2021年初級銀行從業資格考試《公司信貸》真題及答案

1［單選題］（江南博哥）在銀行流動資金貸款的貸前調查報告中，對借款人財務

狀況的調查不包括（）。

A.流動資金數額和周轉速度

B.存貨凈值和周轉速度

C.資產負債比率

D.產品市場占有率

正確答案：D

參考解析：借款人財務狀況主要包括根據近三年及當期財務報表分析資產負債

比率、流動資產和流動負債結構、主營業務利潤率變化情況及原因、投資收益、

營業外收入對利潤總額的影響程度、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債

能力、財務數據真實性;流動資金數額和周轉速度;存貨數量、凈值、周轉速度、

變現能力、呆滯積壓庫存物資情況;應收賬款金額、周轉速度、數額較大或賬齡

較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況;應付賬款情況;對外投資

情況、在建工程與固定資產的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合

理資金占用及清收等情況。

2［單選題］分析固定資產擴張引起的貸款需求時，（）是相當有用的指標。

A.銷售收入/凈固定資產

B.凈固定資產/凈利潤

C.凈利潤/凈固定資產

D.固定資產折舊方法

正確答案：A

參考解析：通過分析銷售和凈固定資產的發展趨勢，銀行可以初步了解公司的

未來發展計劃

和設備擴張需求之間的關系，這時銷售收入/凈固定資產比率是一個相當有用的

指標。

3［單選題］按理《固定資產貸款管理暫行辦法》的規定，單筆金額超過項目總

投資（）或超過（）萬元人民幣的固定資產貸款資金支付，應采用貸款人委托支付方

式。

A.5%,500

B.10%,1000

C.5%,1000

D.10%,500

正確答案：A

參考解析：《固定資產貸款管理暫行辦法》規定了固定資產貸款必須采用貸款

人受托支付的剛性條件:對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民

幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業金融機

構應依據這些監管的法規要求審慎行使自主權。

4［單選題］商業銀行在發放抵押貸款時，可能會因為抵押手續不完善或抵押物

不合格而導致抵押權無法實現，下列選項中，不屬于此類問題的是()。

A.以未成年人財產抵押

B.抵押物出現經濟性貶值

C.辦理共有財產抵押手續時未取得財產共有人書面同意

D.以法律法規禁止設定抵押的財產設定抵押

正確答案：B

參考。析：抵押手續不完善或抵押物不合格：如果辦理共有財產抵押手續時未

取得財產共有人書面同意，或以未成年人財產抵押、法律法規禁止設定抵押的財

產設定抵押等，很可能會導致抵押權無法實現

5［單選題］在商業銀行的實務操作中，判斷貸款申請是否受理時，業務人員應

堅持將()放在第一位。

A.維持客戶

B.貸數收益性

C.貸款流動性

D.貸款安全性

正確答案：D

參考角畢析：在實務操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判

斷。作為風險防范的第一道關口，在貸款的收益與貸款本身安全性的權衡上,

業務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持

謹慎態度。

6［單選題］下列關于綠色信貸表述，錯誤的是()。

A.銀行業金融機構應當將綠色信貸執行情況納入內控合規檢查范圍，定期組織實

施綠色信貸內部審計，檢查發現重大問題的，應當依據規定進行問責

B.銀行業金融機構應當公開綠色信信貸戰略和政策，充分披需綠色信貸發展情況

C.銀行業金融機構必須聘請合格、獨立的第三方，對銀行業金融機構履行環境和

社會責任的活動進行評估或審計

D.對涉及重大環境與社會風險影響的授信情況，銀行業金融機構應當依據法律法

規披露相關信息，接受市場和利益相關方的監督

正確答案：C

參考解析：銀行業金融機構應當公開綠色信貸戰略和政策，充分披露綠色信貸

發展情況。對涉及重大環境與社會風險影響的授信情況，應當依據法律法規披露

相關信息，接受市場和利益相關方的監督。必要時可以聘請合格、獨立的第三

方（注意是可以聘請而不是必須聘請，所以C錯誤），對銀行業金融機構履行環

境和社會責任的活動進行評估或審計。

7［單選題］銀行信貸人員在進行貸款資金用途監控時，發現貸款資金使用違反

合同約定的，可采取的措施不包括0。

A.要求劃回違約支付的貸款資金

B.停止貸款資金發放

C.降低受托支付起點金額

D.要求借款人給予流動性補償

正確答案：D

參考解析：對于認定貸款資金違反合同約定的，銀行應按合同約定對該客戶采

取降低受托支付起點金額、要求劃回違約支付的貸款資金或停止貸款資金發放等

限制措施。

8［單選題］某企業流動資產為600萬元，其中貨幣資金100萬元，有價證券150

萬元，應收票據50萬元，應收賬款100萬元，存貨200萬元，流動負債300萬

元，則該企業的流動比率為（）。

A.1

B.0.83

C.2

D.1.33

正確答案：C

參考解析：流動比率=流動資產/流動負債。

9［單選題］某公司第一年的銷售收入為120萬元，銷售成本比率為35%,第二年

的銷售收入為260萬元，銷售成本比率為45%,則公司因銷售成本比率的增加多

消耗掉（）萬元的現金。

A.20

B.36

C.52

D.26

正確答案：D

參考解析：如果第二年保持第一年的銷售成本比率35%,那么第二年的銷售成

本應當是260X35%=91（萬元），但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達到了

260X45%=H7（萬元）。因此，銷售成本比率增加消耗掉26萬元（117本1）的現金

10［單選題］下列有關商業銀行實貸實付的表述，錯誤的是()。

A.協議承諾是實貸實付的外部執行依據

B.按進度發放貸款是實貸實付的基本要求

C.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

D.自主支付是實貸實付的重要手段

正確答案：D

參考解析：受托支付是實貸實付的重要手段

從歐美銀行業金融機構、世界銀行的貸款操作情況看，受托支付確實是加強貸

款用途管理的有效措施。國際銀團貸款也基本采用受托支付的貸款支付方式。

通過受托支付，銀行業金融機構將信貸資金支付給借款人的交易對象，確保了貸

款實際用途與約定用途相一致，有效地降低了信貸風險。同時，由于貸款基本

不在借款人賬戶上停留，借款人的財務成本大大降低。加上大量信貸資金不再〃

空轉而是流向確實需要貸款的企業，受托支付最終形成銀企雙贏的局面。

11［單選題］下列關于行業風險分析的表述，正確的是()。

A.經營杠桿較低的行業，產品平均成本隨著生產量的增加迅速下降

B.處于啟動階段的行業代表著最高的風險

C.如果盈虧平衡點較高，很大的銷售下滑才可能會導致一定的利潤下滑

D.市場成長越緩慢，競爭程度越小

正確答案：B

參考解析：市場成長越緩慢，競爭程度越大。如果盈虧平衡點較高，很小的銷

售下滑便有可能會導致較大的利潤下滑。經營杠桿較高的行業，產品平均成本隨

著產銷量的增加迅速下降。

12［單選題］某公司財務信息如下:

