有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題的幾項(xiàng)規(guī)定

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)財(cái)務(wù)管理要求，針對(duì)目前報(bào)銷(xiāo)工作中出現(xiàn)的一些問(wèn)題，特作如下規(guī)定：

一、凡要支取支票、匯票、信匯、電匯的各種借款和報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，必須詳細(xì)填明收款單位全稱(chēng)。匯款需同時(shí)具備對(duì)方銀行帳號(hào)、結(jié)算行全稱(chēng)。

二、凡對(duì)外支付加工費(fèi)，協(xié)作費(fèi)、工程款等開(kāi)支項(xiàng)目，必須有雙方簽定的合同或協(xié)議書(shū)，大項(xiàng)工程款必須具有工程結(jié)算單。

三、報(bào)銷(xiāo)用的發(fā)票必是國(guó)家監(jiān)制統(tǒng)一發(fā)票。不符合規(guī)定要求的發(fā)票，一概不予報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)各種物品、材料的發(fā)票，必須有購(gòu)貨單位全稱(chēng)、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額，有收款單位財(cái)務(wù)章。否則財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。有詳見(jiàn)清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

四、報(bào)銷(xiāo)用的發(fā)票必須按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理三人簽字手續(xù)，其中一人為負(fù)責(zé)人。各單位購(gòu)買(mǎi)物品、材料、辦公用品、技術(shù)圖書(shū)、資料等，必須嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收制度，任何人不得在未見(jiàn)實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單上簽署驗(yàn)收人，如有發(fā)現(xiàn)假發(fā)票、假報(bào)銷(xiāo)、虛報(bào)假帳時(shí)，要按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的要按貪污金額大小追究刑事責(zé)任。

五、對(duì)連號(hào)發(fā)票沒(méi)有特別說(shuō)明的，一律不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)超現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)金額起點(diǎn)以上的支出（限額1000元，國(guó)家規(guī)定現(xiàn)金使用范圍內(nèi)的除外），北京地區(qū)請(qǐng)使用轉(zhuǎn)帳支票，外地支出辦理匯款。

六、每年度發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)截止日期為次年3月31日。七、個(gè)人立項(xiàng)的課題費(fèi)比照上述規(guī)定辦理。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

目的：統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對(duì)外投資、對(duì)外借款及固定資產(chǎn)購(gòu)置等內(nèi)容。

公司對(duì)外投資、對(duì)外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)約定時(shí)間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年及單位價(jià)值XX元以上的房屋，建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購(gòu)置

公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，由財(cái)務(wù)部匯總報(bào)總經(jīng)理會(huì)議審核批準(zhǔn)，無(wú)預(yù)算項(xiàng)目則不得購(gòu)置，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)將購(gòu)置預(yù)算報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部備案作為購(gòu)建審核依據(jù)。購(gòu)建固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。

若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門(mén)提交申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置；若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，則由部門(mén)提交專(zhuān)題報(bào)告報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置。

因上級(jí)部門(mén)要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級(jí)部門(mén)有關(guān)文件購(gòu)置，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出

公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出是指直接列入經(jīng)營(yíng)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、水電報(bào)裝、辦證及報(bào)建等支出。

1、公司有關(guān)工程項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見(jiàn)后于項(xiàng)目啟動(dòng)前10天，報(bào)公司總經(jīng)理會(huì)議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會(huì)審查批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算表應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計(jì)劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項(xiàng)目預(yù)算表進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出控制。凡已簽訂的青苗補(bǔ)償協(xié)議、拆遷補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃管理，各部門(mén)應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際編制下月經(jīng)營(yíng)性支出計(jì)劃表報(bào)本部門(mén)主管經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對(duì)計(jì)劃表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計(jì)劃外款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元的，所在部門(mén)應(yīng)提前3個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備；超過(guò)30萬(wàn)元的，提前5個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備。

4、凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需支付款項(xiàng)的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項(xiàng)。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項(xiàng)的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營(yíng)性支出在付款時(shí)一律由經(jīng)辦人填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)支出審批表（見(jiàn)附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營(yíng)支出審批表中說(shuō)明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財(cái)務(wù)部根據(jù)填寫(xiě)完整的經(jīng)營(yíng)支出審批表支付款項(xiàng)。

