年撫遠市寒蔥溝鎮(zhèn)中學部門決算分析報告一、部門（單位）情況（一）基本情況。1．主要職能。撫遠市寒蔥溝鎮(zhèn)中學，創(chuàng)辦于1989年，是市教育局直屬全日制初級中學，市財政全額撥款的股級單位。學校全面實施素質教育，為社會培養(yǎng)高素質的人才，為上一級學校輸送優(yōu)秀學生。學校曾先后被授予全省教育系統(tǒng)先進集體，黑龍江省農村中小學現(xiàn)代遠程教育工程先進學校，佳木斯市中小學體育工作優(yōu)秀學校等一系列榮譽稱號。2．機構情況。校長室、教導處、政教處、總務處等職能部門。人員情況。編制數(shù)35人，截止到2017年12月31日，實有在職人數(shù)43人，退休8人。二、收入支出預算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預算安排情況。撫遠市寒蔥溝鎮(zhèn)中學2017年度財政撥款收入年初預算安排為395.67萬元，比上年增加96.47萬元，增長24.38%；財政撥款支出年初預算安排為396.67萬元，比上年增加96.47萬元，增長24.38%，主要原因為：人員工資的增加。（二）收入支出預算執(zhí)行情況。撫遠市寒蔥溝鎮(zhèn)中學2017年度收入決算為711.9萬元，比上年增加127.4萬元，提高17.9%；支出決算841萬元，比上年增加255.3萬元，提高30.3%，主要原因為：項目收支的增加。1．收入支出與預算對比分析。（1）2017年度年初預算安排為財政撥款收入395.67萬元，本年收入決算為476.4萬元，完成年初預算的120.4%。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因為：工資上漲。（2）2017年度年初預算安排為財政撥款支出395.67萬元，本年支出決算為479萬元，完成年初預算的121.06%。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因為：工資上漲。2．收入支出結構分析。（1）2017年度本年收入合計711.9萬元，其中：財政撥款收入476.4萬元，占66.9%；上級補助收入235.5萬元，占33.1%。（2）2017年度本年支出合計841萬元，其中：基本支出479萬元，占57%；項目支出361.9萬元，占43%。3．支出按經濟分類科目分析。（1）“三公”經費支出情況：2017年度我單位無“三公”經費支出。（2）會議費支出情況：2017年度我單位無會議費支出。（3）培訓費支出情況：2017年度培訓費1.68萬元，比上年減少0.8萬元，下降32.3%，主要原因為培訓減少。（4）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。2017年度項目支出361.9萬元，比上年增加100.8萬元，提高38.6%，主要原因為項目支出維修費建設費用增加。4.財政撥款收入、支出分析。（1）2017年度財政撥款收入476萬元，與2016年相比，增加149.4萬元，上升31.39%；2017年度財政撥款支出479萬元，與2016年相比，增加154.5萬元，增長47.61%，主要原因為人員工資調增。（2）2017年度財政撥款支出479萬元，主要用于以下方面：教育（類）支出429.04萬元，占89.6%；社會保障和就業(yè)（類）支出30.46萬元，占6.4%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）支出19.5萬元，占4%。（3）2017年度財政撥款支出年初預算為395.67萬元，支出決算為479萬元，完成年初預算的121%。決算數(shù)大于預算數(shù)的主要原因：一是漲工資。（4）2017年度財政撥款基本支出479萬元，其中：人員經費311萬元，公用經費167.7萬元。（三）年末結轉和結余情況。2017年末結轉和結余346萬元，其中項目支出結轉346萬元。主要原因：宿舍樓工程掛賬。三、資產負債情況分析2017年末我單位資產總額446.8萬元，負債總額1萬元。（一）資產負債結構情況。資產總額445.8萬元，其中固定資產100.8萬元，占22.6%，宿舍樓346萬元，目前處于掛賬狀態(tài)，占77.4%；固定資產比上年減少43萬元，降低30%，原因為2017年進行了資產報損處理43萬元。（二）資產負債對比分析。2017年末資產負債率0.2%，2016年末資產負債率0.16%。四、本年度部門決算等財務工作開展情況（一）本部門（單位）財務管理、決算組織、編報、審核情況。建立健全財務管理制度，嚴肅財經紀律，嚴格執(zhí)行預算管理，杜絕違法違紀現(xiàn)象發(fā)生。在進行決算時，組織單位財務人員按照決算要求，根據單位財務收支情況，及時編報年度決算。本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復決算工作開展情況。預算單位和本部門的年度決算報表在公示欄中對外公開，接受群眾監(jiān)督，確保決算報表真實準確。對部門（單位）決算管理及報表設計的意見建議。加強對預決算單位財務人員的業(yè)務培訓，提高他們的業(yè)務能力，同時建議財務年度決算報表更加科學合理，以提高決算報表的質量。（四）對加強部門決算數(shù)據分析利用工作的建議。加強對預決算單位財務人員的相關業(yè)務培訓，提高財務人員的業(yè)務能力。注：收入支出預算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務分析指標（附后）。附：行政事業(yè)單位財務分析指標一、行政單位財務分析指標1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：當年預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余支出數(shù)。3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。計算公式為：人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：項目支出比率=本期項目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為：人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務用車實有數(shù):1二、事業(yè)單位財務分析指標1.預算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：預算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余收入數(shù)預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余支出數(shù)2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結構。計算公式為：人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數(shù)4.資產負債率，衡量事業(yè)單位利用債權人提供資金開展業(yè)務活動的能力，以及反映債權人提供資金的安全保障程度。計算公式為：資產負債率＝負債總額÷資產總額×100%此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據相關財務制度規(guī)定和分析需要增加相關分析指標，如：1.財政撥款依存度,衡量部門（單位）對財政撥款的依賴程度。財政撥款依存度＝財政撥款收入÷收入總額×100%2.固定資產成新率，反映部門（單位）固定資產的新舊程度。固定資產成新率=固定資產凈值÷固定資產原值×100%

2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：當年預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余支出數(shù)。3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。計算公式為：人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：項目支出比率=本期項目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為：人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務用車實有數(shù):1二、事業(yè)單位財務分析指標1.預算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：預算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余收入數(shù)預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結轉和結余支出數(shù)2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結構。計算公式為：人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數(shù)4.資產負債率，衡量事業(yè)單位利用債權人提供資金