小貸公司日常監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查探討1整理ppt一明確檢查目的和作用三檢查實(shí)施流程二評(píng)級(jí)心態(tài)和常用方法四評(píng)級(jí)內(nèi)容和打分一2整理ppt一、現(xiàn)場(chǎng)檢查目的和作用1、檢查評(píng)級(jí)目的評(píng)級(jí)最終目標(biāo)是引導(dǎo)小貸公司標(biāo)準(zhǔn)可持續(xù)開(kāi)展〔1〕檢查和梳理小貸公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的主要問(wèn)題。控制力政策、制度----從組織架構(gòu)、制度安排、流程設(shè)計(jì)分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，找出制度、流程存在的缺陷和漏洞。管理-----內(nèi)控及糾錯(cuò)制度。系統(tǒng)-------是否準(zhǔn)確、及時(shí)使用業(yè)務(wù)系統(tǒng)，賬務(wù)是否透明執(zhí)行力有章不循、制度不落實(shí)，側(cè)面反映控制力的漏洞。3整理ppt〔2〕傳導(dǎo)理念。向決策層和經(jīng)營(yíng)管理層傳導(dǎo)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管理念，關(guān)注主要風(fēng)險(xiǎn)，使之成為業(yè)務(wù)開(kāi)展的自覺(jué)行動(dòng)，不斷強(qiáng)化和完善自身的糾錯(cuò)機(jī)制，提高內(nèi)控能力。就事論理，就事論勢(shì)〔3〕修訂、完善監(jiān)管政策，逐步標(biāo)準(zhǔn)檢查工作流程，提高監(jiān)管有效性。〔4〕評(píng)級(jí)：要對(duì)小貸公司形成綜合評(píng)價(jià)，有良好區(qū)分度4整理ppt2、現(xiàn)場(chǎng)檢查作用〔1〕查錯(cuò)糾弊

〔2〕評(píng)價(jià)指導(dǎo)〔3〕警示威懾檢查的功績(jī)不在于查出多少問(wèn)題，重要的是在監(jiān)督下建立完善了幾項(xiàng)制度，修補(bǔ)了幾項(xiàng)流程上的漏洞。評(píng)級(jí)結(jié)果能夠切合小貸公司經(jīng)營(yíng)狀況，能夠有效區(qū)分小貸公司的整體實(shí)力。5整理ppt二、檢查心態(tài)和常用方法

1、檢查心態(tài)

經(jīng)營(yíng)者永遠(yuǎn)是專家，多聽(tīng)----多問(wèn)-----多想---少主觀結(jié)論

與管理層和工作人員對(duì)等交流，消除其戒心真相很難獲取，需要精心準(zhǔn)備和籌劃6整理ppt2、現(xiàn)場(chǎng)檢查的常用方法

〔1〕總體查閱/查賬〔2〕問(wèn)卷調(diào)查〔3〕座談提問(wèn)〔4〕詢問(wèn)調(diào)查〔5〕延伸檢查〔6〕其他方法：核對(duì)法、順查法、逆查法、詳查法、復(fù)算法等7整理ppt〔1〕總體查閱/查賬主要是核對(duì)小貸公司業(yè)務(wù)臺(tái)賬、銀行對(duì)賬單等會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和金融資產(chǎn)的完整性。賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬的六相符。確保在檢查范圍內(nèi)想查什么就查什么，而不是給你什么就查什么8整理ppt〔2〕問(wèn)卷調(diào)查問(wèn)卷調(diào)查主要側(cè)重于小貸公司的內(nèi)部控制、管理和經(jīng)營(yíng)決策情況。〔3〕座談提問(wèn)和詢問(wèn)調(diào)查事先設(shè)計(jì)會(huì)談提綱，內(nèi)容涉及有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況、業(yè)務(wù)政策和操作流程等；會(huì)談中要注意尋找突破點(diǎn)，要多聽(tīng)小貸公司介紹好的經(jīng)驗(yàn)、遇到的困難以及政策建議要分層次、分部門進(jìn)行座談9整理ppt〔4〕符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試符合性測(cè)試：對(duì)小貸公司在業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理過(guò)程中執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定、控制措施和控制標(biāo)準(zhǔn)情況進(jìn)行核對(duì)。選擇某幾筆業(yè)務(wù)進(jìn)行驗(yàn)證。實(shí)質(zhì)性測(cè)試：撇開(kāi)業(yè)務(wù)操作流程，只對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作的結(jié)果進(jìn)行檢查，從而反證小貸公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理的缺陷。10整理ppt〔5〕延伸檢查

