如何創建一流戰略規劃流程戰略規劃流程的設計原則戰略規劃的基本內容戰略規劃的流程設計公司管理程序概述事業部一公司最高領導層事業部二事業部三戰略規劃經營/預算計劃業績考核和管理管理程序經營流程資本計劃/預算資金管理戰略規劃是企業管理程序中的關鍵連接點公司戰略戰略規劃經營目標資本計劃完成公司經營預算制定關鍵業績指標制定資本

預算簽訂業績合同并根據目標評估業績經營計劃各級經理的業績考核本文件重點企業應通過系統化的規劃流程形成足以支持公司發展戰略的具體行動決策管理層的發展抱負/遠景公司過去的業績表現外在環境的變化預算計劃管理層行事歷/行動方案公司的業務組合管理定性式經營計劃的發展定量式經營計劃的發展項目/新舉措預算/預測公司戰略規劃子公司經營規劃事業部運作計劃需進行的決策

(舉例)我們應對目前的業務作出什么改變？公司及各業務群的戰略目標、財務目標各是什么？我們的發展遠景還合宜嗎？我們應著重發展哪些目標客戶群？我們應如何強調(或修改)公司的定位才能創造最大的公司價值？改進對目標客戶群的服務可以創造多少效益？需要增加多少成本？綜合上列考量之後，我們所設的業績目標是否合適？需要實行哪些新舉措以確保我們的行動能充分支持所設定的戰略？哪些項目和組織應增加(或減少)預算？戰略規劃流程的設計原則戰略規劃的基本內容戰略規劃的流程設計公司不同層面制定的戰略規劃重點有所不同公司子公司事業部遠景戰略目標/財務目標行業/業務組合投資配置巨大的新機遇業務組合投資配置相關的增長創造并把握協同效應在哪些產品、市場和地理區域中參與競爭如何競爭價值定位競爭優勢的來源相關的增長公司總體戰略規劃主要包括發展目標和資源需求主要內容1. 公司發展宏圖及五年戰略目標2. 宏觀經濟環境及行業發展分析及對公司影響的評估今后五年公司所處的各行業的發展展望宏觀經濟和行業發展將對本公司造成的影響主要發展機會主要威脅3. 本公司現狀分析各子公司及主要事業部情況、業績及趨勢各子公司及主要事業部在所處行業內的地位及優勢、弱點4. 公司未來五年戰略目標公司未來五年業務重組收縮哪些產業進入哪些新業務行業各子公司的發展側重點主要戰略舉措合資、兼并5. 主要資源需求預測資本投資人力資源6. 公司財務目標預測投資資本回報(ROIC)自由現金流稅前利潤總銷售額/總營業收入7. 和前一年戰略規劃的差異及總結1.公司發展宏圖及五年戰略目標的具體內容具體內容公司發展遠景公司戰略總結未來五年內公司的發展目標選定的重點發展行業本公司的競爭能力及方式預計需投入的資源預定達成的財務目標及投資回報公司未來三年的重要戰略舉措概述最高領導層共識匯總以下各章節(2-7章)的分析重點舉例議題信息來源2.外界因素分析的具體內容具體內容宏觀環境分析行業與競爭分析(針對公司的主要現有業務以及可能的新業務)未來五年內中國的經濟發展速度中國加入WTO后對公司各種有利與不利因素的分析(機會與威脅)政府在五年內可能改變的政策，以及改變政策后對公司的影響(機會與威脅分析)五年內可能的技術領域變化以及對公司的意義(機會與威脅)五年內行業的發展潛力與速度行業的競爭情況以及進入/退出壁壘行業的關鍵成功因素分析行業整體的業績情況(利潤率)行業結構以及價值鏈分析，考慮整合機會近期可能的競爭環境變化政府部門的訪談文獻檢索宏觀經濟專家訪談專業市場調查行業協會行業專家訪談行業內主要競爭者訪談主要競爭者的年報表國際行業分析文獻檢索議題信息來源舉例4.公司未來五年戰略目標的具體內容具體內容議題信息來源業務組合主要戰略舉措資本運作收縮哪些行業(原因、退出方式)進入哪些新業務/行業(原因、方式)子公司業務發展側重點及所需資源下屬公司可能進行的合資、聯盟未來每年的還債目標及各子公司的分解目標配合戰略的未來資本市場主要活動內部分析外部信息分析外部咨詢內部分析可能對象的建議書債權人協議董事會決策,投資銀行建議舉例5.主要資源需求預測的具體內容具體內容議題信息來源資本需求財務部門協助其他資源要求其他資源要求的預測(如外部咨詢，公司管理層時間，項目領導人才，勞動力及行政支持)其他資源成本的詳細預測其他部門及人力資源部門協助舉例固定資產投資資金要求預測的融資計劃及成本各種融資渠道及方案的吸引力評價揭示可能導致資本需求變化的情形及條件投資計劃實施的時間建議議題平均毛利率軟硬件服務收入比例費用控制各子公司營業利潤率(分解)存貨周轉率應收賬款平均回收期本公司在新業務的銷售、成本及利潤預測經營及投資現金流量測算投資計劃預期的第一年樂觀及保守估計下詳細的經營狀況今后五年經營狀況估計五年凈現值計算每種價值評估方案背后的詳細假設投資資本回報率與加權資本成本比較子公司未來5年-10年自由現金流量子公司凈現值6.財務分析及價值評估具體內容具體內容信息來源產業投資資本回報率新業務機會價值分析價值評估事業部財務部門協助財務部門協助財務部門協助舉例子公司和事業部的戰略規劃更注重具體的競爭手段戰略規劃的主要內容1. 本子公司發展遠景及五年戰略目標2. 宏觀經濟環境及行業發展分析及對本子公司及下屬事業部影響的評估今后五年內國內、外宏觀經濟環境發展變化趨勢今后五年內行業的發展展望產品發展趨勢主要法規及經營環境變化宏觀經濟和行業發展將對本子公司造成的影響創造的主要機會造成的主要威脅3. 本子公司現狀分析本子公司及事業部近年業績及發展趨勢本子公司及事業部主要競爭優勢及弱點4. 事業部面臨的主要競爭對手分析(國內外競爭者)競爭對手近幾年業績分析(和事業部比較)競爭對手可能在未來采用的戰略舉措對手戰略舉措對本公司的潛在威脅5. 本子公司五年戰略(方案)今后五年將在哪些市場競爭行業市場產品類型業務模型如何競爭：主要競爭手段主要戰略舉措及實施計劃市場擴張新客戶、渠道的建立6. 配合公司戰略的主要資源需求預測資本投資人力資源7. 子公司及下屬事業部五年經營及財務目標預測主要增長點預測總銷售額市場份額投資資本回報(ROIC)8. 和前一年戰略規劃的差異及總結戰略規劃流程的設計原則戰略規劃的基本內容戰略規劃的流程設計五年戰略規劃流程圖公司

