試卷科目：初級銀行從業資格考試公司信貸初級銀行從業資格考試公司信貸(習題卷1)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初級銀行從業資格考試公司信貸第1部分：單項選擇題，共58題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.（）是指某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例。A)財務報表結構B)成本結構C)經營杠桿D)盈虧平衡點答案:B解析:成本結構指的是某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例。[單選題]2.在對貸款項目進行成本計算時，銷售費用不包括()A)廣告費、銷售服務費B)差旅費、辦公費C)運輸、裝卸包裝費D)利息凈支出答案:D解析:銷售售費用=運輸、裝卸包裝費+廣告費、銷售服務費+差旅費、辦公費+其他；而財務費用=經營期匯兌凈損失+利息凈支出+金融機構手續費+其他。[單選題]3.下列關于工藝技術方案評估的說法，錯誤的是()。A)目的是分析工藝的先進性B)要熟悉項目產品國內外現行工業化生產工藝的技術特點及優缺點C)要對所收集到資料和數據的完整性、可靠性、準確性進行研究D)要了解國內外同類項目技術與裝備的發展趨勢答案:A解析:工藝技術方案進行分析評估的主要目的是分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過比較不同工藝方案，分析其技術方案是否為最佳綜合效果的工藝技術方案。[單選題]4.在流動資金貸款的貸前調查報告中，借款人的財務狀況不包括()。A)資產負債率B)存貨凈值與周轉速度C)流動資金數額與周轉速度D)主要客戶、供應商和分銷渠道答案:D解析:借款人的財務狀況包括根據財務報表分析資產負債比率及流動資產和流動負債結構的近3年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力；流動資金數額和周轉速度；存貨數量、凈值、周轉速度、變現能力、呆滯積壓庫存物資情況；應收賬款金額、周轉速度、數額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合理資金占用及清收等情況。[單選題]5.以下不屬于導致企業流動資產增加的因素的是()A)季節性銷售增長B)長期銷售增長C)資產效率下降D)債務重構答案:D解析:從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加；商業信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債的減少。[單選題]6.下列關于各類貸款的主要特征的說法，不正確的是（）。A)借款人凈現金流減少，屬于關注類貸款的特征B)借款人不能償還對其他債權人的債務，屬于次級類貸款的特征C)借款人處于停產狀態，屬于可疑類貸款的特征D)借款人已經資不抵債，屬于次級類貸款的特征答案:D解析:借款人已經資不抵債，屬于可疑類貸款的特征。[單選題]7.銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于（）性質。A)貸款申請B)貸款意向書C)借款申請書D)貸款承諾答案:B解析:銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。如果要求協議具有法律效力，則對其中的貸款安排應以授信額度協議來對待。因此，簽訂銀企合作|協議時業務人員首先應明確協議的法律地位，并據此謹慎對待協議條款。[單選題]8.某抵押物市場價值為15萬元，其評估值為10萬元，抵押貸款率為60%，則抵押貸款額為()元。A)12.6B)9C)8.6D)6答案:D解析:抵押貸款額=抵押物評估值*抵押貸款率=10*60%=6（萬元）。[單選題]9.下列選項中不屬于廣義信貸期限的是（）。A)寬限期B)還款期C)用款期D)提款期答案:C解析:在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。[單選題]10.以下（）不是貸后管理的主要內容。A)監督借款人的貸款使用情況B)跟蹤掌握企業財務狀況及其清償能力C)貸款回收與處置D)檢查貸款抵（質）押和擔保權益的完整性答案:C解析:貸后管理的主要內容包括監督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業財務狀況及其清償能力、檢查貸款抵（質）押品和擔保權益的完整性三個方面。貸款回收與處置屬于貸款流程的一部分。[單選題]11.根據《貸款風險分類指引》，下列關于貸款分類的說法，錯誤的是（）。A)不良貸款中包括次級類貸款B)同一筆貸款應根據比例拆分進行五級分類C)貸款分類的實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性D)貸款分類是商業銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程答案:B解析:同一筆貸款不得進行拆分分類。[單選題]12.下列條件分析中，關系到項目和生產物資能否順利集聚、供應，以及產品能否順利分銷，且是項目建設和生產的關鍵環節的是()A)廠址選擇條件分析B)財務資源分析C)相關項目分析D)交通運輸條件分析答案:D解析:交通運輸條件關系到項目和生產物資能否順利集聚、供應，以及產品能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設和生產的關鍵環節。