《財務(wù)報表分析》

考

核

試

題

班級：

學(xué)號：

姓名：

一、某某公司（股票代碼）

二、根據(jù)年報整理后的數(shù)據(jù)

XX公司2023-2023年資產(chǎn)負(fù)債表匯總

單位:萬元

202320232023

流動資產(chǎn)：

貨幣資金

交易性金融資

產(chǎn)

應(yīng)收票據(jù)

應(yīng)收賬款

預(yù)付賬款

應(yīng)收股利

其他應(yīng)收款

存貨

流動資產(chǎn)合計

非流動資產(chǎn)：

持有至到期投資

長期股權(quán)投資

投資性房地產(chǎn)

固定資產(chǎn)

在建工程

商譽(yù)

無形資產(chǎn)

長期待攤費(fèi)用

遞延所得稅資產(chǎn)

非流動資產(chǎn)合計

資產(chǎn)總計

流動負(fù)債：

短期借款

應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)付賬款

預(yù)收款項

應(yīng)付職工薪酬

應(yīng)交稅費(fèi)

應(yīng)付利息

其他應(yīng)付款

一年內(nèi)到期的非

流動負(fù)債

流動負(fù)債合計

非流動負(fù)債：

長期借款

應(yīng)付債券

專項應(yīng)付款

其他非流動負(fù)債

非流動負(fù)債合計

負(fù)債合計

所有者權(quán)益：

實收資本（股本）

資本公積

盈余公積

未分派利潤

外幣報表折算差額

歸屬于母公司股東

權(quán)益合計

少數(shù)股東權(quán)益

所有者權(quán)益合計

負(fù)債及所有者權(quán)益

合計

XX公司2023—2023年利潤表匯總

單

位：萬元

202320232023

一、營業(yè)總收入

營業(yè)收入

二、營業(yè)總成本

營業(yè)成本

營業(yè)稅金及附加

銷售費(fèi)用

管理費(fèi)用

財務(wù)費(fèi)用

資產(chǎn)減值損失

力U：公允價值變動收

血

三、營業(yè)利潤

力口：營業(yè)外收入

減：營業(yè)外支出

其中：非流動資產(chǎn)處置

損失

四、利潤總額

減：所得稅費(fèi)用

五、凈利潤

歸屬于母公司所有者的

凈利潤

少數(shù)股東損益

六、每股收益：（元/股）

（-）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

XX公司2023-2023年鈔票流量表匯總

單

位:萬元

202320232023

一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的鈔票

流量

銷售商品、提供勞

務(wù)收到的鈔票

收到的稅費(fèi)返還

其他與經(jīng)營活動有關(guān)的

鈔票

經(jīng)營活動鈔票流入小計

購買商品、接受勞務(wù)支付

的鈔票

支付給職工以及為職工

支付的鈔票

支付的各項稅費(fèi)

支付其他與經(jīng)營活動有

關(guān)的鈔票

經(jīng)營活動鈔票流出小計

經(jīng)營活動產(chǎn)生的鈔票流

量凈額

二、投資活動產(chǎn)生的鈔票

流量：

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)

和其他長期資產(chǎn)收回的

鈔票凈額

投資活動鈔票流入小計

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)

和其他長期資產(chǎn)支付的

鈔票

投資支付的鈔票

取得子公司及其他營業(yè)

單位支付的鈔票凈額

支付其他與投資活動有

關(guān)的鈔票

投資活動鈔票流出小計

投資活動產(chǎn)生的鈔票流

量凈額

三、籌資活動產(chǎn)生的鈔票

流量：

吸取投資收到的鈔票

取得借款收到的鈔票

籌資活動鈔票流入小計

償還債務(wù)支付的鈔票

分派股利、利潤或償付利

息支付的鈔票

支付其他與籌資活動有

關(guān)的鈔票

籌資活動鈔票流出小計

籌資活動產(chǎn)生的鈔票流

量凈額

四、匯率變動對鈔票及鈔

票等價物的影響

五、鈔票及鈔票等價物凈

增長額

加：期初鈔票及鈔票等價

物余額

六、期末鈔票及鈔票等價

物余額

三、財務(wù)能力分析

(-)償債能力分析

1、計算2023-2023年

償債財務(wù)比率20232023

的以流動比率下比率：

速動比率(1)短期償債能力

鈔票比率比率

鈔票流量比率

流動比

資產(chǎn)負(fù)債率

率、速動比率、

產(chǎn)權(quán)比率

鈔票比率、鈔票

權(quán)益乘數(shù)

利息保障倍數(shù)流量比率

鈔票流量總債務(wù)比率(2)長期償債能

力比率

資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、利息保障倍數(shù)、鈔票流量總債務(wù)比率。

2、根據(jù)上面的計算結(jié)果填寫下表

某公司2023-2023年償債能力分析

3、請根據(jù)上表對該公司的償債能力進(jìn)行分析。

(二)營運(yùn)能力分析

1、計算2023-2023年的以下比率:

(1)貨幣資金周轉(zhuǎn)率

(2)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

(3)存貨周轉(zhuǎn)率

(4)營業(yè)周期

(5)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

(6)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

(7)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2、根據(jù)上面的計算結(jié)果填寫下表

某公司2023-2023年償債能力分析

營運(yùn)能力比率20232023

貨幣資金周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率

營業(yè)周期

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

3、請根據(jù)上表對該公司的營運(yùn)能力進(jìn)行分析。

（三）賺錢能力分析

1、計算2023-2023年的以下比率：

（1）銷售毛利率（2）銷售凈利率

（3）總資產(chǎn)報酬率（4）資產(chǎn)凈利率

（5）資本保值增值率（6）銷售鈔票比率

（7）凈利潤鈔票含量

（8）每股經(jīng)營鈔票凈流量

2、根據(jù)上面的計算結(jié)果填寫下表

某公司2023-2023年償債能力分析

賺錢能力比率20232023

銷售毛利率

銷售凈