高層領導

戰略與企業

規劃部子公司

領導層子公司

研究規劃部事業部

負責人事業部

規劃職能1.五年戰略目標設定2.制定戰略3.確認戰略4.完成年度規劃執行年度規劃季度業績審核明確公司發展方向提出目標

建議匯總信息、核實準確度核實資料后上報供作目標參考審批后確定公司五年目標子公司未來五年目標指導方針事業部未來五年目標子公司戰略審核會審批后正式確定公司一年規劃審批后正式確定子公司的

一年規劃參加并質詢質詢提供關鍵資料

(如市場分析、

收入/利潤預測)起草公司

五年目標根據公司五年目標

制定公司的戰略

發展規劃初稿總結公司整體

一年規劃

及資本決策完成子公司

的一年規劃完成事業部的一年規劃指導、批準總結下屬事業部的戰略規劃，核實確定事業部

戰略審核會事業部

戰略審核會以五年目標為指導，起草子公司的戰略規劃(含未來五年及下一年度)以五年目標為指導，

依據自身情況，市

場、顧客等現實數

據支持，制訂事業部的戰略規劃事業部

戰略審核會提供方向性指導2.公司戰略規劃的制定*是一個嚴格的過程分析行業吸引力列舉可能的戰略選擇評估自身競爭實力評估選擇戰略方案預測財務回報主要目的根據對行業供需狀況的判斷和預測確定行業整體的吸引力評估行業內不同細分市場的吸引力評估企業在該行業中是否具備成功的實力根據企業競爭分析判斷可能的戰略選擇方向(如聯盟、退出等)根據行業吸引力和競爭實力制定不同的戰略選擇方案篩選最佳戰略方案，細化戰略規劃的具體內容預測該戰略實施后5-10年的財務回報和資本需求可使用的分析工具**行業結構-行為和業績模型(S-C-P)競爭戰略分析(Forcesatwork)關鍵成功因素分析成本結構分析對戰略選擇關鍵議題的分析比較優/劣勢分析企業價值鏈分析銷售/資本預測價值評估 * 事業部只制定一年的戰略規劃** 非全面首先，公司戰略制定應基于充分的、以事實為基礎的行業競爭分析競爭能力行業吸引力戰略規劃依據對市場和自身實力的判斷...第二類業務第三類業務第一類業務…充分的數據分析是制定可行戰略的保障IDCDataquest國內數據來源（如政府機構市場調研公司）投資銀行分析員報告信息來源舉例對企業的持續發展應從三個層次實現戰略思考關鍵成功因素評估標準所需人才能力注重績效利潤投資資本回報率(ROIC)企業經營者完全結合現況的實力平臺利潤時間層次一：拓展并確保核心事業之運作層次二：發展新業務層次三：開創未來的事業機會營造創業環境營業收入凈現值(NPV)企業創建者自行發展或從外部取得能力獨特的競爭優勢選擇權價值前瞻開拓者所需能力可能不確定最后應建立財務模型，分析可能的回報分析過去的損益表和資產負債表確認損益表和資產負債表各項目的價值驅動因素對銷售收入、成本、營運資本、資本支出、和財務費用進行假設預測今后5年的損益表預測今后5年的資產負債表計算過去和今后的投資資本回報率制作今后5年的現金流量表進行加權平均資本成本假設計算今后10年的自由現金流量計算持續價值計算凈現值對投資資本回報率和凈現值進行最后預測/計算進行敏感性分析建立財務模型的具體方法3.子公司戰略規劃的最終確定主要通過各級審核會的形式進行事業部,子公司戰略審核會4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月事業部戰略審核會子公司戰略審核會時間參與人員最終成果二月上旬子公司總裁及高層領導事業部總經理質詢、修改事業部戰略二月下旬公司總裁及高級領導子公司總裁事業部總經理質詢、修改子公司戰略明確公司戰略規劃公司戰略規劃年歷事業部戰略審核會–會議議程及目的會議目的：為子公司設定未來五年的業務發展戰略，對下屬事業部的戰略規劃進行質詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性，并保證公司目標能充分的達成。會議議程：議題子公司總裁介紹戰略方向及目標企業規劃主管介紹子公司的總體戰略規劃(初稿)企業規劃主管宣布會議規則事業部呈報其戰略規劃，接受與會人員質詢企業規劃主管總結發言，介紹修正后的子公司總體戰略規劃，明確各事業部需修改的要點及時間表總裁總結/宣布閉會參加人員：子公司總裁子公司總部的企業規劃、財務、人力資源等職能主管下屬事業部總經理、戰略規劃負責人時間：二月上旬，按各子公司下屬事業部數目計算：(3小時/事業部X事業部數)+3小時=所需時數(盡可能選在公司以外的會議地點，以避免干擾)時間(小時)11.53/事業部10.5戰略審核會中高層領導應關注的重點–

