酒店財務管理制度模版2酒店財務管理制度模版2

為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業效益，實現企業上新臺階，根據有關會計法規和本公司實際，特制定如下制度：

一、總原則

1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發，相互協作。

2.司各生產經營部門必須相互銜接，各負其責。

3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。

4.手每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。

2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

3.采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。

4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。

5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。

6.供應商必須提供請款單、發票、我司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。

三、銷售業務制度

1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。

2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。

3.客戶需增值稅發票必須簽訂正式合同，并留財務部門存檔。

4.業務人員必須根據客戶訂單確定生產，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5.業務人員給客戶價格優惠必須經經理審批，并留財務部門存檔。

6.業務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產品的要求，送還貨期，貨款追回。

7.產品生產完成后立即打送貨單。

8.發貨時必須由發貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。

四、費用報銷制度

依99年費用報銷的暫行規定

五、現金管理制度

1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

2.每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

3.現金收款票據必須設置多聯，客戶、會計、出納、經辦人分別一聯，以便核對。

4.出納必須確保現金的安全，防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

6.出納必須即時登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結束。

7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規定限額。

8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。

六、成本控制制度

1.各生產員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量。

2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。

3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。

4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、采購部門，以便核對。

5.車間生產需材料必須填制領料單，并有生產和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。

6.領料單一份三聯，財務部、生產部、倉庫各一聯。

7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。

8.財務部門必須建立材料數量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。

9.生產員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調整定額。

10.生產員工必須完成規定工作量才算加班，計加班工資，未完成規定工作量加班，不計加班工資。

11.員工必須有產品質量意識，由于主觀因素，使產品質量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。

12.生產設備操作人員和維修人員必須按規程操作保養，并以記錄。

以上制度在實踐中逐步完善。

篇2：休閑會館財務管理制度

休閑會館財務管理制度

一個企業的資產、資金是企業最基本的經營保證，它直接關系到企業能否正常地經營和穩步地運行，是經營的前題和保障。而成本費用的有效控制又直接影響到企業經營利潤的多少，并為企業的擴大再經營提供足夠的資金保障。現階段作為一個中型企業來說，對資產、資金、成本、費用的管理尤為重要，因此必須建立一整套現代化管理制度，企業才能適應市場經濟的激烈競爭，使企業永遠立于不敗之地。

就企業本身的財務管理角度而言，必須對企業資產、資金、成本、費用等方面進行有效的管理，并建立一套結合企業具體實際、切實可行的管理制度。

一、資產的管理

資產主要包括貨幣資金、庫存商品、低值易耗品、固定資產和應收款項。

凡屬各項財產、物資必須設專人管理，并建立健全購進、驗收、發出、使用、盤存、報廢等一切程序，每個環節都有專人負責，做到責任明確、互不推諉、層層把關。

1、對庫存商品（包括物料用品）的采購必須按計劃在保證質量、價格合理的情況下，入庫前保管員要認真與發貨憑證進行核對，把好品名、規格、產地、質量、數量等關口，填寫入庫單并簽字，采購員將財務聯與發貨票交部門負責人、總經理簽字后到財務審核報帳或消帳。如未經總經理批準的急需物品，可先電話溝通采買，事后及時補簽。

對商品和物料的發出，庫管員見有營業部主任和相關經理和經辦人簽字的出庫單認真核對數量，清點后付出。商品、物料出庫時按移動加權平均法計價，庫管員將已辦出入庫的財務聯及時送交財務以便記帳，月終由財務派出人員協助庫管對商品、物料進行實地盤點，同時填制庫存盤點表，并將實點數與帳面數進行核對，如發生長短現象應填制溢余短缺報告單，查明原因后根據不同情況進行帳務處理。消耗物料用后的空瓶不能丟棄，須到庫房以舊換新。

2、低值易耗品的管理和使用：

低值易耗品是企業經營過程中數量最多的用具物品，它的管理好壞影響著企業經營的成果，本會館規定凡單位價值在2000元以下，100元以上的物品都作為低值易耗品進行核算；凡單位價值在100元以下的、在使用過程中逐漸磨損的、具有物質形態的物品，雖在財務上直接記入費用，但為加強資產管理，各使用部門也應設置備查簿。低值易耗品的購入由使用部門提出計劃，部門負責人簽字后報總經理批準后交財務，方可由采購員組織進貨。庫管員根據票據各內容驗收合格后填制入庫單，使用部門領用時要