[單選題]13.在我國銀行業實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據運作機制將風險預警方法分為()A)黑色預警法、黃色預警法和紅色預警法B)黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法C)黑色預警法、黃色預警法和綠色預警法D)黑色預警法、藍色預警法和綠色預警法答案:B解析:在我國銀行業實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科，可以根據運作機制將風險預警方法分為：黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。[單選題]14.王某為某公司向銀行申請的一筆保證貸款的連帶保證人，貸款到期時，如某公司仍未償還貸款，銀行()。A)可要求某公司或王某中任何一者償還，但只能要求王某償還部分金額B)可要求某公司或王某中任何一者償還全部金額C)只能先要求某公司償還，然后才能要求王某償還D)只能要求王某先償還，然后才能要求某公司償還答案:B解析:在保證貸款中，一般保證人承擔的是連帶責任，即與債務人共同對債務負責，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當貸款到期時，銀行可要求某公司償還全部金額，也可要求王某償還全部金額。[單選題]15.客戶主營業務的演變不包括（）。A)行業轉換型B)產品轉換型C)技術轉換型D)客戶轉變型答案:D解析:客戶主營業務的演變有行業轉換型、產品轉換型、技術轉換型、股權變更型、業務停頓型五種情形。[單選題]16.()是指由擬建項目引起的，并與建設、生產、流通、耗費有聯系的原材料、燃料、動力運輸和環境保護等協作配套項目。A)廠址選擇條件分析B)財務資源分析C)相關項目分析D)交通運輸條件分析答案:C解析:相關項目是指由擬建項目引起的，并與建設、生產、流通、耗費有聯系的原材料、燃料、動力運輸和環境保護等協作配套項目。[單選題]17.以下不屬于供應鏈金融模式下應收賬款的貸后管理應關注的問題的是（）A)應收賬款的數量B)應收賬款的質量C)應收賬款的壞賬準備情況D)應收賬款的催收答案:A解析:供應鏈金融模式下應收賬款的貸后管理應關注的問題的是應收賬款的質量和壞賬準備情況；應收賬款的催收；應收賬款的管理。[單選題]18.（）是廠商將產品通過中間渠道銷售給終端客戶，其好處是無需自找客源，資金投入少，但應收賬款較多。A)間接銷售B)直接銷售C)電話銷售D)上門銷售答案:A解析:間接銷售是廠商將產品通過中間渠道銷售給終端客戶。[單選題]19.下列()不屬于銀行處置不良貸款的傳統手段。A)現金清收B)重組C)呆賬核銷D)打包轉讓答案:D解析:銀行處置不良貸款的傳統手段包括：現金清收、重組和核銷。打包轉讓屬于新型手段。[單選題]20.銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起()內向上一級人民法院提起上訴。A)15日B)30日C)3個月D)6個月答案:A解析:銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起15日內向上一級人民法院提起上訴。[單選題]21.下列關于業務人員面談結束后的做法，不正確的是()。A)在了解客戶總體情況后，業務人員應及時對客戶貸款申請作出必要的反應B)對于合理的貸款申請，業務人員可立即作出受理的承諾C)如果客戶的貸款申請不予考慮，業務人員可向客戶建議其他融資渠道D)業務人員在與客戶面談結束之后，應進行內部意見反饋答案:B解析:在對客戶總體情況了解之后，調查人員應及時對客戶的貸款申請（此時的申請通常不正式）作出必要反應。如客戶的貸款申請可以考慮（但還不確定是否受理），調查人員應當向客戶獲取進一步的信息資料，并準備后續調查工作，注意不得超越權限輕易作出有關承諾。如客戶的貸款申請不予考慮，調查人員應留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或尋找其他業務合作機會。業務人員在與客戶面談以后，應當進行內部意見反饋，使下一階段工作順利開展。[單選題]22.下列關于區域市場化程度和法制框架對信貸風險的影響，說法正確的是（）。A)市場的成熟完善與否，間接影響到區域發展的快慢B)通常情況下，市場化程度越高，區域風險越高C)不同區域的法律制度體系完善程度不同，但其對區域風險的影響大同小異D)法律制度框架完善的區域，貸款回收能得到有效保障，區域風險相對較低答案:D解析:通常，市場化程度越高，區域風險越低；在法律制度框架完善的地區，貸款回收能收到有效的規范和保障，區域風險相對較低。[單選題]23.關于質押率的確定，說法錯誤的是（）。A)應根據質押財產的價值和質押財產價值的變動因素，科學地確定質押率B)確定質押率時依據主要有質物的適用性、變現能力C)質物、質押權利價值的變動趨勢可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經濟性貶值或增值三方面進行分析D)對變現能力較差的質押財產應適當提高質押率答案:D解析:信貸業務人員確定質押率的依據之一，就是對變現能力較差的質押財產應適當降低質押率。[單選題]24.紅色預警法重視()。A)定量分析B)定性分析C)定量分析與定性分析相結合D)警兆指標循環波動特征的分析答案:C解析:紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。