公司開(kāi)銷戶管理制度一、制度說(shuō)明為規(guī)范公司開(kāi)銷戶的管理，保證公司資金安全，制定本開(kāi)銷戶管理制度。本制度適用于公司所有開(kāi)銷戶的管理。二、開(kāi)銷戶的審批流程（一）開(kāi)戶申請(qǐng)員工或部門有開(kāi)立新的開(kāi)銷戶需求時(shí)，需填寫《開(kāi)銷戶申請(qǐng)表》，并由申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人簽字；申請(qǐng)表上需注明開(kāi)銷戶的名稱、用途、開(kāi)戶銀行、開(kāi)戶人信息等；申請(qǐng)表需報(bào)送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初審。（二）審批流程財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^(guò)后，將申請(qǐng)表報(bào)送副總經(jīng)理審批；副總經(jīng)理審批通過(guò)后，將申請(qǐng)表報(bào)送總經(jīng)理進(jìn)行最終審批；總經(jīng)理審批通過(guò)后，通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行開(kāi)戶。（三）完成開(kāi)戶財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)完成開(kāi)戶手續(xù)，包括填寫相應(yīng)的銀行開(kāi)戶申請(qǐng)表、編制憑證、驗(yàn)印、開(kāi)具發(fā)票等；銀行開(kāi)戶手續(xù)完成后，需將開(kāi)戶申請(qǐng)表復(fù)印一份并存檔。三、開(kāi)銷戶的管理（一）開(kāi)銷戶的使用開(kāi)銷戶必須用于公司業(yè)務(wù)活動(dòng)與經(jīng)營(yíng)管理需要；對(duì)于開(kāi)銷戶的使用，一律須記錄相應(yīng)的支出憑證，并由使用人或所在部門的負(fù)責(zé)人簽字；需要使用開(kāi)銷戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬的，必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門的批準(zhǔn)。（二）開(kāi)銷戶的定期核查財(cái)務(wù)部門每月對(duì)所有的開(kāi)銷戶進(jìn)行清點(diǎn)，并與存檔的申請(qǐng)表進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)；若發(fā)現(xiàn)記錄有誤或開(kāi)銷戶未經(jīng)批準(zhǔn)被使用，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。（三）開(kāi)銷戶的注銷開(kāi)銷戶因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)調(diào)整或關(guān)閉等原因需要注銷時(shí)，應(yīng)由使用人或所在部門的負(fù)責(zé)人填寫《注銷開(kāi)銷戶申請(qǐng)表》；注銷開(kāi)銷戶申請(qǐng)經(jīng)過(guò)初審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審批后，通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行銷戶手續(xù)。四、責(zé)任劃分（一）部門責(zé)任申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)初審《開(kāi)銷戶申請(qǐng)表》；申請(qǐng)人所在部門應(yīng)對(duì)開(kāi)銷戶的使用進(jìn)行監(jiān)管，確保使用符合公司規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)的使用行為應(yīng)由使用人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（二）財(cái)務(wù)責(zé)任財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)銷戶申請(qǐng)進(jìn)行初審，并負(fù)責(zé)進(jìn)行開(kāi)戶和銷戶的相關(guān)手續(xù)；財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)開(kāi)銷戶的使用進(jìn)行監(jiān)管，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不規(guī)范行為。（三）總經(jīng)理責(zé)任總經(jīng)理對(duì)開(kāi)銷戶申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，負(fù)責(zé)對(duì)公司開(kāi)銷戶管理制度的審核和監(jiān)管，保障公司的利益安全。五、制度執(zhí)行與違規(guī)處理公司全體員工必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度，不得擅自開(kāi)設(shè)和使用任何未經(jīng)審批的開(kāi)銷戶；如發(fā)現(xiàn)開(kāi)銷戶申請(qǐng)存在虛假信息或未經(jīng)審批擅自使用開(kāi)銷戶的行為，應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的將進(jìn)行相應(yīng)的紀(jì)律處分或依法追究刑事責(zé)任。六、制度的監(jiān)督與評(píng)估