?中級銀行從業資格之中級公司信貸題庫綜合打印大全

單選題（共50題）1、要保證兩個流動問題的力學相似，下列描述中的哪一條是錯誤的？()A.流動空間相應線段長度和夾角角度均成同一比例B.相應點的速度方向相同，大小成比例C.相同性質的作用力成同一比例D.應同時滿足幾何、運動、動力相似【答案】A2、李先生脅迫王先生為其提供擔保的行為違反()。A.平等原則B.自愿原則C.公平原則D.誠實信用原則【答案】D3、下列說法正確的是（）。A.貸款經批準后，業務人員應當嚴格落實貸款批復條件，并簽署貸款合同。B.對于以金融機構出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，可在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據實際經營需要先行提款C.借款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行不按借款合同約定履行義務，亦不屬違約行為D.銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比例【答案】A4、甲企業某產品年生產能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業盈虧平衡點銷售收入為（）萬元。A.30B.20C.10D.50【答案】B5、在長期貸款發放過程中，商業銀行應按照完成工程量的多少進行付款，這符合銀行貸款發放的()原則的要求。A.資本金足額B.適宜相容C.計劃、比例放款D.進度放款【答案】D6、當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業銀行應采取組織銀團貸款、（）、和貸款轉讓等措施分散風險。A.聯合貸款B.項目貸款C.表外授信D.流動資金貸款【答案】A7、關于保證合同的形式，下列表述正確的是（）。[2014年6月真題]A.一般以口頭形式訂立B.不可以以主合同擔保條款的形式存在C.可以單獨訂立書面合同D.具有擔保性質的信函、傳真不屬于保證合同【答案】C8、銀行業金融機構應至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業監管機構報送自我評估報告。A.四年B.兩年C.一年D.三年【答案】B9、在項目融資的項目環境條件分析中，相關項目分析最重要的問題是（）。A.相關項目綜合效益B.項目建設方案是否同步C.相關項目與主項目關聯性D.相關項目成本【答案】B10、如果當期應收賬款減少，即收回上一期的應收賬款______本期產生的應收賬款，銷售所得現金就會______銷售收入。（）A.大于；小于B.小于；大于C.大于；大于D.小于；小于【答案】C11、表外信貸不包括()。A.信用證B.包銷承諾C.票據承兌D.票據貼現【答案】D12、1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦?科特勒教授在原4P組合的基礎上提出了6P營銷策略，增加的兩個P為（）。A.權力(Power)、渠道(Place)B.權力(Power)、公共關系(Pub1icRelations)C.促銷(Promotion)、權力(Power)D.渠道(Place)、公共關系(PublicRelations)【答案】B13、以下關于信用評級，說法錯誤的是（）。A.外部評級是由專業評級機構提供，評級對象主要是大中型企業B.內部評級是商業銀行根據內部數據和標準，對客戶風險進行的評價C.商業銀行內部評級一般僅適用于對大中型企業客戶風險評價D.國內公開市場發行債券的企業，一般都要求提供外部評級【答案】C14、商業銀行應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟及信用環境等，實行有區別的授權，這是信貸授權應遵循的（）原則。A.差別授權B.授權適度C.動態調整D.權責一致【答案】A15、通常來講，企業銷售收入是______增長模式，固定資產增長模式是______發展，這一點對于區分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產擴張引起的借款需求很重要。（）A.線性；階梯形B.非線性；幾何形C.線性；幾何形D.非線性；線性【答案】A16、下列有關項目清償能力的表述，錯誤的是()。A.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高B.分析項目還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點C.項目的速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、其他應收款項等D.流動比率反映了企業的短期償債能力，一般情況下應與速動比率結合來綜合分析項目的短期清償能力【答案】A17、安全性調查的內容不包括（）。A.對公司借款人財務經理個人信用卡的額度進行核準B.