[單選題]25.普通準備金在一定程度上()資本的性質，專項準備金()資本的性質。A)具有，具有B)不具有，具有C)具有，不具有D)不具有，不具有答案:C解析:普通貸款損失準備金在一定程度上具有資本的性質，可以在一定程度上用于彌補銀行的未來損失。專項準備金由于不具有資本的性質，不能計入資本基礎。[單選題]26.()是指由擬建項目引起的，并與建設、生產、流通、耗費有聯系的原材料、燃料、動力運輸和環境保護等協作配套項目。A)同步建設B)相關項目C)外部協作配套條件D)物力資源答案:B解析:相關項目是指由擬建項目引起的，并與建設、生產、流通、耗費有聯系的原材料、燃料、動力運輸和環境保護等協作配套項目。[單選題]27.借款人的不良記錄可通過（）查閱。A)中國人民銀行企業信用信息基礎數據庫B)中國人民銀行企業征信系統C)財政部公司信貸登記咨詢系統D)銀監會企業信用信息基礎數據庫答案:B解析:借款人的不良記錄可通過?中國人民銀行企業征信系統?查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。[單選題]28.貸款風險的預警信號系統中關于經營狀況的信號不包括（）。A)喪失一個或多個財力雄厚的客戶B)關系到企業生產能力的某客戶的訂貨變化無常C)投機于存貨，使存貨超出正常水平D)應收賬款余額或比例激增答案:D解析:應收賬款余額或比例激增是有關財務狀況的預警信號。[單選題]29.債項評級工作流程中，不屬于貸前程序的是（）。A)評級更新B)評級發起C)評級認定D)評級推翻答案:A解析:A項，評級更新屬于貸后程序。[單選題]30.貸款合同的制定原則不包括（）。A)不沖突原則B)適宜相容原則C)保密性原則D)維權原則答案:C解析:銀行業金融機構貸款合同應當依據法律法規、部門規章、現行制度規定、業務操作規程以及業務需求制定，并應遵守不沖突原則、適宜相容原則、維權原則、完善性原則。[單選題]31.銀行起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施（）天內正式起訴。A)5B)10C)15D)20答案:C解析:起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施15天內正式起訴。[單選題]32.借款人需要將其動產或權利憑證移交銀行占有的貸款方式為()。A)質押貸款B)抵押貸款C)信用貸款D)留置貸款答案:A解析:將借款人的動產與權利憑證移交銀行占有的方式屬于質押，因而此種貸款方式屬于質押貸款。[單選題]33.辦理貸款重組的條件是（）。A)借款企業出現財務惡化或其它原因而出現還款困難B)銀行充分評估貸款風險C)促進現金回收D)重新制定貸款償還方案答案:C解析:辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產風險的控制及促進現金回收，減少經濟損失。ABD選項是貸款重組的概念而非條件。[單選題]34.銀行業金融機構應從戰略高度推進綠色信貸，加大對綠色經濟、低碳經濟、（）的支持。A)循環經濟B)國有經濟C)虛擬經濟D)三農經濟答案:A解析:銀監會下發的《綠色信貸指引》，對銀行業金融機構開展綠色信貸提出了明確要求。銀行業金融機構應從戰略高度推進綠色信貸，加大對綠色經濟、低碳經濟、循環經濟的支持。[單選題]35.在企業信用分析的5Cs系統中，（）是經濟實力的重要標志，也是企業承擔信用風險的最終資源。A)品德B)經營環境C)還款能力D)資本金答案:D解析:資本是指借款人的財務杠桿狀況及資本金情況。資本金是經濟實力的重要標志，也是企業承擔信用風險的最終資源。[單選題]36.客戶的還款能力取決于客戶的()A)資產負債率B)流動比率C)凈營運資本D)現金流答案:D解析:現金流對還款而言最重要。客戶的債務承受能力再高，并不表示其有還款能力，一旦現金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。[單選題]37.（）是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。A)法定利率B)基準利率C)行業公定利率D)市場利率答案:C解析:行業公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行協會等確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。[單選題]38.貸款分類的目標不包括（）。A)揭示貸款的實際價值B)及時發現信貸管理過程中存在的問題C)提高存貸比D)為判斷貨款損失準備金是否充足提供依據答案:C解析:通過貸款分類應達到以下目標：①揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量。②及時發現信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。③為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。[單選題]39.下列對現金流量的理解，正確的是()。A)是存量的概念，反映一段時間內現金的發生額B)主要討論現金及現金等價物之間的變動C)可分為經營活動的現金流量、投資活動的現金流量和融資活動的現金流量D)計算時，要以資產負債表為基礎，根據利潤表期初期末的變動數調整答案:C解析:現金流量反映的是企業一定時期內現金的流入流出變化量，屬于流量的概念。它不討論現金及現金等價物之間的變動，如用多余現金購買債券，因為這不影響客戶償債能力，屬于現金管理內容。