)2萬C)3萬D)4萬答案:B解析:教育儲蓄最高限額2萬元。[單選題]32.如果企業速動比率很小，說明企業()。A)流動資產占用過多B)短期償債能力很強C)短期償債風險很大D)資產流動能力很強答案:C解析:速動比率是用來衡量企業短期償債能力的指標，其計算公式為：速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債。通常認為正常的速動比率為1，低于1的速動比率認為是短期償債能力偏低。[單選題]33.王某（男）與張某（女）于2012年結婚，結婚時王某購買了一套家電（包括冰箱、洗衣機等），并為張某購買了一枚結婚鉆戒。2015年，兩人因不和離婚，張某請求法院分割夫妻共同財產。法院另查明王某和張某共同貸款購買的一套房屋，王某和張某工資10萬。則王某和張某的夫妻共同財產不包括()。A)王某購買的家電B)結婚鉆戒C)共同貸款購買的一套房屋D)工資10萬答案:B解析:根據我國《婚姻法》第十七條規定，夫妻在婚姻關系存續期間所得的下列財產，歸夫妻共同所有：①工資、獎金；②生產、經營的收益；③知識產權的收益；④繼承或贈與所得的財產，但遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產除外；⑤其他應當歸共同所有的財產。夫妻對共同所有的財產，有平等的處理權。[單選題]34.李工向高科技公司轉讓其自己發明的專有技術，獲特許權使用費10萬元，則其就這筆特許權使用費需要繳納的個人所得稅的數額為()元。A)13000B)14000C)15000D)16000答案:D解析:本題考查的是特許權使用費納稅的計算，應納稅額=100000*(1-20%)*20%=16000。[單選題]35.營業稅是對在我國境內提供應稅勞務、()和銷售不動產的行為為課稅對象所征收的一種稅。它屬于單一環節的流轉稅。A)轉讓無形資產B)轉讓財產C)轉讓動產D)轉讓資產答案:A解析:@jin[單選題]36.關于客戶的風險偏好信息，說法正確的是()。A)愿意承受的風險越高，那么投資的潛在收益率就越高B)愿意承受的風險越高，那么投資的潛在收益率就越低C)風險和收益不存在必然聯系D)風險承受能力是一個客觀性較強的問題，可準確測量答案:A解析:[單選題]37.下列屬于免征個人所得稅的項目是()。A)股息紅利所得B)股票轉讓所得C)退休人員的再任職期間的工資薪金所得D)買賣有價證券（不含股票）的所得答案:B解析:需要注意，股票轉讓暫不征收個稅，而不包含股票的有價證券如轉讓則需要繳納個稅。[單選題]38.一定時期內商品或產品銷售收入凈額與應收賬款平均余額的比值是指企業財務比率分析中的()。A)應收賬款周轉天數B)應收賬款周轉率C)總資產周轉率D)存貨周轉率答案:B解析:[單選題]39.銀行掛牌利率顯示：一年期定期存款利率為3.25%，預期的通貨膨脹率是4%，根據費雪方程式，銀行一年期定期存款的實際利率為()。A)-0.72%B)0.72%C)0.75%D)-0.75%答案:A解析:根據費雪方程式Rn=(1+Rr)(1+Pe)-1可以得出實際利率=(1+3.25%)/(1+4%)-1=-0.72%.[單選題]40.養老基金的投資方式有兩種。如果養老保險基金的規模很小，受托人就可以將它_____，如果養老保險基金的規模很大，將其交給保險公司或商業銀行投資成本很高，則受托人就可能決定_______。()A)轉給保險公司或商業銀行去進行投資；由自己進行投資管理B)存入銀行；轉給保險公司或商業銀行去進行投資C)由自己進行投資管理；轉給保險公司或商業銀行去進行投資D)由自己和保險公司共同管理；由自己進行投資管理答案:A解析:[單選題]41.趙教授自己研發了一項專利技術，轉讓給一家科技公司，要按照()稅目繳納印花稅。A)技術合同B)產權轉移書據C)權利、許可證照D)購銷合同答案:A解析:本題考查印花稅的稅目。技術合同：包括技術開發、轉讓、咨詢、服務等合同，以及作為合同使用的單據。產權轉移數據：包括財產所有權和版權、商標專用權、專利權、專有技術使用權等轉移數據。權利、許可證照：包括政府部門發放的房屋產權證、工商營業執照、商標注冊證、專利證、土地使用證。