三、公司管理性費(fèi)用支出

公司管理性費(fèi)用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費(fèi)用的各項(xiàng)支出。

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

1、差旅費(fèi)用包括：住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)用、雜費(fèi)。在出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用單獨(dú)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，與差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單同時(shí)提交審批。

2、出差及報(bào)銷(xiāo)程序：

①按規(guī)定填報(bào)出差審批單并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計(jì)時(shí)間、地點(diǎn)（注明地區(qū)類(lèi)別）、乘坐交通工具、出差費(fèi)用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個(gè)工作日內(nèi)憑差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單辦理有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

出差費(fèi)用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費(fèi)用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費(fèi)

出差補(bǔ)貼

雜費(fèi)

交通費(fèi)用

長(zhǎng)途交通費(fèi)用

某內(nèi)交通費(fèi)用

1-4職等

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

5-6職等

甲類(lèi)

300元

80元

20元

飛機(jī)、列車(chē)硬臥、輪船三等船艙、長(zhǎng)途汽車(chē)

出租車(chē)

乙類(lèi)

250元

6職等以下

甲類(lèi)

250元

60元

15元

飛機(jī)、列車(chē)硬臥、輪船四等船艙、長(zhǎng)途汽車(chē)

公共汽車(chē)、中巴、地鐵、列車(chē)

乙類(lèi)

200元

附注：前述甲類(lèi)地區(qū)是指：

①國(guó)外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級(jí)城某，遼寧大連某；

甲類(lèi)地區(qū)以外的地區(qū)稱(chēng)為乙類(lèi)地區(qū)。

甲、乙類(lèi)地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)由公司總經(jīng)理會(huì)議討論調(diào)整。

4、雜費(fèi)是指因攜帶的行李費(fèi)、存包裹費(fèi)、電傳等項(xiàng)費(fèi)用。雜費(fèi)采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)的原則。

5、公司員工出差期間的交通費(fèi)用按出差規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費(fèi)用以兩人一間房為標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo)。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費(fèi)按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80%支付。因參加會(huì)議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

7、出差期間差旅費(fèi)以外的其它費(fèi)用，必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可據(jù)實(shí)按有關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。出差期間的其它費(fèi)用應(yīng)與差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)同時(shí)報(bào)審。

8、實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí)出差補(bǔ)貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費(fèi)單報(bào)銷(xiāo)，若在出差過(guò)程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補(bǔ)貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對(duì)其交通費(fèi)用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)中餐誤餐費(fèi)，不再支付其它費(fèi)用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)填寫(xiě)借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫(xiě)借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個(gè)工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長(zhǎng)期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請(qǐng)，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請(qǐng)示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實(shí)行逐單審批制，報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對(duì)招待對(duì)象、事由、目的加以說(shuō)明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

（四）物品采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實(shí)物。

1、物品采購(gòu)與驗(yàn)收

各部門(mén)每月二十五日前填寫(xiě)下月采購(gòu)申請(qǐng)交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫(kù)存情況編制采購(gòu)計(jì)劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財(cái)務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對(duì)小辦公用品（小辦公用品指單位價(jià)值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸?kù)存標(biāo)準(zhǔn)。采購(gòu)計(jì)劃表中應(yīng)注明采購(gòu)物品的名稱(chēng)、數(shù)量及預(yù)計(jì)采購(gòu)金額。采購(gòu)計(jì)劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購(gòu)而公司確實(shí)需要的物品并入下月計(jì)劃的編制重新審批。

物品采購(gòu)回來(lái)后應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實(shí)際采購(gòu)情況。經(jīng)辦人與驗(yàn)收人必須分開(kāi)。

2、報(bào)銷(xiāo)

物品采購(gòu)回來(lái)后憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)，由總經(jīng)理審批。

（五）車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)匯總表報(bào)總經(jīng)理，同時(shí)送交財(cái)務(wù)部一份。