辦理出庫手續。財務可根據低值易耗品價值較低、容易損壞、更換頻繁等特點，領用時對其價值進行五五攤銷處理。首次領用時攤銷50%，如價值較大，可先列待攤費用，按一年攤完，其余50%的價值待報損時再攤入費用。財務對低值易耗品要設二級明細帳，對各使用部門的低值易耗品要設備查簿，由部門負責人在備查簿上簽字。對其使用的物品每季進行清點，如有盤盈盤虧，查明原因及時進行帳務處理。如中途出現損壞、丟失等現象，也要填制報損單及時處理。報損后，低值易耗品各使用部門無權處理，須交回庫房統一置辦。對已出庫進入浴場消耗品的實耗數額，各部門應按班次每天進行統計，并報總經理。

3、固定資產的管理

固定資產是經營服務過程中必須具備的勞動資料和物質基礎。由于價值較大、使用期限較長，其價值隨著使用而逐漸磨損，并轉移到費用中去，因此財務上必須加強對固定資產嚴格管理。

對于固定資產的購入，均需總經理和董事長商榷后，總經理批準執行，須按合同嚴格把關，驗收時要由分管經理、技術部門、財務部門、使用部門派員進行驗收，并在固定資產驗收單上同時簽字，以便明確責任。

財務部門要根據發票及時入帳，以便正確反映固定資產的增加情況，一經使用就要按現行規定的使用年限計提折舊。折舊方法可用平均年限法，每月按使用部門計提固定資產折舊，并分別入帳。

使用部門要設置固定資產臺帳及卡片，同時應記錄固定資產的維修、更換、大修等情況。

對會館的固定資產一年要進行徹底的盤點，由財務牽頭、部門經理參加。在盤點過程中發現的盤盈、盤虧等問題要及時上報，經總經理和董事長商榷后，總經理批準，財務根據情況分別進行處理；另對固定資產的調出、報廢均由總經理和董事長商榷后批準執行。

二、資金管理

包括貨幣、長短期借款、資本金等，資金是企業經營活動的重要保證，只有足夠的資金才能使企業正常運行，因此組織管理好資金是會館的首要任務，把資金用在刀刃上，使有限的資金發揮無限的作用，創造最好的效益，即而確保資本金的完整，使其得到不斷的增值。

安排好銀行借款和限期還款，保證會館的信譽。對貨幣資金更要嚴格管理，堅持一支筆審批的原則，經辦人、部門經理、總經理直接在原始發票或費用報銷單上簽字。未經相關領導簽字同意的支出，出納不予報銷。

月終，現金帳戶要與總分類帳要進行核對，庫存現金與帳面核對，必須做到日清月結、心中有數，銀行日記帳要與銀行對帳單進行核對，每月須編制銀行存款余額調節表。

三、工資費用的管理

工資是活勞動轉化的一項費用，它在企業成本費用中占有相當大的比例，因此做好工資費用的管理對會館經營效益有著重要的影響，并對調動員工的積極性起著重要的作用。會館對各類員工要有計劃有編制的進行管理，盡力做到人盡其才、定崗、定責、定考核有獎有罰，使員工樹立高度的敬業精神，從而使員工以會館為家，忠心耿耿地投身于會館的發展和壯大

中。

工資附加費的提取按國家現行規定執行，職工福利費按工資總額的14%提取，用于工傷醫療，員工福利支出等。

工會經費按工資總額2%提取，其60%上交給工會組織，40%作為基層工會活動的經費。

職工教育經費按工資總額1.5%提取，用于員工的再教育支出。

月末，將應付工資按部門分配，工資費用均在應付工資帳戶中進行核算。

四、成本和費用管理

加強成本管理、降低成本耗費，對提高會館經濟效益、積累財富、促進發展極為重要，成本管理的基本任務是通過預測、計劃、控制、核算、分析來反映會館的經營成果，并逐步挖掘一切降低成本的潛力。

成本費用的購成要嚴格按成本法的規定對部門進行嚴格劃分，如實計算物料消耗，正確地提取固定資產折舊，攤銷遞延費用，提取工資及附加費，并合理攤銷及預提費用。對各部門承擔的共同費用要合理分攤，使成本費用在各期間內能夠相對穩定或有所降低。