購銷合同：包括供應、預購、采購、購銷結合及協作、調劑、補償貿易等合同。[單選題]42.下列不屬于遺囑生效要件的是()。A)遺囑人須有遺囑能力B)遺囑須是遺囑人的真實意思表示C)遺囑不能取消缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權D)遺囑中所處分的財產可以包括遺囑人配偶的財產答案:D解析:遺囑符合以下幾個要件方可生效：①遺囑人須有遺囑能力；②遺囑是遺囑人的真實意思表示；③遺囑的內容合法，比如，遺囑所處分的財產須為遺囑人的個人財產，遺囑不能取消缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權，遺囑不能違反社會公共利益和社會公德等；④遺囑的形式符合法律規定的要求。[單選題]43.下列不屬于夫妻共同債務的是()。A)一方為支付另一方的扶養費用所負的債務B)一方為支付子女的撫養費用所負的債務C)一方為支付老人的贍養費用所負的債務D)一方為滿足自己的收藏愛好所負的債務答案:D解析:夫妻共同債務是指在婚姻存續期間為家庭共同生活及家庭生產經營活動所負的債務，因而夫妻雙方應對共同債務負連帶責任。共同債務具體包括：為夫妻、家庭共同日常生活需要所負的債務；為撫養子女所負的債務；夫妻一方或雙方為履行共同義務所負的債務；為撫養子女所負的債務；為一方或雙方治療疾病所負的債務；家庭在生產經營所負的債務。[單選題]44.劉女士計劃從今年開始給兒子積攢大學費用，目前已經有5萬元，計劃未來每個月再定期存入1000元，收益率可以達到每年4%。劉女士的兒子今年8歲，如果18歲時上大學，則屆時劉女士可以積累的教育金應為()元。A)222282.27B)147740.64C)221262.01D)147249.80答案:C解析:屆時劉女士可以積累的教育金=50000*(F/P，4%，10)+1000*(F/A,4%/12,120)=221262.01（元）。[單選題]45.一國的國際收支狀況會導致該國匯率變化，當國際收支逆差時，本幣會()。A)相對貶值B)相對升值C)購買力不變D)購買力變化不確定答案:A解析:一國國際收支出現逆差，一般會引起該國貨幣匯率下降。如果逆差嚴重，則會使該國貨幣匯率急劇下降。若該國貨幣當局不愿接受這樣的后果，就會對外匯市場進行干預，如拋售外匯、購入本幣等。[單選題]46.無效婚姻是指男女兩性雖經登記結婚，但由于違反結婚的法定條件，而不發生婚姻效力，應被宣告為無效的婚姻。下列不屬于無效婚姻具體原因的是()。A)重婚的B)同居的C)婚前患有醫學上認為不應當結婚的疾病，婚后尚未治愈的D)有禁止結婚的親屬關系的答案:B解析:無效婚姻是指男女雙方雖經登記結婚，但由于違反結婚的法定條件，而不發生婚姻效力，應被宣告為無效的婚姻。包括違反一夫一妻制的重婚、有禁止結婚的親屬關系的婚姻、患有禁止結婚疾病的婚姻、未達到法定婚齡的婚姻。[單選題]47.共用題干王先生夫婦今年均剛過35歲，打算55歲退休，預計夫婦倆退休后每年的生活費用為10萬元，可以生存至80歲，并且現在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金，每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆情況比較特殊，均沒有繳納任何社保費用。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為3%。王先生夫婦希望在退休時準備好充足的養老金，則他們一共需要準備()萬元生活費。A)179.36B)174.13C)153.24D)148.77答案:A解析:先設置期初，然后設置P/YR=1，輸入N=25,I/YR=3,PMT=-10，計算得出PV=179.36（元）。設置P/YR=1，然后輸入N=20，I/YR=6，PV=-10,FV=32.07（元）。179.36-32.07=147.29（萬元）。設置P/YR=1，然后輸入N=20,1/YR=6，FV=147.29,PMT=-4.00。養老金不宜投資風險過高的金融產品，如期貨、期權等金融衍生品。[單選題]48.