對股份有限公司對外股本權益性投資情況進行調查C.對保證人的財務管理狀況進行調查D.對借款人、保證人及其法定代表人的品行進行調查【答案】A18、《貸款通則》規定：貸款人在短期貸款到期()之前，中長期貸款到期()之前，應當向借款人發送還本付息通知單。A.1個星期；1個月B.1個月；1個星期C.2個星期；1個月D.1個星期；2個星期【答案】A19、下列屬于有關經營者的預警信號的是（）。A.喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚B.關系到企業生產能力的某一客戶的訂貨變化無常C.關鍵人物的態度變化尤其是缺乏合作態度D.工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益的設備【答案】C20、某公司上一期的經營費用為2.5億元，銷售成本為3億元，與經營費用相關的預付費用增加0.8億元，應付費用減少0.5億元，折舊為0.3億元，攤銷為0.2億元，則該公司該期的經營費用現金支出為（）億元。A.2.3B.3.3C.3.8D.6.8【答案】B21、下列有關提前還款條款的內容，說法錯誤的是（）。A.已提前償還的部分不得要求再貸B.未經銀行的書面同意，借款人不得提前還款C.借款人應在提前還款日前30天(或60天)以書面形式向銀行遞交提前還款的申請D.由借款人發出的提前還款申請是可以撤銷的【答案】D22、某企業財產由甲乙共有，甲以該企業財產抵押向銀行申請貸款，應當（）。A.取得共有人乙方同意抵押的證明，并以共有財產為限B.直接辦理抵押登記C.取得共有人乙方同意抵押的證明，并以乙方所有份額為限D.取得共有人乙方同意抵押的證明，并以甲方所有份額為限【答案】D23、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。A.流動資金貸款B.短期貸款C.中長期貸款D.擔保貸款【答案】C24、下列選項中，表述錯誤的是（）A.銀行通過資本金覆蓋非預期損失B.從事前風險管理的角度，可持貸款損失分為預期損失和非預期損失C.貸款損失準備金的大小由預期損失大小決定D.銀行通過資本金覆蓋預期損失【答案】D25、考察企業資產償債能力時，易于立即變現、具有即時支付能力的指標是()。A.速動比率B.流動比率C.營運資金比率D.杠桿比率【答案】A26、銀行依法可向法院申請強制執行的法律文書不包括（）。A.生效的判決B.還本付息通知書C.仲裁機構的裁決D.公證機關依法賦予強制執行力的債權文書【答案】B27、具有較強競爭力產品的特點不包括（）。A.性能先進B.質量穩定C.銷價合理D.無品牌優勢【答案】D28、以下關于現金流量的說法，正確的是（）。A.已辦理質押的活期存款不能用于還款，但可以計入現金中B.現金流量包括現金流入量、現金流出量和現金凈流量C.現金流量討論現金及現金等價物之間的變動D.現金流量中的現金包括：庫存現金、活期存款、固定資產以及存貨【答案】B29、紅色預警法重視的是（）。A.定量分析B.定性分析C.定量分析與定性分析相結合D.警兆指標循環波動特征的分析【答案】C30、下列屬于流動資金貸款貸前調查報告內容的是（）：A.還款來源分析B.技術與工藝流程C.不確定性分析D.市場需求預測【答案】A31、在貸款項目環境條件分析中，銀行對項目環境保護的治理方案進行審查的內容不包括（）。A.對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施B.經治理的各種污染物的排放量是否低于國家環境部門規定的標準C.在總投資中是否包括了環保工程的相關投資，是否單獨列項，來源有無保證D.設計任務書中的治理技術是否合理可靠【答案】C32、（）是指銀行授予某個借款企業的信用額度（包括分配各類信貸業務額度）的總和，額度可在有效期內使用A.集團授信額度B.同業拆借額度C.客戶信用額度D.單筆貸款額度【答案】C33、在項目技術分析和評估中，最關鍵的評估環節是（）。A.配備一定數量具有一定專業水平的技術專家或技術人員B.評估人員深入實際，調查研究項目的技術與設計方案C.認真核實各項技術方案指標D.搞好方案的定量分析，進行備選方案的綜合技術評估【答案】D34、從某家企業的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54．2％，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業現金流減少（）。A.3.7萬元B.50萬元C.30.8萬元D.15萬元【答案】A35、和解與整頓融為一體，和解是整頓的（）。A.前提B.原因C.結果D.從屬【答案】A36、保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的（）內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。A.3個月B.9個月C.