（六）公司其他費(fèi)用開(kāi)支及報(bào)銷(xiāo)，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費(fèi)用額并報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷(xiāo)。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)一些緊急的支付必須經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。

四、其他事項(xiàng)

（一）所有報(bào)銷(xiāo)人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類(lèi)費(fèi)用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時(shí)間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬(wàn)元以上，應(yīng)在實(shí)際用款時(shí)間前半個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，無(wú)論金額大小，都必須單獨(dú)粘貼，并在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單中注明相應(yīng)金額，寫(xiě)明用途，由總經(jīng)理簽名同意財(cái)務(wù)方可予以審核報(bào)銷(xiāo)。

（四）本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋?zhuān)疽?guī)定與財(cái)務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。AA公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度。總則第一條費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)流程。各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理，以下同）批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)流程辦理：ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)審部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)審部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字 未通過(guò)第二條費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)期限。現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用）：每周由各部門(mén)、各分公司交由財(cái)務(wù)部門(mén)審核，每周星期二或星期五兩天由總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”。公司員工出差回來(lái)后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，外地人員于每月5日前連同上月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)（以開(kāi)票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷(xiāo)。每次核銷(xiāo)都必須附“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”以及“出差申請(qǐng)報(bào)告”,每周只允許報(bào)銷(xiāo)一次(除特殊情況外)，差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不得跨月；未能按時(shí)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交回總部，則報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過(guò)當(dāng)月二十日上交，則不予報(bào)銷(xiāo)。第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)及限額報(bào)銷(xiāo)制。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷(xiāo)，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷(xiāo)。（3）經(jīng)辦人取得報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。第五條本制度適用對(duì)象為公司全體人員。各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)制度2.1借款報(bào)銷(xiāo)及審批制度第六條公司員工因公出差借款或報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)借款單，由各部門(mén)經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷(xiāo)完畢后退還給借款人。第七條員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截?cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)制度第九條公司各部門(mén)應(yīng)該對(duì)需要的物資定期編寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃，由分管行政的負(fù)責(zé)人組織采購(gòu)。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（采購(gòu)金額超過(guò)10000元的需要簽訂采購(gòu)合同）。第十條公司各部門(mén)對(duì)于急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門(mén)提供物資需求申請(qǐng)函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉(cāng)庫(kù)內(nèi)相關(guān)物資的儲(chǔ)備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請(qǐng)函、回執(zhí)單及相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報(bào)銷(xiāo)的程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。第十一條采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單，填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條采購(gòu)人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需由主管部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷(xiāo)單”及物資入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷(xiāo)預(yù)付款項(xiàng)，并開(kāi)具收據(jù)。第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資，在采購(gòu)物資到公司入庫(kù)后，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》以及購(gòu)貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。第十四條同城采購(gòu)要求采購(gòu)人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；異地采購(gòu)要求自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。第十五條采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部門(mén)主管會(huì)計(jì)審核后，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第十六條公司資產(chǎn)及低值易耗品原則上采購(gòu)由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)，工作中所需辦公用品原則上向總經(jīng)辦領(lǐng)用并進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算。