下列發明中，屬于專利法授予專利權范圍的是()。A)一種科學的管理方法B)一種疾病的診斷方法C)一種疾病的治療器械D)一種新的動物品種答案:C解析:根據我國《專利法》規定，下列對象不授予專利權：①科學發現；②智力活動的規則和方法；③疾病的診斷和治療方法；④動物和植物品種，但其生產方法可授予專利權；⑤用原子核變換方法獲得的物質；⑥違反國家法律或公序良俗的發明創造。[單選題]49.李某2015年月領取的基本養老金為()元。A)300B)720C)800D)1400答案:C解析:李某屬于養老保險制度改革過程中的?中人?，其每月領取的基本養老金由以下三部分組成：①社會統籌支付的基礎養老金為當地上年度職工月平均工資的20%，即1400*20%=280（元）；②個人賬戶養老金為個人賬戶儲存額的1/120，即14400/120=120（元）；③過渡性養老金為：40*10=400（元）。李某2014年共計可領取基本養老金800元。[單選題]50.共用題干郭先生月收入20000元，因為生活比較節儉，月支出只有5000元。他計劃5年內在北京購買一套住房。如果他現在有30萬元的存款，年投資收益率為8%。購房時選擇20年期限，年利率為6%。郭先生每個月的結余，在其購房時可以增值為()元。A)8754316.72B)9285174.69C)1102152.84D)1284977.63答案:C解析:郭先生每月結余為20000-5000=150000先設置P/YR=12，然后輸入N=60,I/YR=8,PMT=-15000，求得FV=1102152.84（元）。先設置P/YR=1，然后輸入N=5，I/YR=8，PV=-300000，求得FV=440798.42（元）。一般用住房負擔比衡量月供水平，住房負擔比=每月月供/每月稅后收入，不應超過30%，所以郭先生能承擔的月供最多不應超過20000*30%=6000（元）。先設置P/YR=12，然后輸入N=240,I/YR=6，PMT=-6000，求得PV=837484.63（元）。837484.63+1102152.84+440798.42=2380435.89（元）。[單選題]51.汽油價格下降，則汽車的需求會()。A)減少B)增加C)不變D)不確定答案:B解析:汽油價格下降，使得開汽車的成本減少，從而對汽車的需求增加。[單選題]52.某企業與保險公司簽訂的保險合同規定地震、火災屬于保險責任，如果地震引起火災，并導致企業財產損失，按近因原則，保險公司應以()的方式正確處理。A)不承擔賠償責任B)僅賠償因地震引起的財產損失C)僅賠償因火災引起的財產損失D)地震、火災引起的財產損失均予賠償答案:D解析:地震、火災均屬于該企業與保險公司簽訂的保險合同的保險責任，故地震引起火災，導致的企業財產損失均予賠償。[單選題]53.以下關于理財規劃師的職業道德規范的說法中，不正確的是()。A)執業紀律規范是具體的行為規則B)職業道德準則是理財規劃師執業紀律的基本淵源C)理財規劃師執業紀律規范很大程度上體現出的是倡議性D)理財規劃師的職業道德規范由職業道德準則和執業紀律規范兩部分組成答案:C解析:職業道德準則很大程度上體現出的是倡議性，而執業紀律規范在語言上不同于職業道德準則；很多方面體現的是?積極要求?或?禁止性?的內容，而非倡議性。@jin[單選題]54.關于保險合同的主體，下列說法錯誤的是()。A)關系人包括被保險人和受益人B)當事人指投保人和保險人C)保險主體可分為當事人和關系人兩類D)保險代理人、保險經紀人和保險公估人也是保險合同的主體答案:D解析:保險代理人、保險經紀人和保險公估人不是保險合同的主體，但在合同的訂立過程中發揮著重要的輔助作用，稱為保險合同的輔助人。[單選題]55.下列關于保險與儲蓄的說法錯誤的是()。A)保險依靠多數人實施互助共濟，實際上是一種互助合作的行為B)儲蓄在給付與反給付之間，以成立個別均等關系為必要條件，儲蓄者可以利用的金額以其存款金額為限C)保險在給付與反給付之間，不必建立個別的均等關系，只要有綜合的均等即可D)保險作為應付經濟不穩定的一種措施，一般是在可以預測得到的，且后果可以計算得出的情況下才采用答案:D解析:保險與儲蓄的區別主要表現在：①實施方式不同；②給付與反給付不同；③目的不同；④作用不同。