現金流量管理的具體內容主要有經營活動現金流量、投資活動現金流量和融資活動現金流量。由于企業每期現金流量主要由每期收益取得和費用支出導致，收益中未收到的現金和費用中未支付的現金表現在資產負債表中有關科目的變動，所以在計算現金流量時，應以利潤表為基礎，根據資產負債表期初期末的變動數進行調整。[單選題]40.下列不應當以市場價格確認價格的質押品為（）。A)國債B)古玩玉器C)上市公司流通股票D)銀行承兌匯票答案:B解析:對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格。[單選題]41.下列關于停止發放貸款情況的說法中，錯誤的是（）。A)用貸款進行股本權益性投資，則不必停止發放貸款B)未按借款合同的規定清償貸款本息，意味著借款人在財務安排上已出現問題，或者主觀故意違約，此時不宜再發放貸款C)在貸款發放階段，銀行務必密切關注借款人的資金使用方向，一旦出現影響企業償債能力的違約情況，要立即終止借款人提款D)使用貸款進行非法經營，例如，走私販毒、開辦賭場等嚴重違反國家政策法規的行為，銀行貸款絕對禁止投入此類非法經營活動答案:A解析:在挪用貸款的情況下，銀行一般可以采取停止發放貸款的措施，甚至提前收回貸款。具體而言，挪用貸款的情況一般包括：（1）用貸款進行股本權益性投資。（2）用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營。（3）未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務。（4）套取貸款相互借貸牟取非法收入。（5）借款企業挪用流動資金搞基本建設或用于財政性開支或者用于彌補企業虧損，或者用于職工福利。[單選題]42.經營杠桿是()相對于銷售量變化敏感度的指示劑。A)營業利潤B)存貨C)銷售費用D)營運資本答案:A解析:經營杠桿是營業利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越大，銷售量對營業利潤的影響就越大。[單選題]43.預警處置是借助預警操作工具對銀行經營全過程進行全方位實時監控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及（）的過程。A)風險評價B)風險警報C)風險定級D)風險處置、化解答案:D解析:預警處置是借助預警操作工具對銀行經營運作全過程進行全方位實時監控考核，在接收風險信號、評估、衡量風險基礎上提出有無風險、風險大小、風險危害程度及風險處置、化解的過程。客戶風險預警信號出現后，客戶部門負責人應組織力量積極進行控制和化解。要根據風險的程度和性質，采取相應的風險處置措施。[單選題]44.金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后（）個工作日內，向同級財政部門和中國銀監會或屬地銀監局報告轉讓方案及處置結果。A)15B)45C)30D)60答案:C解析:金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后（即金融企業向受讓資產管理公司完成檔案移交）30個工作日內，向同級財政部門和中國銀監會或屬地銀監局報告轉讓方案及處置結果，其中中央管理的金融企業報告財政部和中國銀監會，地方管理的金融企業報告同級財政部門和屬地銀監局。同一報價日發生的批量轉讓行為作為一個批次。[單選題]45.銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，會面臨（）。A)虛假質押風險B)司法風險C)匯率風險D)操作風險答案:B解析:銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。[單選題]46.對抵押物進行估價時，對于機器設備的估價，主要考慮（）。A)抵押物的市場價格B)無形損耗和折舊C)用途D)造價答案:B解析:對于機器設備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應扣除折舊。[單選題]47.信貸業務中涉及的合同主要有借款合同、保證合同、抵押合同、質押合同等。下列()屬于抵押合同需要重點關注的條款。A)貸款種類和借款用途B)保證擔保的范圍和保證期間C)抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或使用權權屬及抵押的范圍D)質物移交的時間和質物生效的時間答案:C解析:抵押合同的條款審查有：抵押貸款的種類和數額；借款人履行貸款債務的期限；抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或使用權權屬及抵押的范圍；當事人認為需要約定的其他事項。[單選題]48.下列選項中不屬于信貸人員分析客戶的技術水平的是（）。A)研發能力B)內外研發機構協作能力C)科研成果D)產品差異化答案:D解析:信貸人員可以從研發能力、內外研發機構協作能力、科研成果三個方面分析客戶的技術水平。[單選題]49.下列關于擔保中留置的說法，正確的是()。A)留置財產只能是不動產B)留置財產可以是動產，也可以是不動產C)留置權人不占有留置財產D)當債務人到期未履行債務時，留置權人有權就留置財產優先受償答案:D解析:留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。[單選題]50.下列各項不屬于常用固定資產折舊方法的是()。