若遇特殊情況，部門(mén)要求自行購(gòu)置，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。資產(chǎn)采購(gòu)管理參照公司財(cái)產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（附表二）2.3員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第十七條員工出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即三天往返的為“短途”，出差時(shí)間在三天以上的為“長(zhǎng)途”。第十八條公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，并且必須填寫(xiě)《出差審批表》（見(jiàn)附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。第二十條員工出差地點(diǎn)分為Ⅰ類(lèi)地區(qū)、Ⅱ類(lèi)地區(qū)，其中Ⅰ類(lèi)地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市；Ⅱ類(lèi)地區(qū)是除Ⅰ類(lèi)地區(qū)以外的城市。第二十一條員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門(mén)經(jīng)理級(jí)別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門(mén)主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表（元/日）：管理人員的出差補(bǔ)貼： 地區(qū)類(lèi)別補(bǔ)貼名稱(chēng)Ⅰ類(lèi)地區(qū)Ⅱ類(lèi)地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補(bǔ)貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌ā⒉唾M(fèi)及本市往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站交通等）100元/天100元/天合計(jì)320元/天260元/天操作層員工的出差補(bǔ)貼 地區(qū)類(lèi)別補(bǔ)貼名稱(chēng)Ⅰ類(lèi)地區(qū)Ⅱ類(lèi)地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)160元/天120元/天餐費(fèi)補(bǔ)貼60元/天60元/天合計(jì)220元/天180元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開(kāi)銷(xiāo)，不得超過(guò)按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。第二十四條報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。第二十五條出差天數(shù)以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。第二十六條司機(jī)帶車(chē)出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)操作層員工的出差補(bǔ)貼。2.4員工探親費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請(qǐng)表（見(jiàn)附件二）。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報(bào)到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫(xiě)《探親報(bào)銷(xiāo)單》，人事專(zhuān)員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審批后可以實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.5員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第三十條所有因公報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用的員工，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。第三十一條員工需要坐公交車(chē)上下班的，需向部門(mén)經(jīng)理說(shuō)明情況，部門(mén)經(jīng)理確定報(bào)銷(xiāo)限額，并上報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報(bào)銷(xiāo)。2.6員工通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第三十二條因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制；部門(mén)經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每個(gè)月300元；其它管理人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由部門(mén)或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)辦備檔留存實(shí)施。如果因公超出最高限額的報(bào)銷(xiāo)，需要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條報(bào)銷(xiāo)人員在實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。第三十四條各部門(mén)要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第三十五條各部門(mén)人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報(bào)銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門(mén)招待費(fèi)。第三十六條各部門(mén)人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。2.8其他福利費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報(bào)道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)。路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條其他衛(wèi)生費(fèi)、住房費(fèi)等福利費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)參照中建一局集團(tuán)建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。附則第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第四十一條本辦法由財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自2008年附表一：出差申請(qǐng)表出差人職務(wù)計(jì)劃出差日期年月日至年月日出差地點(diǎn)出發(fā)時(shí)間暫借旅費(fèi)交通工具出差事由公司分管領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)經(jīng)理經(jīng)辦人日期日期日期附件二：公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)單部門(mén)：年月日序號(hào)采購(gòu)物品名稱(chēng)及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額原購(gòu)入價(jià)現(xiàn)預(yù)算價(jià)總計(jì)總經(jīng)理批準(zhǔn)：使用單位負(fù)責(zé)人審核：申請(qǐng)人：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”（見(jiàn)附表1），并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類(lèi)區(qū)，2類(lèi)區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：