儲蓄作為應付經濟不穩定的一種措施，一般是在可以預測得到的，且后果可以計算得出的情況下才采用；保險一般是針對意外事故所致的損失，一般用于不可以預測得到的情況。[單選題]56.關于共同基金的認購（申購）費用，下列說法中不正確的是()。A)購買基金時交納認購（申購）費用稱為前端收費B)賣出基金時交納認購（申購）費用稱為后端收費C)后端收費持有時間越長費率越高D)貨幣市場基金免認購（申購）費答案:C解析:[單選題]57.下列關于無效婚姻的說法，不正確的是()。A)無效婚姻只限于就已辦理結婚登記的婚姻申請宣告無效，未辦理結婚登記的事實婚姻不屬于宣告無效的范圍B)無效原因在宣告婚姻無效之前已經消失的，其婚姻轉化為有效的婚姻關系C)有權申請宣告無效的主體，不包括婚姻雙方及其利害關系人D)無效婚姻的性質是自始無效、宣告無效答案:C解析:無效婚姻是指男女雙方雖經登記結婚，但由于違反結婚的法定條件，而不發生婚姻效力，應被宣告為無效的婚姻。有權申請法院宣告無效的主體不僅包括婚姻雙方還包括其利害關系人。[單選題]58.張先生既想保有定期存款的收益水平，又希望有活期存款的方便存取，則他可以采用()。A)零存整取B)存本取息C)整存零取D)定活通答案:D解析:定活通是一些銀行自動每月將儲戶活期賬戶的閑置資金轉為定期存款，當活期賬戶因刷卡消費或轉賬取現資金不足時，定期存款將自動轉為活期存款。該項服務為儲戶省卻了經常管理賬戶的麻煩，而且實現了現金的高效管理，滿足定期存款收益與活期存款便利的雙重需要。[單選題]59.某股份有限公司共發行股份3000萬股，每股享有平等的表決權。公司擬召開股東大會對另一公司合并的事項作出決議。在股東大會表決時可能出現下列情形中，能使決議得以通過的是()。A)出席大會的股東共持有2700萬股，其中持有1600萬股的股東同意B)出席大會的股東共持有2400萬股，其中持有1200萬股的股東同意C)出席大會的股東共持有1800萬股，其中持有1300萬股的股東同意D)出席大會的股東共持有1500萬股，其中持有800萬股的股東同意答案:C解析:合并決議屬于股份有限公司的特別決議事項，需要經出席股東大會的股東所持表決權的2/3以上通過(1300＞1800*2/3)。[單選題]60.某客戶購買了兩只股票，假設這兩只股票價格上漲的概率分別為0.3和0.6，并且兩只股票價格之間不存在任何關系，那么，這兩只股票價格同時上漲的概率為()。A)0.18B)0.20C)0.35D)0.90答案:A解析:求兩只股票價格同時上漲的概率即為概率的積P(AB)。因為兩只股票價格之間不存在任何關系，屬于獨立事件，因此P(AB)=P(A)*P(B)=0.3*0.6=0.18。[單選題]61.關于個人汽車消費貸款，銀行與汽車金融公司有很多不同，以下不屬于二者不同的是()。A)汽車金融公司的貸款利率相對于銀行要高一些B)銀行貸款一般只能貸3年，而汽車金融公司最多可以貸5年C)汽車金融公司和銀行相比，費用少很多D)外省戶口在汽車金融公司申請貸款要比在銀行申請相對簡單答案:B解析:本題考查銀行與汽車金融公司貸款的比較，銀行和汽車貸款公司最長貸款期限均為5年。[單選題]62.共用題干林先生今年30歲，是一名民營企業家，林太太27歲，婚后在家做全職家庭主婦。林先生收入狀況較好，但夫妻雙方均無社保，對退休后的生活有些擔心，于是計劃現在就開始做養老金準備。林先生預計30年后退休，現在家庭每年的生活費為10萬元，他計劃一次性投入20萬元成立一個養老金賬戶，每年再投入一筆資金。假設通貨膨脹率為3%，投資收益率退休前為8%，退休后為3%。林先生家庭的養老金缺口為()元。A)3875986.38B)3975891.46C)4055624.80D)4296025.24答案:C解析:設置P/YR=1，然后輸入N=30,I/YR=3，PV=-100000,FV=242762.25（元）。242762.25*25=6068156.18（元）。設置P/YR=1，然后輸入N=30,I/YR=8，PV=-200000，FV=2012531.38（元）。6068156.18-2012531.38=4055624.80（元）。