管理費用、營業費用、財務費用系期間費用是經營活動的必備條件，故此對其要進行有效的控制，其中營業費用的控制尤為重要。

五、收入的管理

收入是會館前期巨額投資和經營過程中各種消耗的逐步回報，消費場所的環境，服務的檔次及質量對經營收入有及其重要的影響。

會館所提供的服務質量，如能得到賓客的滿意和認可，會館將會蒸蒸日上、日新月異，為擴展業務會館采取的發卡、售卡、優惠、打折、賒、減、免均須高層會議研究批準，并訂出方案嚴格執行。財務部門將收入按部門進行合理分解，使考核得以順利進行。

六、價格的管理

根據會館的檔次由經理對門票、各服務項目、酒水、香煙以及所有供應物品定出牌價，報會館高層會議研究批準，所有員工要嚴格執行，絕不能任意抬價、降價。對新上的服務項目和購入的新品要及時定價，以便賓客消費。

七、票據的管理

票據主要指財務部門向稅務機關領取的各種發票和由財務部門發出的收據。領用發票、收據時都要在財務部門進行登記，領用部門用完發票和收據要及時將存根交回財務、并注銷，財務部門要認真檢查發票和收據的使用、作廢等情況。如丟失發票應由經辦人負責，并按稅務局的規定承擔一切經濟損失。各種手寫單，每日經核單員與微機核對相符后，由核單員妥善保管，并定期處理，微機單則由財務統一存放。各種報表單據領用時，領用人須簽字，并注明領用編號范圍、數量、日期、部門、簽名等內容。使用時，不允許涂改，如有任何涂改，所有同號聯數同時作廢，并須營業部主任簽字認可，且作廢單據杜絕撕毀。

八、保密制度

嚴格保守商業機密，會館員工尤其是管理層人員，對會館的一切機密嚴禁泄露，譬如重大的經營決策、實施方案、營業數據等。有關部門來會館查帳時必須由總經理批準，否則不能私自接待。由于泄密造成的影響和損失，會館要進行嚴肅的處理。

為使會館開業后能有較高經濟收益和一個良好的發展空間，會館全體員工齊心協力以優質服務求生存，向管理要效益。此管理制度在執行中，如有不妥之處和不完善的方面，經一段時間試行后要逐步修訂和完善。

1.會館收銀系統統一實行微機化管理，為保證財務流程通暢，開業初期，將實行手工票據傳遞和微機操作同時并行，待條件成熟后，將逐步取消手工操作。

2.收銀員、吧員為財務核算提供基礎數據，而核單員是對基礎數據的審核和歸納，他們都是管理中必不可少的重要環節。收銀員、吧員實行雙重領導，業務方面由財務部垂直領導，浴區和餐廳的核單員也歸屬于財務部門；網絡管理員因工作需要由財務部門領導，并隨時滿足提出的要求。

篇3：公司流動資產財務管理制度(7)

公司流動資產財務管理制度(七)

1、公司的流動資產是指庫存商品、在用低值易耗品、貨幣資金以及各項應收、應付款。本制度規范主要是應收賬款、庫存商品、在用低值易耗品。財務部門公司流動資產管理的職能部門。

2、應收賬款的催收。對應收款項的清理一定要做到責任到位，清欠工作由業務部門牽頭，財務部配合。每月末的最后兩天內，每個業務員必須向財務部會計人員報送收款計劃和現金業務量計劃，及擬開具增值稅專用發票計劃，以便財務部門人員籌劃、配合。

3、庫存商品是指公司正常經營的產品。在保證正常貿易需要的情況下，本著“先平衡、再采購、后庫存、”的原則，正確處理好物資的進貨、消耗和庫存的關系，防止超儲積壓物資的產生。因此，相當對每月業務員銷售計劃和用票計劃既可圈定的情況，公司的財務部門才能做好資金的籌劃和進項稅票的調集工作。

4、公司在每月底或年終決算前，應由財務部門會計人員組織其他專門人員，對流動資產進行全面、認真、系統的清查。清查工作一定要仔細，認真并對產生庫存的原因進行說明和庫存時限進行說明，對清查中發現的盤盈、盤虧、報廢的財產物資，應查明原因，分清責任，提出向總經理處理意見。