二類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地；

一類(lèi)區(qū)：除二類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管、工程師級(jí)首日150130首日220170400hkd

部門(mén)經(jīng)理級(jí)首日250200首日300250500hkd

公司副總經(jīng)理級(jí)250300600hkd

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳某外的

短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。

2.4.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

一般人員3040100hkd

主管、工程師級(jí)4050100hkd

部門(mén)經(jīng)理級(jí)6080150hkd

公司副總經(jīng)理級(jí)100150200hkd

2.5員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。

2.5.3員工在本某內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)約歸已。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。

3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

3.8超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定

員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5、財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)

齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

5.3.3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

5.3.5對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

7.1憑證名稱(chēng)；

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7.5接受憑證的單位名稱(chēng)；

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

7.7數(shù)量、單價(jià)和金額；

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。

8、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：

8.1凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。

8.2購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

8.3支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：

9.1憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。

9.4會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批。

11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本制度從××科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。ＸＸ公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度。總則第一條費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)流程。各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理，以下同）批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)流程辦理：ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)審部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)審部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字 未通過(guò)第二條費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)期限。現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用）：每周由各部門(mén)、各分公司交由財(cái)務(wù)部門(mén)審核，每周星期二或星期五兩天由總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”。公司員工出差回來(lái)后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，外地人員于每月5日前連同上月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)（以開(kāi)票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷(xiāo)。每次核銷(xiāo)都必須附“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”以及“出差申請(qǐng)報(bào)告”,每周只允許報(bào)銷(xiāo)一次(除特殊情況外)，差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不得跨月；未能按時(shí)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交回總部，則報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過(guò)當(dāng)月二十日上交，則不予報(bào)銷(xiāo)。第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)及限額報(bào)銷(xiāo)制。按照級(jí)別規(guī)定的限額報(bào)銷(xiāo)，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷(xiāo)。（3）經(jīng)辦人取得報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。第五條本制度適用對(duì)象為公司全體人員。各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)制度2.1借款報(bào)銷(xiāo)及審批制度第六條公司員工因公出差借款或報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)借款單，由各部門(mén)經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷(xiāo)完畢后退還給借款人。第七條員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截?cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)制度第九條公司各部門(mén)應(yīng)該對(duì)需要的物資定期編寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃，由分管行政的負(fù)責(zé)人組織采購(gòu)。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（采購(gòu)金額超過(guò)10000元的需要簽訂采購(gòu)合同）。第十條公司各部門(mén)對(duì)于急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門(mén)提供物資需求申請(qǐng)函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉(cāng)庫(kù)內(nèi)相關(guān)物資的儲(chǔ)備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請(qǐng)函、回執(zhí)單及相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報(bào)銷(xiāo)的程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。第十一條采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單，填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條采購(gòu)人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需由主管部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷(xiāo)單”及物資入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷(xiāo)預(yù)付款項(xiàng)，并開(kāi)具收據(jù)。