設置P/YR=1，然后輸入N=30，I/YR=8，FV=4055624.80，PMT=-35800.76（元）。[單選題]63.現階段生物科技應屬于()。A)增長型行業B)周期型行業C)防守型行業D)支柱型行業答案:A解析:增長型行業收入增加速度相對于經濟周期的變動來說，并未出現同步影響，因為它們主要依靠技術的進步、新產品推出及更優質的服務，從而使其經常呈現出增長形態。在過去的幾十年內，計算機和互聯網行業表現了這種形態，現階段生物科技、節能減排行業也屬于增長型行業。[單選題]64.下列關于重要事實的說法正確的是()。A)一個事實是否構成重要事實，以一個合理謹慎的保險人在這種情況下是否會受到影響作為標準B)一個事實是否構成重要事實，以某一個特定保險人的看法為標準C)指保險人認為重要的事實D)指被保險人認為重要的事實答案:A解析:重要事實是指能夠影響一個正常的謹慎的保險人決定是否接受承保或者據以確定保險費率或者是否在保險合同中增加特別約定條款的事實。社會上一個事實是否構成重要事實，并不取決于被保險人自己認為它是否重要，不是以被保險人的主觀意志為轉移的，而是以一個合理謹慎的保險人在這種情況下是否會受到影響作為標準。這種標準也叫做客觀合理的保險人標準，它較為重視客觀，以大多數保險人的立場來衡量一個事實的重要性。[單選題]65.共用題干李女士眼光比較獨到，幾年前就看到了房價的上漲趨勢，并于2003年1月在某海濱城市購買家庭第二套普通住房用于投資。李女士在購得住房后又將其出租，每月還能獲得一些租金。購房的房款共計60萬元。李女士從銀行貸款，首付兩成。在貸款的過程中采取等額本息還款法。打算20年還清(假設貸款利率為6%)。李女士在還款四年后將住房轉售，由于海濱城市房價上升較快，售價90萬元。李女士獲利不菲。根據案例回答26～33題（計算結果保留到整數位）。李女士第一個月所還的利息約()元。A)2700B)2100C)1200D)2400答案:D解析:李女士每月的還款額=600000*0.8/(P/A，6%/12，240)=3439（元）。李女士第一個月所還的利息=600000*0.8*(6%/12)=2400（元）。李女士第一個月所還的利息為2400元，所還本金為3439-2400=1039（元），剩余本金480000-1039=478961（元）。李女士第二個月所還的利息為：478961*(6%/12)=2394.8（元）。所還本金為3439-2394.8=1044.2（元），剩余本金478961-1044.2=477916.8（元）。根據以上計算方式求得李女士在還款四年后剩余本金為423799元。李女士在這四年里所還的利息=3439*48-(480000-423799)=108865（元）。個人購買不足5年的普通住房對外銷售的，全額征收營業稅，銷售不動產的稅率為5%。若李女士四年后將該處房產出售，則按國家規定應當繳納營業稅=900000*5%=45000（元）。單位與個人與房地產開發商簽訂《商品房買賣合同》時，按照購銷金額0.05%貼花。李女士應繳納的印花稅=900000*0.05%=450（元）。李女士需要繳納的個人所得稅=900000*l%=9000（元）。購買此住房的個人應繳納的契稅=900000*50%*3%=13500（元）。[單選題]66.根據我國《保險法》的規定，自人身保險合同效力中止后，()年內投保人和保險人未達成協議的，保險人有權解除合同。A)2B)3C)4D)5答案:A解析:[單選題]67.在商場中，不同的商品標示為不同的價格，這是貨幣在執行()功能。A)價值尺度B)交換媒介C)延期支付D)儲藏手段答案:A解析:價值尺度是貨幣的基本職能之一，作為測定價值標準的貨幣，其單價是衡量所有可交換物品價值的尺度。貨幣作為價值的尺度可以使所有具有價值的物品轉化成貨幣單位進行運算。[單選題]68.住房反向抵押貸款中，金融機構對借款人進行綜合評估的內容不包括()。