對事業部戰略質詢問題舉例市場的規模多大(全市場的總銷售量/金額是多少)？市場贏利空間是往上成長還是衰退？影響供給與需求的主要變數是什么？主要驅動行業成長的因素是什么？市場我們對顧客需求的了解是什么？決定購買的主要原因？誰作決定？對產品/服務品質的要求如何？我們的產品/服務一般如何被顧客使用？我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？我們如何選定目標客戶群？競爭對手所選定的目標客戶群是誰？為什么？我們的成本結構是如何的？競爭者與我們比較如何？客戶競爭子公司戰略審核會–會議議程及目的會議目的：為公司設定未來五年發展藍圖的最重要管理會議，對各子公司及下屬事業部的戰略規劃進行質詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性會議議程：議題公司總裁介紹公司總體戰略方向及其目標總經理介紹公司總體戰略規劃(初稿)公司總經理宣布會議規則各子公司呈報子公司/事業部戰略規劃，接受與會人員質詢總經理總結發言，介紹修正后的公司總體戰略規劃，明確各子公司需修改的要點及時間表總裁總結/宣布閉會時間(小時)11.54/子公司10.5

16小時參加人員：公司總裁室成員公司財務總監、總經理、研究規劃部總經理、業務開發部總經理、業績考核部總經理子公司總裁、副總裁及經理各子公司下屬事業部總經理(只在質詢本公司規劃時出席)時間：二月下旬，2~3天(在公司以外的會議地點，以避免干擾)子公司戰略審核會–會議規則需提前準備的材料：材料總經理下達的會議議程及規則，材料要求總經理下達的公司總體戰略規劃(初稿)各子公司戰略規劃提前量3周3~4周1周會議規則：各子公司以及事業部的呈報材料圖表一律用標準格式質詢及對質詢的應答要求以事實及數據為基礎(參見質詢問題舉例)質詢對事，不對人與會人員對各子公司規劃有質詢權，總裁對修正要求有最終決定權會后后續活動：總經理總結、分發會議上關于各子公司規劃修改要求的要點，規劃完成時間表責成修改，研究規劃部跟蹤進度，公司總裁最終審批戰略審核會中高層領導應關注的重點–

對子公司戰略質詢問題舉例戰略目標重要發展戰略的目標如何設定的？市場競爭目標(如：市場份額、價格)如何？運作目標(如：產能使用、產出率)如何？管理人員能力開發目標？這些戰略目標的加總是否能達成公司總體的目標？這些目標的積極程度如何？能幫助我們取得何種市場定位？財務分析是否支持戰略規劃的設想？現金流可行嗎？

回報率高過資本成本嗎？使用哪些預測假設？行業發展前景看法的根據是什么？競爭者的看法呢？可行性需要哪些資源(內、外部)才能實行所設定的戰略目標？今年對成本控制的具體方案是什么？按資源投入的需求判斷，這個項目的回報率如何？資源需求公司規劃部在規劃流程中扮演重要的角色戰略目標設定制定戰略確認戰略完成年度規劃執行年度規劃首次季度業績審核形成戰略的工作內容取得公司領導對發展方向的看法取得子公司領導層對目標的建議根據發展目標草擬公司的五年目標，送董事會審批后確定將批準的公司目標傳達給子公司及各事業部督促子公司及其下屬事業部制定戰略，并提供指導對宏觀經濟環境進行分析對公司現況及重要戰略議題進行分析按公司五年目標及上述分析結果制定戰略規