一年D.6個月【答案】D37、商業銀行對項目的組織機構條件進行評估，就是要了解與項目實施有關的機構現狀，并提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現，項目的組織機構不包括()。A.項目的經營機構B.項目的審批機構C.項目的實施機構D.項目的協作機構【答案】B38、在比較分析法中，通常以（）的標準作為行業平均水平。A.本行業所有公司B.上市公司C.規模以上公司D.中等規模公司【答案】B39、從某家企業的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54.2%，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業現金流減少（）。A.3.7萬元B.50萬元C.30.8萬元D.15萬元【答案】A40、假定其他因素不變，下列會引起企業總資產周轉率指標下降的業務是（）。A.用銀行存款支付一年的電話費B.應收賬款賬期拉長C.銷售商品取得收入D.用銀行存款購入一臺設備【答案】B41、已知某保證人信用風險限額為350萬元，對銀行的負債為200萬元，此次申請保證貸款本息為45萬元，保證率為（）。A.40%B.30%C.12%D.16%【答案】B42、()是指在核心產品的基礎上，為客戶提供成套的信貸產品。A.潛在產品B.附屬產品C.擴展產品D.基礎產品【答案】D43、不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內容為（）。A.項目所涉及的稅種是否都已計算B.所采用的稅率是否符合現行規定C.稅金的分配順序是否正確D.計算公式是否正確【答案】C44、以下關于客戶財務分析說法錯誤的是（）。A.盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越強，債權風險越小B.客戶財務分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結構等方面的分析C.客戶營運能力不僅反映借款人資產管理水平和資產配置組合能力，也影響其償債能力和盈利能力D.所有者權益代表投資者對凈資產的所有權，凈資產是借款人全部資產減去全部負債的凈額【答案】A45、如果一個公司的固定資產使用率______，一般就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由______決定。（）A.小于20%或30%；行業技術變化比率B.小于20%或30%；資本的周轉周期C.大于60%或70%；資本的周轉周期D.大于60%或70%；行業技術變化比率【答案】D46、辦理貸款重組，除了需滿足其他貸款條件沒有因此明顯惡化的條件外，還應具備的條件不包括()。A.通過債務重組，借款企業能夠改善財務狀況，增強償債能力B.通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續方面的重大缺陷C.通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還D.通過債務重組，可以在所有方面最大限度減少銀行風險【答案】D47、金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后（）個工作日內，向同級財政部門和中國銀保監會或其屬地派出機構報告轉讓方案及處置結果。A.15B.45C.30D.60【答案】C48、我國現行的工商稅收政策，房產稅應（）。A.進入產品成本B.從銷售收入中扣除C.進入項目總投資D.從利潤中扣除【答案】A49、下列不屬于普通準備金計提基數的是()。A.以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數B.以期末各類不良貸款為基數C.以全部貸款余額作基數D.以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數【答案】B50、下列關于綠色信貸，說法錯誤的是（）。A.銀行業金融機構需要明確綠色信貸的支持方向和重點領域B.銀行業金融機構要建立健全綠色信貸標識和統計制度C.銀行業金融機構要實行統一、靜態的授信政策D.在授信流程中強化環境風險和社會風險管理【答案】C多選題（共25題）1、營運能力指標具體包括（）。A.總資產周轉率B.固定資產周轉率C.應收賬款周轉率D.流動比率E.利息保障倍數【答案】ABC2、項目合法性要件取得情況主要包括（）等合法性要件的取得時間、批文文號、批復內容與項目是否一致。A.規劃批復B.立項批復C.環評批復D.可行性研究報告批復E.土地利用合法性文件【答案】ABCD3、在商業銀行貸前調查中，貸款合法合規性調查主要包括（）。[2016年6月真題]A.認定借款人、擔保人合法主體資格B.對借款人、保證人法定代表人的品行、業績、能力和信譽的調查C.對抵押物的價值評估情況進行認定D.對抵質押物品或權利的合法性、有效性進行認定E.對貸款使用是否合法合規進行認定【答案】AD4、下列關于信貸資產質量指標的說法，正確的有（）。A.加權平均期限用于衡量目標區域信貸資產的期限結構B.