A)平均年限法B)年數平均法C)雙倍余額遞減法D)年數總和法答案:B解析:在項目評估中，固定資產折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算。由于目前企業固定資產實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產進行分類，根據財政部公布的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計算折舊，對于某些行業和企業，財政部允許實行快速折舊法。快速折舊法的方法很多，財政部規定使用的有兩種：雙倍余額遞減法和年數總和法。[單選題]51.()和()的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。A)應收賬款；存貨周轉率B)固定資產使用效率；存貨周轉率C)應收賬款；固定資產使用效率D)存貨周轉率；固定資產折舊率答案:A解析:應收賬款和存貨周轉率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。[單選題]52.下面（）屬于借款人挪用貸款的情況。A)用流動資金貸款購買輔助材料B)外借母公司進行房地產投資一C)用流動資金貸款支付貨款D)用中長期貸款購買機器設備答案:B解析:具體而言，挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權益性投資；②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營；③未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；⑤借款企業挪用流動資金搞基本建設或用于財政性開支或者用于彌補企業虧損，或者用于職工福利。[單選題]53.下列關于長期償債能力指標的說法中，錯誤的是（）。A)資產負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產總額的比率B)負債與所有者權益比率越低，表明客戶的長期償債能力越低，債權人權益保障程度越低C)從長期償債能力來講，負債與有形凈資產比率越低，表明借款人的長期償債能力越強D)利息保障倍數是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償付負債利息能力答案:B解析:負債與所有者權益比率指負債總額與所有者權益總額的比例關系，用以表示所有者權益對債權人權益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權人權益保障程度越高。[單選題]54.關于貸款基本評價的內容，不包括()A)對貸款的還款情況的評價分析B)對貸款客戶選擇的評價分析C)對貸款綜合效益的評價分析D)對貸款方式選擇的評價分析答案:A解析:貸款基本評價包括對貸款客戶選擇的評價分析、對貸款綜合效益的評價分析和對貸款方式選擇等方面的評價分析。[單選題]55.()是指金融企業對一定規模的不良資產（10戶/項以上）進行組包，定向轉給資產管理公司的行為。A)資產轉讓B)批量轉讓C)資產重組D)貸款重組答案:B解析:批量轉讓，是指金融企業對一定規模的不良資產（10戶/項以上）進行組包，定向轉給資產管理公司的行為。[單選題]56.貸款合規性調查中，被審查人除了借款人外，還可能有()A)關聯方B)債權人C)債務人D)擔保人答案:D解析:貸款的合規性調查主要指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監管要求的行為進行調查、認定。[單選題]57.下列關于審貸分離實施要點的說法中，錯誤的是（）。A)審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸B)審查人員無最終決策權、C)審查人員無需真正成為信貸專家D)實行集體審議機制答案:C解析:審貸分離實施要點要求包括：（1）審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸。（2）審查人員無最終決策權。（3）審查審批人員應真正成為信貸專家。（4）實行集體審議機制。[單選題]58.假設一家公司的財務信息如下表所示（單位：萬元）。該公司第一年和第二年存貨周轉天數分別為（）天（一年按365天計算）。A)90．38，75．74B)90．38，121．18C)52．72，75．74D)52．72，121．18答案:B解析:根據題意，存貨周轉天數=365／存貨周轉次數，存貨周轉次數=銷售成本／平均存貨余額。所以，第一年的周轉天數=365／(1050／260)=90．38(天)；第二年的周轉天數=365／(1250／415)=121．18(天)。第2部分：多項選擇題，共28題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]59.下列貸款審查內容中，屬于借款人主體資格及基本情況審查的有（）。A)借款人的股東實力及注冊資金的到位情況B)借款人的財務指標C)借款人法定代表人的個人信用記錄D)借款人擔保方式的合法、足值、有效性E)借款人申請貸款是否履行了公司章程規定的授權程序答案:ACE解析:借款人主體資格及基本情況審查包括：（1）借款人主體資格及經營資格的合法性，貸款用途是否在其營業執照規定的經營范圍內。（2）借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全。（3）借款人申請貸款是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序。