A)健康狀況B)預計壽命C)房屋的現值D)未來的增值折損情況答案:A解析:住房反向抵押貸款(ReverseMortgage)是指已經擁有房屋產權的老年人將房屋產權抵押給銀行、保險公司等金融機構，相應的金融機構對借款人的年齡、預計壽命、房屋的現值、未來的增值折損情況及借款人去世時房產的價值進行綜合評估后，按其房屋的評估價值減去預期折損和預支利息，并按人的平均壽命計算，將其房屋的價值化整為零，分攤到預期壽命年限中去，按月或年支付現金給借款人，一直延續到借款人去世。[單選題]69.共用題干王先生今年45歲，是某大型國有企業的銷售部經理。王先生對養老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養老保險金，但是王先生并不清楚養老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關問題向理財規劃師進行咨詢。根據案例回答29～39題。王先生非常疑惑，既然世界上有這么多種類型的養老保險，是不是自己可以選擇任何的模式呢？理財規劃師解釋說：實際上，每個國家的養老保險模式是一定的，我國自1984年開始在國有企業中進行退休費用社會統籌，建立固定的養老保險基金的試點。目前，我國已經建立起來的養老保險制度屬于()。A)完全基金式B)部分基金式C)國家統籌養老保險模式D)強制儲蓄養老保險模式答案:B解析:我國的基本養老保險制度實行企業和個人共同繳費的籌資方式。國家統籌養老保險模式的主要特點是：工薪勞動者在年老喪失勞動能力之后均可享受國家法定的社會保險待遇，國家不向勞動者本人征收任何社會養老保險費，養老保險所需的全部資金都來自于國家的財政撥款，即納入國家的財政預算。投保資助式養老保險制度是由社會共同負擔、社會共享的模式，由國家、企業和勞動者三方共同出資的方式籌集養老保險的模式，這是世界上大多數國家實行的養老保險模式。按照社會養老保險基金籌資模式劃分，養老保險制度可以分為現收現付式和基金式兩種模式。現收現付式是指當期的繳費收入全部用于支付當期的養老金開支，不留或只留很少的儲備基金。新的養老保險制度實施以后參加工作的職工，如果個人繳費年限滿15年，在退休后可按月領取基本養老金。個人繳費年限不滿15年的，則根據2011年7月1日起實施的《中華人民共和國社會保險法》中規定：參加基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費不足15年的，可以繳費至滿15年，按月領取基本養老金；也可以轉入新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險，按照國務院規定享受相應的養老保險待遇。根據國務院2005年12月發布《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》的規定，城鎮個體工商戶和靈活就業人員都要參加基本養老保險；繳費基數統一為當地上年度在崗職工平均工資，繳費比例為20%；城鎮個體工商戶和靈活就業人員退休后按企業職工基本養老金計發辦法計發待遇。《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》（國發[1997]26號）實施前已經離退休的參保人員屬于?老人?。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的屬于?老人?。[單選題]70.如果沒有財產協議，薛明和溫惠夫婦對婚后所獲得的財產是一種()關系。A)按份共有B)共同共有C)分別共有D)部分共有答案:B解析:共同共有是指兩個或兩個以上的人基于共同關系，共同享有某物的所有權。共同共有根據共同關系而產生，必須以共同關系的存在為前提。這種共同關系，是由法律直接規定的，如夫妻關系、家庭關系，沒有共同關系這個前提共同共有就不會產生。[單選題]71.某技術人員向公司轉讓某專利技術的特許權使用權，獲得轉讓費2000元，則他需交納()的個人所得稅。A)240B)320C)360D)480答案:A解析:[單選題]72.許小姐想把自己的商品住房租出，出租前，她進行了簡單裝修，共發生費用3200元，則這筆費用在計算個人所得稅時可扣除()次。A)1B)2C)3D)4答案:D解析:財產租賃發生的合理修繕費用，在計算個人所得稅時，每次扣除限額是800元，扣除不完的，可在下次繼續扣除，扣完為止。