第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資，在采購(gòu)物資到公司入庫(kù)后，由采購(gòu)人員憑《采購(gòu)合同》或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、《物資入庫(kù)驗(yàn)收單》以及購(gòu)貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。第十四條同城采購(gòu)要求采購(gòu)人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；異地采購(gòu)要求自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。第十五條采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部門(mén)主管會(huì)計(jì)審核后，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第十六條公司資產(chǎn)及低值易耗品原則上采購(gòu)由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)，工作中所需辦公用品原則上向總經(jīng)辦領(lǐng)用并進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算。若遇特殊情況，部門(mén)要求自行購(gòu)置，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。資產(chǎn)采購(gòu)管理參照公司財(cái)產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（附表二）2.3員工出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第十七條員工出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即三天往返的為“短途”，出差時(shí)間在三天以上的為“長(zhǎng)途”。第十八條公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，并且必須填寫(xiě)《出差審批表》（見(jiàn)附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。第二十條員工出差地點(diǎn)分為Ⅰ類(lèi)地區(qū)、Ⅱ類(lèi)地區(qū)，其中Ⅰ類(lèi)地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市；Ⅱ類(lèi)地區(qū)是除Ⅰ類(lèi)地區(qū)以外的城市。第二十一條員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門(mén)經(jīng)理級(jí)別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門(mén)主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表（元/日）：管理人員的出差補(bǔ)貼： 地區(qū)類(lèi)別補(bǔ)貼名稱(chēng)Ⅰ類(lèi)地區(qū)Ⅱ類(lèi)地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補(bǔ)貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌ā⒉唾M(fèi)及本市往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站交通等）100元/天100元/天合計(jì)320元/天260元/天操作層員工的出差補(bǔ)貼 地區(qū)類(lèi)別補(bǔ)貼名稱(chēng)Ⅰ類(lèi)地區(qū)Ⅱ類(lèi)地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)160元/天120元/天餐費(fèi)補(bǔ)貼60元/天60元/天合計(jì)220元/天180元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開(kāi)銷(xiāo)，不得超過(guò)按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。第二十四條報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。第二十五條出差天數(shù)以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。第二十六條司機(jī)帶車(chē)出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)操作層員工的出差補(bǔ)貼。2.4員工探親費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請(qǐng)表（見(jiàn)附件二）。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報(bào)到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫(xiě)《探親報(bào)銷(xiāo)單》，人事專(zhuān)員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審批后可以實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.5員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。第三十條所有因公報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用的員工，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。第三十一條員工需要坐公交車(chē)上下班的，需向部門(mén)經(jīng)理說(shuō)明情況，部門(mén)經(jīng)理確定報(bào)銷(xiāo)限額，并上報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報(bào)銷(xiāo)。2.6員工通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第三十二條因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制；部門(mén)經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每個(gè)月300元；其它管理人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由部門(mén)或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)辦備檔留存實(shí)施。如果因公超出最高限額的報(bào)銷(xiāo)，需要寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條報(bào)銷(xiāo)人員在實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。第三十四條各部門(mén)要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第三十五條各部門(mén)人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報(bào)銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門(mén)招待費(fèi)。第三十六條各部門(mén)人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。2.8其他福利費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報(bào)道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)。路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條其他衛(wèi)生費(fèi)、住房費(fèi)等福利費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)參照中建一局集團(tuán)建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。附則第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第四十一條本辦法由財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自2008年附表一：出差申請(qǐng)表出差人職務(wù)計(jì)劃出差日期年月日至年月日出差地點(diǎn)出發(fā)時(shí)間暫借旅費(fèi)交通工具出差事由公司分管領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)經(jīng)理經(jīng)辦人日期日期日期附件二：公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)單部門(mén)：年月日序號(hào)采購(gòu)物品名稱(chēng)及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額原購(gòu)入價(jià)現(xiàn)預(yù)算價(jià)總計(jì)總經(jīng)理批準(zhǔn)：使用單位負(fù)責(zé)人審核：申請(qǐng)人：附表二：公司財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定目的為有效管理本公司的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和可重復(fù)使用的物品，特制定本管理規(guī)定。