（4）借款人的銀行及商業信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。[多選題]60.流動資金貸款申請應具備的條件包括（）。A)借款人依法設立B)借款用途明確、合法C)借款人生產經營合法、合規D)借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源E)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄答案:ABCDE解析:流動資金貸款申請應具備的條件包括：（1）借款人依法設立。（2）借款用途明確、合法。（3）借款人生產經營合法、合規。（4）借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源。（5）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄。（6）貸款人要求的其他條件。[多選題]61.銀行業金融機構實行審貸分離的意義有()。A)信貸審查人員獨立判斷風險，保證信貸審查審批的獨立性和科學性B)信貸審查人員相對固定，有利于提高專業化水平，實現專家審貸，彌補客戶經理在信貸專業分析技能方面的不足，減少信貸決策失誤C)銀行業金融機構信貸管理和內部控制的基本要求，旨在健全內部控制體系，增強防范和控制風險的能力D)有利于優化流程、提高效率，以實現風險收益的最優化E)對促進銀行業金融機構的信貸管理機制改革、提高信貸管理水平以及提高信貸資產質量具有重要的現實意義答案:ABE解析:審貸分離的核心是將負責貸款調查的業務部門（崗位）與負責貸款審查的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。其意義有三點：①信貸審查人員獨立判斷風險，保證信貸審查審批的獨立性和科學性；②信貸審查人員相對固定，有利于提高專業化水平，實現專家審貸，彌補客戶經理在信貸專業分析技能方面的不足，減少信貸決策失誤；③從全局角度來講，審貸分離對促進銀行業金融機構的信貸管理機制改革、提高信貸管理水平以及提高信貸資產質量具有重要的現實意義。C、D項是銀行業金融機構信貸授權管理的意義。[多選題]62.抵押合同應當包括的內容有（）。A)被擔保的主債權種類B)被擔保的主債權數額C)債務人履行債務的期限D)抵押財產的名稱E)擔保的范圍答案:ABCDE解析:抵押合同應當包括的內容有：被擔保的主債權種類、數額；債務人履行債務的期限；抵押財產的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；擔保的范圍。[多選題]63.以下關于不良貸款的說法正確的有()A)長期以來，不良貸款問題是我國銀行面臨的重要難題B)我國商業銀行不良貸款產生的原因比較復雜，既有歷史原因，也有我國經濟體制改革因素的影響C)我國國有企業的經營機制改革沒有很好的解決，是我國商業銀行不良資產產生的重要因素D)資金存在著向經濟發達大城市、國字頭大企業集中的趨勢，形成大量不良貸款的可能性降低E)目前，我國銀行一邊注資剝離、一邊不良貸款上升的情況令人堪憂答案:ABCE解析:長期以來，不良貸款問題是我國銀行面臨的重要難題；我國商業銀行不良貸款產生的原因比較復雜，既有歷史原因，也有我國經濟體制改革因素的影響；我國國有企業的經營機制改革沒有很好的解決，是我國商業銀行不良資產產生的重要因素；目前，我國銀行一邊注資剝離、一邊不良貸款上升的情況令人堪憂。貸款大量向大城市集中，恰恰增加了形成不良貸款的風險。[多選題]64.初次面談中了解客戶的公司狀況時，應了解（）。A)歷史沿革B)股東背景與控股股東情況C)資本構成D)所在行業情況E)經營現狀答案:ABCDE解析:面談中需了解的客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團隊、資本構成、組織架構、產品情況、所在行業情況、所在區域經濟狀況、經營現狀等。[多選題]65.貸前調查方法中的搜尋調查可以通過()開展調查。A)在互聯網搜索資料B)查看官方記錄C)閱讀有關雜志D)從其他銀行處購買客戶信息E)搜索行業相關期刊登載的文章答案:ABCE解析:搜尋調查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料展開調查。這些媒介物包括：有助于貸前調查的雜志、書籍、期刊、互聯網資料、官方記錄等。從其他銀行處購買客戶信息違反了銀行業從業人員職業操守。[多選題]66.反映客戶短期償債能力的比率主要有（）。A)流動比率B)資產負債率C)凈利潤率D)速動比率E)現金比率答案:ADE解析:反映客戶短期償債能力的比率主要有流動比率、速動比率和現金比率，這些統稱為償債能力比率。[多選題]67.關于抵押率的確定，下列表述中正確的有（）。A)抵押物由于技術相對落后造成貶值，屬于實體性貶值B)對變現能力較差的抵押物，抵押率應適當降低C)抵押物由于使用磨損和自然損耗造成貶值，屬于功能性貶值D)信貸人員應根據抵押物的評估現值，分析其變現能力，科學地確定抵押率E)抵押物由于外部環境變化引起貶值，屬于經濟性貶值答案:BDE解析:A項，抵押物由于技術相對落后造成的貶值是功能性貶值。C項，抵押物由于使用磨損和自然損耗造成的貶值是實體性貶值。[多選題]68.對于季節性增長借款企業，銀行需通過對()分析，判斷企業是否具有季節性借款需求及其時間、金額，決定合適的季節性貸款結構及償還時間表。