單位：萬元

10000箱售額15000

總資產

總負債6000凈利詞800

所有者權益4000股息分紅600

該公司的留存比率為

A.0.5

B.0.25

C.0.75

D.1.33

正確答案：B

參考解析：紅利支付率=股息分紅/凈利潤=600/800=0.75

RR(留存比率)=1-紅利支付率=1-0.7利0.25

13［單選題］從資產負債表看，以下表述錯誤的是()。

A.固定資產重置及擴張可能導致長期資產的增加

B.商業信用的減少及改變可能導致流動負債的減少

C.季節性銷售增長不會導致流動負債增加

D.紅利支付可能導致資本凈值的減少

正確答案：C

參考露析：從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、流動資產周轉

率下降可能導致流動資產增加;商業信用的減少及改變、債務重構可能導致流動

負債結構變化;固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加；紅利支

付可能導致資本凈值的減少。

14［單選題］商業銀行總行每年應對全行集團客戶授信風險作()次綜合評估，

同時應當檢查分支機構對相關制度的執行情況，對違反規定的行為應當嚴肅查處。

商業銀行每年應至少向銀行業監督管理機構提交()次相關風險評估報告。

A.2:2

B.1;2

C.1;1

D.2;1

正確答案：C

參考解析：商業銀行總行每年應對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同

時應當檢查分支機構對相關制度的執行情況，對違反規定的行為應當嚴肅查處。

商業銀行每年應至少向銀行業監督管理機構提交一次相關風險評估報告。

15［單選題］在貸款規模一定的情況下，銀行的利息收入由()決定。

A.貸款期限

B.客戶規模

C.利率和期限

D.貸款利率

正確答案：C

參考解析：在貸款規模一定的情況下，利息收入主要取決于利率和期限。貸款

的期限越長，利率越高，收益也越大。

16［單選題］根據《商業銀行并購貸款風險管理指引》，商業銀行對單一借款人

的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過()%。

A.3

B.10

C.2

D.5

正確答案：D

參考解析：商業銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的

比例不應超過5%o

17［單選題］下列各項中，屬于二級信貸檔案的是（）

A.借款合同

B.銀行承兌匯票押品

C.產權證或他項權益證書及抵（質）押物的物權憑證

D.上市公司股票押品

正確答案：A

參考解析：一級信貸檔案主要是指信貸抵（質）押契證和有價證券及押品契證資

料收據和信貸結清通知書。其中押品主要包括:銀行開出的本、外幣存單，銀行

本票，銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產

權證或他項權益證書及抵（質）押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。

二級信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關文件。

18［單選題］開辦銀團貸款業務的銀行應當定期向當地（）報送銀團貸款有關信

,息、O

A.人民銀行

B.金融工作辦公室

C.銀行業協會

D.銀行業監管機構

正確答案：C

參考解析：開辦銀團貸款業務的銀行應當定期向當地銀行業協會報送銀團貸款

有關信息。內容包括:銀團貸款一級市場的包銷量及持有量、二級市場的轉讓量，

銀團貸款的利率水平、費率水平、貸款期限、擔保條件、借款人信用評級等。

19［單選題］關于押品存續期管理，下列表述不正確的是0。

A.商業銀行應加強押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一種類

押品占比過高產生的風險

B.商業銀行應根據押品重要程度的風險狀況，定期對押品開展壓力測試，原則上

每兩年至少進行一次，并根據測試結果采取應對措施

C.抵質押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業銀行應加強押品價格監控,

觸及警戒線時要及時采取防控措施，觸及強制平倉條件時應按照合同約定平倉

D.商業銀行應建立動態監測機制，跟蹤押品相關政策及行業、地區環境變化，分

析其對押品的價值影響，及時發布預警信息，必要時采取相應措施