可以通過(guò)聯(lián)系和實(shí)地走訪客戶、到會(huì)計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)和貸款客戶進(jìn)行延伸調(diào)查、檢查，從客戶那里得到更多信息。11整理ppt三、現(xiàn)場(chǎng)檢查流程1、檢查準(zhǔn)備2、檢查實(shí)施3、檢查報(bào)告4、檢查處理5、檢查檔案整理12整理ppt1、檢查準(zhǔn)備準(zhǔn)備階段的主要工作①檢查立項(xiàng)②成立檢查組〔落實(shí)分工、職責(zé)、做好檢查記錄底稿〕③發(fā)出?現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)?④發(fā)出?檢查前問(wèn)卷?及收集有關(guān)資料〔準(zhǔn)備好資料清單〕⑤審核和分析所收集的資料⑥形成檢查方案⑦檢查前培訓(xùn)13整理ppt準(zhǔn)備階段的時(shí)間約占整個(gè)現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)間的三分之一，檢查準(zhǔn)備充分可以到達(dá)事半功倍的效果。發(fā)揮系統(tǒng)作用和好處，充分挖掘和分析系統(tǒng)數(shù)據(jù)，找出疑點(diǎn)和線索。查什么？問(wèn)題可能出現(xiàn)在哪里？怎么查？14整理ppt審核分析收集資料1、材料清單中資料；2、系統(tǒng)數(shù)據(jù)〔貸款信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)〕3、申報(bào)材料〔材料有大量有用信息〕4、歷史檢查檔案如何分析？？？？15整理ppt制定檢查方案檢查方案主要包括以下內(nèi)容：檢查的目的、對(duì)象、范圍、方式、內(nèi)容和時(shí)間安排、紀(jì)律要求、需要提交的檢查報(bào)告、附表、格式要求等；檢查依據(jù)的法規(guī)清單。檢查前培訓(xùn)介紹檢查方案，講解現(xiàn)場(chǎng)檢查操作表，學(xué)習(xí)與檢查工程有關(guān)的法規(guī)依據(jù)、檢查方法和技巧；介紹被查單位的根本情況和歷次檢查情況；

16整理ppt2、檢查實(shí)施Ⅰ、實(shí)施步驟〔1〕說(shuō)明來(lái)意、檢查和評(píng)級(jí)意義，爭(zhēng)取小貸公司配合，消除其顧慮或敵意；〔2〕認(rèn)真聽(tīng)取小貸公司管理層的工作報(bào)告，聽(tīng)出小貸經(jīng)營(yíng)難處和不想說(shuō)的地方；〔3〕現(xiàn)場(chǎng)檢查，通過(guò)資料查閱，驗(yàn)證前期發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)〔客戶查詢和向被查單位進(jìn)行了解和質(zhì)詢〕〔4〕分部門座談交流，獲得想獲取的信息〔5〕召開(kāi)內(nèi)部討論會(huì)議，逐項(xiàng)落實(shí)檢查內(nèi)容完成情況、記錄情況和打分情況〔6〕與小貸公司溝通交流，將檢查出的結(jié)果與小貸公司核實(shí)；〔7〕整理結(jié)束17整理ppt資料查詢1、制度檔案、股東信息〔出資能力、股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)信息〕、管理層和從業(yè)人員檔案2、信貸檔案貸前：〔根底資料是否齊全、調(diào)查報(bào)告是否能反映客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部審批流程是否齊全、審批權(quán)限和風(fēng)控決策是否獨(dú)立〕貸中：〔擔(dān)保落實(shí)情況、抵質(zhì)押品登記情況等信息〕貸后：貸后走訪情況，逾期跟蹤處理情況等特別關(guān)注異常情況〔超低利率、集中放款、信用借款、循環(huán)擔(dān)保、聯(lián)保現(xiàn)象、貸款和企業(yè)質(zhì)量嚴(yán)重不符現(xiàn)象〕，可以通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)走訪和回訪等方式

18整理ppt資料查詢3、財(cái)務(wù)資料會(huì)計(jì)憑證完備性、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致性，〔結(jié)合原始記賬憑證、銀行流水、金農(nóng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)臺(tái)賬等〕資金流向?yàn)橹饕€索，特別關(guān)注現(xiàn)金收息、會(huì)計(jì)憑證不全，有條件可以查看貸款客戶前后流水情況，以驗(yàn)證貸款真實(shí)性，可以查驗(yàn)關(guān)聯(lián)貸款情況4、外部評(píng)價(jià)資料審計(jì)報(bào)告、評(píng)級(jí)報(bào)告等19整理ppt3、檢查報(bào)告根據(jù)檢查結(jié)果，按照規(guī)定格式撰寫(xiě)檢查報(bào)告，充分揭示小貸公司優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，按照指標(biāo)體系初步打出小貸公司各指標(biāo)分?jǐn)?shù)。

對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行討論定稿20整理ppt4、檢查和評(píng)級(jí)處理針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的缺乏和缺陷，向小貸公司提出整改意見(jiàn)，并對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行應(yīng)用。21整理ppt5、檢查和評(píng)級(jí)檔案處理整理評(píng)級(jí)檔案，歸檔保管。年度評(píng)級(jí)時(shí)結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)一導(dǎo)入，臨時(shí)評(píng)級(jí)時(shí)需將評(píng)級(jí)結(jié)果逐條進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)整，并逐級(jí)進(jìn)行審批。22整理ppt四、檢查內(nèi)容和打分指標(biāo)體系包括：現(xiàn)場(chǎng)局部和非現(xiàn)場(chǎng)局部