5、在用低值易耗品視同庫存商品每月盤點一次。

6、盤點庫存商品要求：

[1．盤點時按照貨品實物地理位置逐一清點，按順序見貨盤點，不準跳躍式盤點，嚴禁故意少盤、有意漏盤、抄盤、有物不盤，減少人為的盤點差錯；

[2．所有數據均以實物盤點數為準，嚴禁未經過實盤就以帳面數代替貨品的實存數；

[3．盤點表格內所有項目由財務部統一制定不得修改；

[4、盤點結束后，參加盤點人員必須經盤點負責人批準后方可離開崗位；并在盤點表上簽字確認。

[5、參加盤點的人員在盤點當日一律停止休假，并依時間提前達到指定工作地點，如有特殊情況，應事先請示核準，否則以曠工論處；

[6、發生盤盈、盤虧情況后，倉庫保管員應查明原因，并在盤點表中注明，否則將追究其責任。

[7、盤點資料的保存：盤點的現場記錄表與盤點表經盤點人、記錄人、監盤人、負責人、簽字確認后保存在財務部門。

7、盤點差異處理流程：財務部門會計人員計算制作差異清單→實際經管人員進行原因分析→報財務主管批注處理意見→總經理審批→財務部會計人員在系統中作盤盈盤虧賬務調整。

8、本制度由總經理簽字后即日生效并執行。

篇4：公司銷售業務財務管理制度(3)

公司銷售業務財務管理制度(三)

1、目的：公司銷售業務人員能從大局出發，從部門間工作的協調性出發；通過財務管理能為銷售業務的工作效率、工作質量作出評價；為公司管理層決策提供數據支持。

2、銷售業務前財務管理：A）銷售對方的況狀的評估，主要是財政況狀因素的評估：（定性分析），其次是同行業竟爭對手的情況（對手強則信用標準低，對手弱則信用標準高），再者是企業承受違約風險的能力（自身承受力），最后是客戶的資信程度（6S）具體為客戶的信用品質、償付能力、資本、抵押品、經濟狀況、持續性。B）銷售對方信用標準確立：（定量分析）。首先估計客戶拒付賬款的風險即壞賬損失率，其次確定客戶的信用等級，以作為給予或拒絕客戶信用額度的依據，再者設立信用等級的評價標準，利用客戶的財務報表數據，計算各自的標準，并與標準相比較，最后對客戶進行風險排隊。總之是“自身的眼光衡量銷售對方”。

3、銷售業務中財務管理：發貨由業務部通知倉儲部發貨，倉管部出庫單上必須注明合同編號。業務部合同管理明細表上標明已發貨數量、末發貨數量、發貨日期，以便及時通知各相關部門做好履行合同的生產工作。比如：離發貨期間時間、原料缺補時間的推算。倉儲部根據出庫單及時登記貨物出庫數量，將出庫單財務聯及時報財務部登記，以便應收賬款的確認。

4、銷售業務后的財務管理：A）以客戶的交易量和交易金分析。該客戶在一年中在公司總交易額的數量和金額比例以及品種結構比例。B）客戶占用資金情況分析。指客戶通過與公司的交易占用公司的實際資金，它對下一步公司資金的籌劃利用有重要的意義。一般情況下，客戶占用的資金越多，公司的效益就會進一步地下滑，以后經營籌資的風險越高。但對待新客戶或是為了市場占有率等原因除外。

5、銷售人員業績考評體系：A）營銷能力考評，B）客戶發展能力的考評C）銷售業績考評。具體考核指標與該業務員工資掛鉤：實發工資=應發工資*（1-實際本月收款總額/預定本月收款總額）*（1-實際訂單貢獻總額/實際訂單財務貢獻總額）*（年初客戶核對占用資金總額/實際客戶占用資金總額*100%

6、業務員個人的應發工資=（底薪+補貼+手機費補貼+伙食費補貼）*出勤率

7、本制度由總經理簽字后即日生效并執行。

篇5：城南小學后勤財務管理制度

城南小學后勤財務管理制度

一、財務管理

1、財會人員和理財小組要認真貫徹執行黨和國家的財政方針、政策，維護財經紀律，正確進行財務監