建筑公司財務管理制度1.主題內容與適用范圍：根據《中華人民共和國會計法》和財政部頒發的《財務通則》、《會計準則》以及《施工、房地產開發企業財務制度》，適合公司施工生產經營的特點及經濟核算的要求，特制定電力建設公司建筑分公司財務管理制度，本制度規定了財務工作的管理內容和要求，財務崗位的確定、管理程序、職責與權限、檢查與考核。因此，本制度規范了公司建筑分公司財務管理，使財務工作制度化、正規化。2.財務管理體制2.1根據責、權、利相結合和統一領導、分級管理的原則，建筑分公司采用二級核算的管理體制，必須遵守國家的財務政策和公司內部財務管理制度，負責對本單位承接的工程施工任務實施綜合管理，在公司和建筑分公司職能部門的指導下，加強成本核算，按單位工程建立施工項目的人工、材料、機械臺班、其它直接費、明細，如實反映本單位的成本情況，按與公司及建筑分公司簽訂的承包合同及時辦理結算。2.2處各職能科室應圍繞著公司的經營管理工作，不斷提高經濟效益，在各自的職責范圍內，節約各項費用的支出，一切財務收支活動必須納入財務管理，嚴格執行國家規定的財務開支范圍和標準，不得私設“小金庫”。3.財務崗位的確定3.1分公司財務辦公室在公司財務科、分公司領導下開展各項財務工作。3.2分公司財務負責人在經理、書記領導下，負責對建筑分公司財務專業技術業務組織、調配、安排、檢查、落實、總結等財務具體工作。3.3分公司財務辦公室設置財務負責(會計)、成本核算、出納3個工作崗位。各崗位人員各負其責，互相協作、互相配合、互相支持，全面完成分公司財務工作。4.職責與權限4.1財務人員必須按照《會計人員基礎規范》的要求，做好本職工作，嚴明財務紀律，按章辦事，有權建議或拒絕不合法的收、付款，借款，各類費用報銷。4.2財務人員支付材料款時以合同為依據，嚴格按照合同辦事，如果一方違反合同，財務有權拒付。4.3財務人員支付分包工程勞務費時以合同為依據，根據分公司經營科出具的進度付款單，并由主管領導簽字審批。4.4單位不應該發生的罰款、滯納金一般不予報銷。特別是由于個人工作馬虎，不認真負責進入的。5.工作內容與要求：5.1財務結帳時間：每月29日結帳，出納員將當月發生的會計憑證登記入帳，并與公司結算中心對帳，做出銀行余額調節表。同時，將現金帳、銀行帳的發生額、余額書面交給會計，以便會計與出納互相監督。5.2成本核算會計報出的《會計報表》要準確無誤，做到帳帳相符，帳表相符，帳物相符。5.3《會計報表》報出時間：快報為1日；月報、季報為3日，年報根據公司財務科通知為準?！稌媹蟊怼繁仨殧M寫“財務情況說明書”。5.4每月結算報表時間為29日至次月2日，在此期間不予報帳，特殊情況例外。5.5支票借用的管理：5.5.1借用支票支付非材料款時，需填寫“支票領用單”。先由經辦人填單─主管財務領導批準，方可到財務領用支票。5.5.2借用支票支付購材料款的，業務部門需將“購貨合同”一起交財務，先由經辦人簽字─主管財務領導批準，方可領用支票或通過銀行匯款。5.5.3支付材料款時，要嚴格控制資金使用，留有儲量。可付可不付的材料款，暫不付；正常付款的要盡可能緩慢付款；急付非付不可的材料款要及時付款，從而調整資金積累，以備工程急需所用。5.5.4支付材料款時，必須材料到驗收入庫后再按合同付款，同時支付勞務費及其它零星款項時，要根據建筑分公司的資金情況，量入微出，嚴禁銀行超支。5.5.5收取工程款時，該收回的工程款要及時收回。采取先收款后付款的原則，以盤活流動資金使用周轉率。5.5.6收款和付款，財務人員要督促經辦人和項目經理及時清欠材料款和往來帳項。本著誰經手，誰負責；誰批準，誰負責的清收責任制，從而避免呆帳出現。5.5.7支票返回報銷時，本著先交舊支票，再領新支票的原則。5.6建筑分公司經營科年終應根據分包隊所干工程進行結算，如不能及時進行結算的項目，可根據拆分分包產值、結合予付給分包隊的工程進度款進行預結，計入分包成本，以便配合分公司財務搞好年終決算。5.7備用金的管理：建筑分公司借用備用金實行定額管理制。5.7.1施工期間各項目部經理可以到財務借用5000元備用金，用于工程零星開支。5.7.2各工地材料費(現場采購)可以到財務借用3000元備用金，用于材料零星采購。5.7.3司機外出可以到財務借用2000元備用金，用于路途加油等。5.7.3備用金用后的發票報銷，需經分公司主管財務的領導簽批方可報銷，用于購買材料的備用金，需現場材料員驗收后方可報銷，以前報銷程序不變，為了嚴格控制備用金的使用及清理，凡以上人員借用備用金一律按規定限額執行，不得超額。5.7.5借用備用金超過3個月不報帳者，財務有權從次月工資中扣回，以便清理財務帳務。5.7.6對于首次借用備用金未報，需再次借用者，財務有權拒付。5.7.7在外地施工現場購買大宗材料，不屬于備用金使用范圍，一律由分公司財務通過銀行電匯(或匯票)支付。5.8日常發票的報銷程序：發票背后經辦人簽字─項目經理簽字─主管財務領導簽字─會計填結證─出納付款5.9差旅費的報銷出差人員報銷差旅費時，由本人填寫“差費報銷單