A)現金流預測B)資產結構預測C)營運資本投資D)銷售水平E)現金水平答案:ACDE解析:通過對季節性增長借款企業現金流的預測及月度或季度營運資本投資、銷售和現金水平的分析，銀行可以決定季節性銷售模式是否創造季節性借款需求，即公司是否具有季節性銷售模式，如果有的話，季節性銷售模式是否足以使公司產生季節性借款需求。評估營運資本投資需求的時間和金額決定合適的季節性貸款結構及償還時間表。[多選題]69.行業風險分析框架通過()方面來評價一個行業的潛在風險。A)行業成熟度和行業內競爭程度B)替代品潛在威脅C)成本結構D)經濟周期（行業周期）E)行業進入壁壘和行業政策法規答案:ABCDE解析:行業風險分析框架從七個方面來評價一個行業的潛在風險，這七個方面分別是行業成熟度、行業內競爭程度、替代品潛在威脅、成本結構、經濟周期（行業周期）、行業進入壁壘、行業政策法規。需要注意的是，這七個方面并不是按照它們的重要性來排列順序的。在不同的行業或者細分市場中，每個方面的影響程度是不同的。[多選題]70.下列()屬于對貸款的挪用。A)用貸款進行股本權益性投資B)用貸款對有價證券進行投資C)用貸款在期貨等方面從事投機經營D)依法取得經營房地產資格的借款人用貸款經營房地產業務E)套取貸款相互借貸牟取非法收入答案:ABCE解析:A、B、C、E四項均全部屬于對貸款挪用的情況。D項應為?未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務?。[多選題]71.根據競爭與壟斷關系的不同，市場通常可分為()等幾種類型。A)完全競爭B)壟斷競爭C)競爭壟斷D)寡頭壟斷E)完全壟斷答案:ABDE解析:根據競爭與壟斷關系的不同，市場通常可分為完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷四種不同類型。[多選題]72.審貸人員的信貸判斷基礎內容包括()。A)客戶經理提供的資料B)日常積累的信息C)國民經濟信息D)行業信息E)實踐經驗答案:ABCDE解析:審查人員應真正成為信貸專家。審查人員應具備經濟、財務、信貸、法律、稅務等專業知識，并有豐富的實踐經驗。審查人員信貸判斷的基礎不僅包括客戶經理提供的資料，還包括大量日常積累的信息，因此審查人員必須了解大量的國民經濟和行業信息。只有這樣，才能對信貸調查人員提交的資料以及結論的真實性、合理性提出審查意見，站在更高的角度對貸款的可行性提出獨立的意見。[多選題]73.借款入主體資格及基本情況審查的內容有()。A)借款人主體資格及經營資格的合法性，貸款用途是否在其營業執照規定的經營范圍之內B)借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度C)借款人申請貸款是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序D)借款人股東的實力及注冊資本的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全E)借款人銀行及商業信用記錄集法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行及個人信用記錄答案:ACDE解析:借款人主體資格及基本情況審查：①借款人主體資格及經營資格的合法性，貸款用途是否在其營業執照規定的經營范圍之內。②借款人股東的實力及注冊資本的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全。③借款人申請貸款是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序。④借款人銀行及商業信用記錄集法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行及個人信用記錄。B選項屬于信貸業務政策符合性審查內容。[多選題]74.公司信貸前期調查的目的主要在于（）。A)是否進行信貸營銷B)是否受理該筆貸款業務C)是否提高貸款利率D)是否進行后續貸款洽談E)是否正式開始貸前調查答案:BDE解析:公司信貸前期調查是對客戶授信前所進行的調查，其主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業務、是否投入更多時間和精力進行后續的貸款洽談、是否需要正式開始貸前調查工作。[多選題]75.貸款抵押風險的防范措施有（）。A)對抵押物進行嚴格審查B)對抵押物的價值進行準確評估C)做好抵押物登記，確保抵押效力D)抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限E)票據有密押的應通過聯行核對答案:ABCD解析:貸款抵押風險的防范措施即選項A、B、C、D描述的四種。[多選題]76.以下對審貸分離的實施要點說法正確的有()。A)審查人員無最終決策權B)不得逆程序審批授信業務C)實行集體審議制D)授信審批應該減少程序審批E)待審會委員會必須是雙數答案:ABC解析:審貸分離實施要點：①審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸。②審查人員無最終決策權。信貸決策權應由貸款審查委員會或最終審批人行使。③審查人員應真正成為信貸專家。④實行集體審議機制。我國商業銀行一般采取貸款集體審議決策機制，多數銀行采取設立各級貸款審查委員會（以下簡稱貸審會）的方式行使集體審議職能。貸審會委員不能過多，也不能過少，且必須為單數。審議表決應當遵循?集體審查審議、明確發表意見、絕對多數通過?的原則。⑤按程序審批。授信審批應按規定權限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆程序審批授信業務。