信貸平均損失比率從靜態上反映了目標區域信貸資產整體質量C.利息實收率用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況D.信貸資產相對不良率大于1時，說明目標區域信貸風險低于銀行一般水平E.信貸余額擴張系數小于0時，目標區域信貸增長相對較慢【答案】ABC5、在波特五力模型中，新進入者進入行業所遇到的障礙主要有（）。A.專利權和版權B.政府方面的政策方針和管制C.替代品威脅、買方的討價還價能力，供方的討價還價能力D.在初始階段對投資要求較高E.對市場占有率要求較高【答案】ABD6、客戶歷史分析中成立的動機包括（）。A.基于人力資源B.基于技術資源C.基于客戶資源D.基于行業利潤率E.基于產品分工【答案】ABCD7、貸款利率可分為浮動利率和固定利率，下列關于二者的說法錯誤的有（）。A.固定利率借貸雙方所承擔的利率變動風險較小B.固定利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況C.浮動利率和固定利率的區別是借貸關系持續期內利率水平是否變化D.浮動利率是指借貸期限內利率隨市場利率或其他因素的變化相應調整的利率E.在貸款合同期內，無論市場利率如何變動，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息【答案】AB8、以下關于間接法從企業凈利潤出發計算經營活動產生現金流量凈額，說法正確的有（）。A.應扣減未收到現金的應收賬款增加B.應加上未發生現金支付的折舊C.應加上未銷售出去的存貨增加D.應加上未進行現金支付的應付賬款增加E.應扣減未發生現金流出的應付稅金【答案】ABD9、當債務人不能清償到期債務時，（）可以向法院申請破產重整。A.工商管理部門B.債務人主管機關C.債務人股東D.債權人E.債務人【答案】CD10、現場調研通常包括（）。A.走訪行業協會B.現場會談C.實地考察D.走訪工商局E.查詢官方資料【答案】BC11、關于出質人對質物、質押權利占有的合法性，下列說法正確的是（）。A.用動產出質的，應通過審查動產購置發票、財務賬簿，確認其是否為出質人所有B.如質押財產為共有財產，出質是否經全體共有人同意C.審查質押的設定是否已由出質人有權決議的機關作出決議D.認真查驗抵押物的權屬，確保抵押物的有效性E.用權利出質的，應核對權利憑證上的所有人與出質人是否為同一人【答案】ABC12、票據背書連續性的內容包括（）。A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全B.每一次背書不得附有條件C.各背書相互銜接D.辦理了質押權背書手續的票據應記明“擔保”字樣E.前一次轉讓的被背書人必須是后一次轉讓的背書人【答案】ABC13、在管理狀況監控過程中，銀行通常要關注借款人的（）對公司經營的影響。A.管理結構B.企業內部人員的道德風險C.人員變化D.員工士氣變化E.管理水平【答案】ABCD14、抵押物與質押物價值變動趨勢一般可從（）方面分析。A.實體性貶值B.功能性貶值C.經濟|生貶值D.經濟性增值E.功能性增值【答案】ABCD15、公司信貸中對公司的法人治理結構分析的內容有（）。A.董事會結構和運作過程B.財務報表與信息披露的透明度C.技術人員穩定性D.激勵約束機制E.控股股東行為【答案】AD16、在商業銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內容有（）。A.抵押品價值是否變化B.抵押品保險到期后是否及時續投保險C.抵押品是否被妥善保管D.抵押品是否被轉移至不利于銀行監控的地方E.抵押品是否被變賣出售或部分被變賣出售【答案】ABCD17、下列關于信貸授權形式的劃分，正確的有()。A.按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等B.按授信品種劃分，可按風險高低進行授權C.按行業進行授權，根據銀行信貸行業投向政策，對不同的行業分布授予不同的權限D.按客戶風險評級授權，根據客戶信用等級的高低，對不同信用等級的客戶分別授予授權人不同的權限E.按擔保方式授權，根據擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的授信業務分別授予不同的權限【答案】ABC18、抵押合同的內容需包括()。A.債務人履行債務的期限B.被擔保的主債權種類、數額C.抵押率的確定D.抵押物的名稱、數量、質量、狀況等等E.抵押擔保的范圍【答案】ABD19、根據《項目融資業務指引》規定，項目融資是指符合（）特征的貸款。A.借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目C.還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入D.專指對在建項目的再融資E.借款人包括主要從事項目建設、經營或融資的既有企事業法人【答案】ABC20、商業銀行應辦理抵質押注銷登記手續，返還押品或權屬證書的情形有()。