現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容：1、現(xiàn)場(chǎng)指標(biāo)內(nèi)容的檢查和打分2.非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)的核實(shí)，特別是系統(tǒng)數(shù)據(jù)與現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)一致性。23整理ppt關(guān)聯(lián)貸款關(guān)聯(lián)貸款定義：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令〔2004年第3號(hào)〕檢查方法：從業(yè)人員、股東社會(huì)關(guān)系、股東上下游企業(yè)〔股東審計(jì)報(bào)告〕、大額集中放款〔特別是大額低利率〕，檔案手續(xù)嚴(yán)重不全；直接詢問(wèn)法24整理ppt股東借款檢查方法：將所有股東名稱在貸款信息表中進(jìn)行搜索，要關(guān)注貸款資金流向〔有條件可以查看客戶銀行流水)，圍繞資金流向做文章25整理ppt關(guān)聯(lián)擔(dān)保檔案查詢比較困難，只能通過(guò)人行征信系統(tǒng)查詢股東的征信狀況才可以看出，如果涉及非銀行借貸，根本無(wú)法查詢1、查詢股東是否有關(guān)聯(lián)擔(dān)保公司；2、業(yè)務(wù)是否重疊；是否通過(guò)擔(dān)保公司轉(zhuǎn)移費(fèi)用；3、查詢是否有大量擔(dān)保公司擔(dān)保26整理ppt貸款投向合規(guī)性檢查方式：通過(guò)信貸檔案和實(shí)地走訪查看客戶貸款的實(shí)際用處27整理ppt跨區(qū)經(jīng)營(yíng)1、小貸公司區(qū)域經(jīng)營(yíng)的劃分；2、以客戶的身份證所在地、企業(yè)注冊(cè)地為準(zhǔn)28整理ppt利費(fèi)別離通過(guò)查詢會(huì)計(jì)憑證、銀行流水、檔案、咨詢，客戶銀行流水29整理ppt現(xiàn)金制度建設(shè)查看其現(xiàn)金管理制度，并查看器備案情況30整理ppt現(xiàn)金管理落實(shí)情況1、現(xiàn)金放款收息可以通過(guò)會(huì)計(jì)憑證查詢，2、現(xiàn)金余額可以通過(guò)會(huì)計(jì)系統(tǒng)查詢，3、賬務(wù)處理是否清晰31整理ppt總體負(fù)債情況1、可以通過(guò)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行查詢2、或有負(fù)債〔銀行擔(dān)保、保函、統(tǒng)貸、外部〕系統(tǒng)尚未標(biāo)準(zhǔn)，可以通過(guò)小貸公司征信報(bào)告進(jìn)行查詢32整理ppt股東特別借款會(huì)計(jì)系統(tǒng)查詢股東借款，也可以直接咨詢小貸公司33整理ppt治理結(jié)構(gòu)1、看是否有相應(yīng)部門2、關(guān)鍵看是否實(shí)質(zhì)性存在3、查詢工作方案或經(jīng)營(yíng)方案，聽(tīng)取總經(jīng)理匯報(bào)34整理ppt從業(yè)人員素質(zhì)1、查詢從業(yè)人員簡(jiǎn)歷，并對(duì)照打分；2、不良記錄主要通過(guò)監(jiān)管員對(duì)經(jīng)營(yíng)者的了解；3、持證上崗〔主要有崗前培訓(xùn)證書(shū)、系統(tǒng)培訓(xùn)證書(shū)、保函培訓(xùn)證書(shū)〔至少3人〕〕35整理ppt財(cái)務(wù)管理36整理ppt內(nèi)控狀況37整理ppt業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制1、聽(tīng)取總經(jīng)理匯報(bào)；2、詢問(wèn)總經(jīng)理；3、簽字審批手續(xù)是否齊全4、咨詢經(jīng)辦客戶經(jīng)理介紹客戶狀況，風(fēng)控負(fù)責(zé)人客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況；5、“三查〞是否有效落實(shí)；6、檔案資料是否完整38整理ppt資產(chǎn)分類1、有否制定五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)；2、是否執(zhí)行；3、查看檔案，特別客戶展期情況，是否通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行人為調(diào)整，關(guān)鍵是摸情況貸款真實(shí)狀況〔查看檔案、查詢客戶狀況〕39整理ppt準(zhǔn)備金計(jì)提計(jì)算公式撥備覆蓋率=(貸款損失準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

貸款損失準(zhǔn)備=一般準(zhǔn)備金+專項(xiàng)準(zhǔn)備金一般準(zhǔn)備金=貸款余額*1%專項(xiàng)準(zhǔn)備金=關(guān)注類*2%+次級(jí)*25%+可*50%+損失*100%40整理ppt行業(yè)集中度要求小貸公司提供客戶臺(tái)賬，并