[多選題]77.申請固定資產貸款的客戶應向銀行提供（）等。A)借款人近3年和最近1期的財務報表B)按照國家規定提供項目可行性研究報告及有關部門對可行性研究報告的批復C)符合國家有關投資項目資本金制度規定的證明文件D)原輔材料采購合同E)其他配套條件落實的證明文件答案:ABCE解析:D項為申請流動資金貸款需提交的材料。[多選題]78.借款需求的影響因素主要包括（）。A)季節性銷售增長B)長期銷售增長C)資產效率下降D)長期投資E)商業信用的增加答案:ABCD解析:總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降、固定資產重置及擴張、長期投資、商業信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。[多選題]79.狹義的依法收貸手段包括（）。A)仲裁B)扣收C)催收D)保全E)訴訟答案:AE解析:狹義的依法收貸指按照法律、法規的規定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。[多選題]80.對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，檢查內容主要有（）。A)抵押品價值的變化情況B)抵押品是否被妥善保管C)抵押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為D)抵押品保險到期后有沒有及時續投保險E)抵押品有否被轉移至不利于銀行監控的地方答案:ABCDE解析:對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權人在未經銀行同意的情況下擅自處理抵押品，檢查內容主要有：(1)抵押品價值的變化情況。(2)抵押品是否被妥善保管。(3)抵押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為。(4)抵押品保險到期后有沒有及時續投保險。(5)抵押品有否被轉移至不利于銀行監控的地方。[多選題]81.商業銀行貸款安全性調查的主要內容包括（）。A)對借款人提供的財務報表的真實性進行審查B)對抵押物的價值評估情況做出調查C)對借款人對外股本權益性投資情況進行調查D)對借款人在他行借款的利率進行調查E)對借款人生產計劃的制定情況進行認定答案:ABC解析:除A、B、C三項外，商業銀行貸款安全性調查的內容還包括：（1）對借款人、保證人、法定代表人的品行、業績、能力和信譽精心調查。（2）考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制。（3）對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查。（4）對于申請外匯貸款的客戶，業務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質）押擔保額的影響程度等。[多選題]82.貸款分類的考慮因素主要包括（）。A)借款人的還款能力B)借款人的還款記錄C)借款人的還款意愿D)貸款項目的盈利能力E)貸款的擔保答案:ABCDE解析:商業銀行對貸款進行分類，應主要考慮以下因素：借款人的還款能力；借款人的還款記錄；借款人的還款意愿；貸款項目的盈利能力；貸款的擔保；貸款償還的法律責任；銀行的信貸管理狀況。[多選題]83.貸款授信額度包括()。A)信用證開證額度B)提款額度C)各類保函額度D)現金額度E)承兌匯票額度答案:ABCDE解析:授信額度是銀行在客戶授信限額以內，根據客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。它是通過銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度和現金額度等。[多選題]84.銀行應該實施履行監督、歸檔、檢查等管理措施，包括()A)對貸款合同的履行進行監督B)通過監督及時發現影響履行的原因，防止違約的發生C)建立完善的檔案管理制度D)不定期對合同的使用、管理等情況進行檢查E)對檢查中發現的問題應當及時整改答案:ABCE解析:D項錯在不定期，應該定期對合同的使用、管理情況進行檢查。[多選題]85.下列關于行業內競爭程度的說法，正確的有()。A)具有行業分散特征的行業競爭更為激烈B)較低的經營杠桿增加競爭C)市場成長越迅速，競爭程度越大D)退出市場的成本越高，競爭程度越大E)在行業發展階段的前期，競爭較為激烈答案:AD解析:行業分散是指一個行業中擁有大量數目的競爭企業，這種行業的競爭較激烈，故A選項說法正確。高經營杠桿增加競爭，故B選項說法不正確。市場成長越緩慢，競爭程度越大，故C選項說法不正確。退出市場的成本越高，競爭程度越大，故D選項說法正確。在行業發展階段的后期，大量的企業開始進入此行業以圖分享利潤，市場達到飽和并開始出現生產能力過剩，價格戰爭開始爆發，競爭趨向白熱化，故F選項說法不正確。[多選題]86.利用財務報表評估借款人經營活動時，考察的內容包括借款人的()。A)收入水平B)資產狀況C)所有者權益狀況D)償債能力E)財務趨勢答案:ABCDE解析:利用財務報表評估借款人的經營活動。通過財務報表和數據的分析與預測，尤其是根據提供的連續3年的資產負債表和損益表，考察借款人過去和現在的收入水平、資產狀況及其構成、所有者權益狀況及其構成、償債能力、盈利能力、財務趨勢與盈利趨勢等。第3部分：判斷題，共14題，請判斷題目是否正確。[判斷題]87.在企業出現挪用貸款的情況下，銀行可以宣布貸款合同項下