A.抵質押擔保合同履行完畢B.人民法院解除抵質押擔保裁判生效C.押品所擔保的債務已經全部清償D.抵質押合同約定的合同解除情形出現E.抵質押品被拍賣、變賣且已全部用來清償債務【答案】ABCD21、波特認為有5種力量決定了行業競爭程度和吸引力，以下屬于這5種力量的有（）。A.潛在競爭者進入的威脅B.供應商議價能力C.替代產品或服務的威脅D.客戶議價能力E.行業競爭狀況【答案】ABCD22、信貸審批過程中，根據了解你的客戶、了解你客戶的業務、了解你客戶風險原則，應著重注意（）。A.對保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查B.客戶準入及借款用途是否符合銀行區域、客戶等信貸政策C.借款人股東的實力及注冊資金的到位情況D.抵押人代償能力E.借款人、擔保人及具體貸款業務有關資料是否齊備【答案】ABC23、就銀行借款而言，公司債務重構的原因可能有（）。A.對現在的銀行不滿意B.優化貸款期限結構C.降低現有融資的利率D.想同多家銀行合作以拓寬融資渠道E.規避現有債務協議的某些規定【答案】ABCD24、下列選項中，屬于項目宏觀背景分析的有（）。A.是否符合地區、部門發展規劃B.投資者目前的利稅水平C.企業的組織、技術水平D.是否符合國家的產業政策E.是否符合國家的技術政策【答案】AD25、銀行在分析項目工藝技術方案時，應考慮技術來源的經濟性，這就要考慮工藝技術的運營成本。工藝技術運營成本包括（）。A.人員工資B.原材料及能源消耗費C.工藝設備及廠房折舊費D.貸款利息等財務費用E.維護運轉費【答案】ABC大題（共10題）一、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料?；卮鹣铝袉栴}。（1）如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元。A．80B．82C．88D．89（2）如果應收賬款周轉天數的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合（）。A．流【答案】（1）C【解析】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210／2400×365≈31．9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350／3000×365≈42．6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（萬元）。（2）C【解析】由（1）題可知，實際應收賬款增加額（100萬元）的88％是由于應收賬款周轉天數的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現金需求，由于應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。二、某公司現有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五年期，年利率14%。不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10%，按直線法計提折舊；設備交付使用后每年可以實現12000元的稅前利潤，該企業的資金成本率為10%，企業適用所得稅率為30%。已知：該企業的資金成本率為10%，5年期利率10%的復利現值系數為0.621；4年期利率10%的年金現值系數為3.17，5年期利率10%的年金現值系數為3.791.請根據以上資料，回答下列問題：1、投資方案A的凈現值為（）元。2、投資方案B的凈現值為（）元。3、基于凈現值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的現值＝170000元×0.621=105570元投資方案A的凈現值為＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投資現金流量（第1年年初）：-100000元設備年折舊額＝100000元×（1-10%）／5＝18000元稅后凈利潤＝12000元×（1-30%）＝8400元營業過程現金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元終結現金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投資方案的凈現值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的凈現值大于方案A的凈現值，故基于凈現值法，會選擇投資B方案。三、某工業項目投資生產A產品，設計年產量為12萬噸，據預測A產品的單位變動成本為450元／噸，銷售單價擬為700元／噸，企業的年固定成本總額為1500萬元。請根據以上材料，回答下列問題。（1）盈虧平衡時的產量是（）萬噸。