這道題發生的合理修繕費用是3200元，每次可扣除800元，一共可扣除4次。[單選題]73.以下投資工具有強制儲蓄功能的是()。A)股票投資B)教育儲蓄C)活期儲蓄D)國債投資答案:B解析:目前有很多投資工具可以用來強制儲蓄，比如教育儲蓄、教育保險等等。[單選題]74.()是委托人將資金交付信托公司，由信托公司將信托資金投資于證券市場的資金信托品種。A)貸款信托B)證券投資信托C)股權投資信托D)權益投資信托答案:B解析:[單選題]75.理財規劃師為客戶安排子女教育貸款，表述錯誤的是()。A)教育貸款的歸還依賴于客戶或其子女工作后的現金流B)教育貸款可能會影響客戶的退休計劃C)理財規劃師要盡力使教育支出和其他支出之間不發生沖突D)通常情況下教育貸款是理財規劃師為客戶制定子女教育規劃方案的第一選擇答案:D解析:教育貸款的歸還依賴于客戶或其子女工作后的現金流，可能會影響客戶的其他生活計劃，例如退休計劃，客戶可能為了歸還貸款推遲退休甚至將用于退休的儲蓄挪用以致影響其退休后的生活。理財規劃師的作用就在于為其安排貸款計劃，使教育消費和其他支出之間不產生沖突。第2部分：多項選擇題，共18題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]76.在理財規劃中，平均數被廣泛用于金融產品、證券市場變化等市場分析，平均數主要包括()。A)數學期望B)算術平均數C)幾何平均數D)中位數E)眾數答案:BCDE解析:[多選題]77.下列項目屬于自主性交易的是()。A)經常項目B)長期資本項目C)為追逐利潤的短期資本流動D)錯誤與遺漏E)官方儲備項目答案:ABC解析:自主性交易是指個人和企業為某種自主性目的（比如追逐利潤、旅游、匯款贍養親友等）而從事的交易，又稱事前交易。DE兩項屬于補償性交易。[多選題]78.在理財師中，客戶的現金保障通常是理財規劃師首先考慮的問題，在為客戶建立現金保障時，一般要包括()。A)日常生活儲備金B)意外現金儲備C)股市上揚補充倉位的現金儲備D)家庭支援現金儲備E)養老金儲備答案:ABD解析:[多選題]79.一般情況下，基礎貨幣包含()。A)流通中的現金B)商業銀行的活期準備金C)商業銀行的定期準備金D)商業銀行的活期存款E)商業銀行的定期存款答案:ABC解析:基礎貨幣包括流通中的現金和商業銀行的準備金，包括活期的和定期的準備金。[多選題]80.目前我國能夠提供消費信用的機構包括()。A)政府商業部門B)商業企業C)商業銀行D)人民銀行E)信用合作社答案:BCE解析:[多選題]81.在計算增值稅的過程中，屬于征稅范圍的特殊性行為有()。A)將貨物交予他人代銷B)銷售代銷貨物C)從事貨物生產、批發或零售為主，并兼營非應稅勞務的增值稅繳納入，發生的混合銷售行為D)除從事貨物生產、批發或零售為主，并兼營應稅勞務的增值稅繳納人以外的其他單位和個人的混合銷售行為E)兼營非應稅勞務行為答案:ABCE解析:[多選題]82.利率之所以對國民經濟活動發揮調節作用，是因為利率變動產生了()。A)成本效應B)收入效應C)流動性效應D)心理效應E)財富效應答案:ACD解析:[多選題]83.對于貝塔系數的理解錯誤的有()。A)貝塔系數用于衡量股票所面臨的總體風險B)貝塔系數的計算結果表明個股風險相對于大盤風險的大小。情況C)在牛市中，應該選擇貝塔系數較小的股票D)若某個股的貝塔系數大于1，表明其風險大于市場平均風險E)個股i的貝塔系數=COV(i,M)/D(M)答案:AC解析:衡量總體風險的指標是方差，貝塔系數衡量的是系統性風險；在牛市中，由于股票會上漲，此時購買貝塔系數較大的股票，可以使市場收益率被成倍地放大，從而帶來高額的收益。[多選題]84.經濟學家根據一個周期的長短將經濟周期分為()。A)長周期B)中長周期C)中周期D)短周期E)超短周期答案:ACD解析:[多選題]85.從基礎貨幣的運用來看，它包含()。A)紙幣B)商業銀行的存款準備金C)流通于銀行體系之外而為公眾所持有的現金D)流通中的現金E)活期存款答案:BC解析:[多選題]86.對稅收制度的分類可以按照不同的標志和根據進行，其中以課稅對象的性質為標志對稅制進行分類