適用范圍適用本公司及下屬子公司。定義公司財(cái)產(chǎn)——包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在兩仟元以上，使用年限超過(guò)一年的房屋、汽車(chē)、設(shè)備、工器具等；無(wú)形資產(chǎn)是指專(zhuān)利和非專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)；低值易耗品是指除固定資產(chǎn)以外，能重復(fù)使用基本保持物體原狀的物品。職責(zé)使用單位經(jīng)辦人——提出公司財(cái)產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，建議供應(yīng)商。使用單位財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人——負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)產(chǎn)的實(shí)物管理，包括建立財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬、辦理財(cái)產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)等。使用單位負(fù)責(zé)人——審核固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)、批準(zhǔn)低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)。總經(jīng)理——批準(zhǔn)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)；批準(zhǔn)公司財(cái)產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格。公司采購(gòu)主管——負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格比價(jià)和招標(biāo)、承辦采購(gòu)合同和采購(gòu)、辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)；辦理施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的數(shù)據(jù)庫(kù)編號(hào)及入庫(kù)。綜合管理部信息主管——辦理無(wú)形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財(cái)產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫(kù)編號(hào)及入庫(kù)，按規(guī)定批準(zhǔn)后的報(bào)廢、變賣(mài)財(cái)產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫(kù)銷(xiāo)賬。倉(cāng)庫(kù)管理員——負(fù)責(zé)施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的實(shí)物編號(hào)，建立管理臺(tái)賬和卡片，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移及時(shí)錄入數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)庫(kù)存財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和維修。財(cái)務(wù)總監(jiān)——批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。管理要求管理原則最大限度的利用、保護(hù)本公司財(cái)產(chǎn)資源。公司財(cái)產(chǎn)的一般采購(gòu)程序申請(qǐng)購(gòu)置；批準(zhǔn)購(gòu)置申請(qǐng)；比價(jià)或招標(biāo)；批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格；簽訂采購(gòu)合同（合同需要評(píng)審）或向供應(yīng)商下達(dá)定單；辦理入庫(kù)；財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)；領(lǐng)用。申請(qǐng)購(gòu)置及批準(zhǔn)購(gòu)置申請(qǐng)公司及下屬單位購(gòu)置固定資產(chǎn)由使用單位填寫(xiě)《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》（附件一），經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司及下屬單位購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)由使用單位填寫(xiě)《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》（附件二），經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司及下屬單位購(gòu)置低值易耗品由使用單位填寫(xiě)《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》（附件三），使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。比價(jià)或招標(biāo)有歷史采購(gòu)記錄且一次采購(gòu)不超過(guò)2萬(wàn)元的單件或合計(jì)5萬(wàn)元的多件財(cái)產(chǎn)采購(gòu)，采購(gòu)主管根據(jù)使用單位及領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)的《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》或《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》，采購(gòu)不高于歷史最高價(jià)格的物品，可以越過(guò)5.2.3、5.2.4程序直接進(jìn)入5.2.5程序。采購(gòu)價(jià)格若高于歷史最高價(jià)格，須按5.4.2條進(jìn)行比價(jià)采購(gòu)。無(wú)歷史采購(gòu)記錄且不超過(guò)2萬(wàn)元的單件或合計(jì)5萬(wàn)元的多件財(cái)產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)該采用比價(jià)采購(gòu)。采購(gòu)主管應(yīng)該選擇二家以上供應(yīng)商向他們發(fā)出采購(gòu)信息并要求以書(shū)面形式報(bào)價(jià)，采購(gòu)主管獲得書(shū)面報(bào)價(jià)并簽署自己意見(jiàn)后送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。一次性采購(gòu)超過(guò)2萬(wàn)元的單件或合計(jì)5萬(wàn)元的多件財(cái)產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)該采用招標(biāo)采購(gòu)。招標(biāo)采購(gòu)由采購(gòu)主管、使用單位和計(jì)劃財(cái)務(wù)部參加組成招標(biāo)小組，采購(gòu)主管任組長(zhǎng)。由招標(biāo)小組通過(guò)書(shū)面形式進(jìn)行技術(shù)比較和價(jià)格比較，并集體形成采購(gòu)意見(jiàn)，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。供應(yīng)商的確定。合格供應(yīng)商是公司財(cái)產(chǎn)采購(gòu)優(yōu)先考慮單位，合格供應(yīng)商的評(píng)定和考核參照公司有關(guān)規(guī)定辦理；若比價(jià)或招標(biāo)采購(gòu)的供應(yīng)商只有一家，且未列入公司的合格供應(yīng)商，公司采購(gòu)主管須對(duì)該供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容參照合格供應(yīng)商評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，并形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告，由采購(gòu)主管、使用單位經(jīng)理和計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理集體形成是否向該供應(yīng)商采購(gòu)的意見(jiàn)批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格比價(jià)采購(gòu)和招標(biāo)采購(gòu)由采購(gòu)主管填寫(xiě)《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》（附件四）、經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。