（四舍五入，答案保留整數）（2）盈虧平衡時的生產能力利用率是（）％。（四舍五入，答案保留整數）【答案】（1）6【解析】用實際產量表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點產量=年固定成本÷（產品單價-單位產品可變成本-單位產品銷售稅金）。因此，在不考慮稅金的情況下，該企業盈虧平衡點產量=1500÷（700-450）=6（萬噸）。（2）50【解析】用生產能力利用率表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點生產能力利用率=年固定成本÷（年銷售收入-年變動成本-年銷售稅金）×100％。因此，在不考慮稅金的情況下，該企業盈虧平衡點生產能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。四、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料，回答下列問題。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元?！敬鸢浮扛鶕}中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：210/2400×365=31.9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350/3000×365=42.6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（萬元）。五、一房地產項目建設期為2年，第一年年初投入1500萬元，全部是自有資金；第二年年初投入1000萬元，全部是銀行貸款。固定資產投資包括了固定資產投資方向調節稅。固定資產貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產期第一年開始，就達到生產能力的100%。正常年份生產某產品10000噸，總成本費用1500萬元。銷售稅金為產品銷售收入的10%。產品銷售價格為2500元/噸，并且當年生產當年銷售，沒有庫存。流動資金為500萬元，在投產期初由銀行貸款解決。1、該房地產投資項目的總投資為（）萬元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，該項目的投資利潤率為（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，該項目的資本金利潤率為（）%A、20【答案】1、D。總投資=固定資產投資+固定資產投資方向調節稅+建設期利息+流動資金=1500+1000×（1+10%）+500=3100萬元2、B。正常年份利潤=年產品銷售收入—年總成本費用—年銷售稅金=2500-1500-2500×10%=750萬元投資利潤率=正常年份利潤/總投資×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。資本金利潤率=正常年份利潤總額/資本金*100%=750/1500×100%=50%六、某公司現有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五年期，年利率14%。不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10%，按直線法計提折舊；設備交付使用后每年可以實現12000元的稅前利潤，該企業的資金成本率為10%，企業適用所得稅率為30%。已知：該企業的資金成本率為10%，5年期利率10%的復利現值系數為0.621；4年期利率10%的年金現值系數為3.17，5年期利率10%的年金現值系數為3.791.請根據以上資料，回答下列問題：1、投資方案A的凈現值為（）元。2、投資方案B的凈現值為（）元。3、基于凈現值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的現值＝170000元×0.621=105570元投資方案A的凈現值為＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投資現金流量（第1年年初）：-100000元設備年折舊額＝100000元×（1-10%）／5＝18000元稅后凈利潤＝12000元×（1-30%）＝8400元營業過程現金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元終結現金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投資方案的凈現值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的凈現值大于方案A的凈現值，故基于凈現值法，會選擇投資B方案。七、某工業項目投資生產A產品，設計年產量為12萬噸，據預測A產品的單位變動成本為450元／噸，銷售單價擬為700元／噸，企業的年固