簽訂采購(gòu)合同或向供應(yīng)商下達(dá)定單符合下列條件之一，需要簽訂采購(gòu)合同：供應(yīng)商不能立即供應(yīng)；需要分期付款；五萬(wàn)元以上的財(cái)產(chǎn)；采購(gòu)部門(mén)認(rèn)為有必要簽訂合同；供應(yīng)商要求簽訂合同。采購(gòu)主管根據(jù)使用單位填寫(xiě)的《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》或《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》及批準(zhǔn)的購(gòu)置價(jià)格負(fù)責(zé)擬訂合同文本。合同文本由合同承辦人送使用單位及負(fù)責(zé)人、公司法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審查和會(huì)簽。合同審查和會(huì)簽表見(jiàn)附件五。經(jīng)過(guò)會(huì)簽的合同，由合同承辦人簽署合同。正式合同文本送達(dá)計(jì)劃財(cái)務(wù)部一份。采購(gòu)部門(mén)在5.6.1條情況以外可以直接向供應(yīng)商下達(dá)定單。辦理入庫(kù)公司采購(gòu)主管憑報(bào)銷(xiāo)憑證辦理施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的入庫(kù)手續(xù)；綜合管理部信息主管憑報(bào)銷(xiāo)憑證辦理無(wú)形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財(cái)產(chǎn)的（包括汽車(chē)）入庫(kù)手續(xù)，按財(cái)產(chǎn)類(lèi)別分類(lèi)編號(hào)錄入公司財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)采購(gòu)主管填制財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證及附件，附件包括發(fā)票、入庫(kù)單、《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》或《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》，如果有合同，需填寫(xiě)合同編號(hào)。使用單位負(fù)責(zé)人或倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)審核購(gòu)入財(cái)產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量及質(zhì)量。計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核價(jià)格。財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單》、《公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表》或使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單》及采購(gòu)程序和財(cái)務(wù)制度批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。財(cái)產(chǎn)管理綜合管理部負(fù)責(zé)全公司（包括下屬公司）財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)管理，財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)記錄應(yīng)與相應(yīng)的實(shí)物狀況一致；明確財(cái)產(chǎn)使用責(zé)任人；指導(dǎo)使用單位管理財(cái)產(chǎn)；處罰違反本規(guī)定的責(zé)任人。計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，按照財(cái)務(wù)制度確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計(jì)提折舊；低值易耗品一次性攤銷(xiāo)后仍須建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，確保賬賬、賬表相符。使用單位負(fù)責(zé)使用財(cái)產(chǎn)的完整和安全，規(guī)范操作，妥善保管，如有損壞或滅失要及時(shí)查明原因，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，有關(guān)責(zé)任人要酌情賠償。財(cái)產(chǎn)丟失或失竊由責(zé)任人在第一時(shí)間向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并取得公安機(jī)關(guān)的受理單，否則責(zé)任人按該財(cái)產(chǎn)的原價(jià)賠償。公司財(cái)產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同綜合管理部和使用單位進(jìn)行，每年不得少于一次。各使用單位確定財(cái)產(chǎn)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)人，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物管理，定期對(duì)本部門(mén)的所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核查，同時(shí)建立部門(mén)管理財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，做到賬、卡、物一致。使用單位之間轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或使用單位內(nèi)部財(cái)產(chǎn)使用人變動(dòng)，須由使用單位財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人在發(fā)生財(cái)產(chǎn)變動(dòng)的三個(gè)工作日內(nèi)到綜合管理部或倉(cāng)庫(kù)辦理財(cái)產(chǎn)信息變動(dòng)手續(xù)，綜合管理部信息主管或倉(cāng)庫(kù)管理員須在兩個(gè)工作周內(nèi)辦理好數(shù)據(jù)庫(kù)的信息變動(dòng)（財(cái)產(chǎn)變動(dòng)審批表見(jiàn)附件六）。財(cái)產(chǎn)的保養(yǎng)與維修庫(kù)存財(cái)產(chǎn)分別由綜合管理部、倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)日常保養(yǎng)與維修，并保證出庫(kù)財(cái)產(chǎn)完好和安全使用。使用中財(cái)產(chǎn)的日常保養(yǎng)與維修由使用部門(mén)負(fù)責(zé)。如使用部門(mén)無(wú)法修復(fù)，由綜合管理部或倉(cāng)庫(kù)聯(lián)系維修單位或聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行修復(fù)。公司財(cái)產(chǎn)的處置公司財(cái)產(chǎn)損壞嚴(yán)重，不能修復(fù)，由使用單位提出報(bào)廢報(bào)告、綜合管理部確認(rèn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)廢；不需用的公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變賣(mài)，由綜合管理部提出變賣(mài)意見(jiàn)，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（報(bào)廢、變賣(mài)審批單見(jiàn)附件七）。公司財(cái)產(chǎn)滅失，由綜合管理部查明原因，屬不可抗拒的自然災(zāi)害等非常損失造成的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)作報(bào)廢處理；屬失職造成的則由責(zé)任人賠償。非正常損壞責(zé)任人承擔(dān)修復(fù)費(fèi)用，無(wú)法修復(fù)或丟失賠償標(biāo)準(zhǔn)：責(zé)任人按數(shù)據(jù)庫(kù)凈值賠償，財(cái)務(wù)賬與數(shù)據(jù)庫(kù)的差額由使用部門(mén)承擔(dān)，無(wú)凈值按原值的10%賠償。計(jì)劃財(cái)務(wù)部、綜合管理部和使用單位根據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)廢、變賣(mài)意見(jiàn)，辦理公司財(cái)產(chǎn)的銷(xiāo)卡、銷(xiāo)賬手續(xù)。已得到賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)報(bào)廢，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部確認(rèn)后辦理注銷(xiāo)。違反本規(guī)