正確答案：B

參考解析：商業銀行應根據押品重要程度和風險狀況，定期對押品開展壓力測

試，原則上每年至少進行一次，并根據測試結果采取應對措施。

20［單選題］2002年起，我國全面實行貨款五級分類制度，該制度按照貸款的風險

程度,將銀行信貸資產分為正常、關注、次級、可疑和損失，其中不屬于不良貸

款的是（）

A.次級

B.關注

C.可疑

D.損失

正確答案：B

參考解析：商業銀行應按照《貸款風險分類指引》（銀監發（2007）54號），

至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。

21［單選題］下列選項中，屬于籌資活動現金流量的是（）

A.購置固定資產引起的現金流出

B.購貨現金支出

C.分配現金股利會帶來現金的流出

D.增值稅、銷項稅款和出口進稅引起的現金流入

正確答案：C

參考解析：

③籌資活動的現金流量

籌資活動，是指導致企業資本及例務規模和構成發生變化的活動,根據《企業會

計準則第31號-―現金流量表》的規定，籌資活動產生的現金流蛆至少應當單獨列

示反映下列信息的項目：吸收投資收到的現金；取得借款收到的現金；收到其他與籌

資活動有關的現金；償還債務支付的現金；分配股利、利潤或償付利息支付的現金；

支付其他與籌資活動有關的現金。

一般來說，取得短期與長期貸款、發行股票或債券能夠帶來現金流入；而償還借

款本金、分配現金股利會帶來現金的流出。

22［單選題］下列借款人提交的借款申請文件中，不屬于借款用途證明文件的是

（?）

A.原輔材料采購合同

B.進出口商務合同

C.擔保合同

D.產品銷售合同

正確答案：C

參考解析：擔保合同不屬于借款用途證明文件。

23［單選題］下列選項中，可能引起企業凈現金流量變動的活動是（）

A.用現金等價物清償30萬元的債務

B.用銀行存款購入一個月到期的債券

C.用存貨抵償債務

D.將現金存入銀行

正確答案：A

參考解析：在項目評估中現金流入用正值表示，現金流出用負值表示，現金流

入與現金流出的差稱為凈現金流量?，F金流量只計算實際的現金收支，不計算非

實際的現金收支（如折舊等）。用現金等價物清償債務是現金流出，會引起企業凈

現金流量減少。

用存貨抵償債務不涉及現金及其等價物。將現金存入銀行只是現金形態的轉換，

不影響凈現金流量的變動。用銀行存款購入一個月到期的債券，企業凈現金流量

沒有發生變動。

24［單選題］假定現金銷售比例不變，如果當期應收賬款減少，即收回的應收賬款

（）本期產生的應收賬款，銷售所得現金就會（）銷售收入

A.小于，小于

B.小于,大于

C.大于,大于

D.大于，小于

正確答案：C

參考解析：銷售所得現金。當期應收賬款增加，銷售所得現金就會小于銷售收

入。如果當期應收賬款減少，即收回上一期的應收賬款大于本期產生的應收賬款,

銷售所得現金就會大于銷售收入。

25［單選題］商業銀行在進行押品估值時，對于有活躍交易市場、有明確交易價

格的押品，原則上應參考市場價格確定押品價值，采用其他方法估值時，下列關

于評估價值表述正確的是（）

A.可在當前合理市場價格上下波動10%

B.不可以高于當前合理市場價格

C.可在當前合理市場價格上下波動20%

D.可在當前合理市場價格上下波動5%

正確答案：B

參考解析：原則上，對于有活躍交易市場、有明確交易價格的押品，應參考

市場價格確定押品價值。采用其他方法估值時，評估價值不能超過當前合理市場

價格。

26［單選題］重組貨款的分類級次在至少（）的觀察期內不得調高。

A.1個月

B.6個月

C.9個月

D.3個月

正確答案：B

參考解析：重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內不得調高，觀察期

結束后，應嚴格按照指引規定進行分類。

27［單選題］借款企業風險主要包括經營風險、管理風險、財務風險和與銀行往

來風險等，下列選項中，屬于公司經營風險的是（）

A.管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，缺乏足夠的行業經驗和管理能力

B.企業中層管理層薄弱，人員更新過快

C.借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化

D.兼營不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務

正確答案：D

參考解析：ABC屬于企業管理狀況風險

28［單選題］下列關于商業銀行公司貸款展期的表述，正確的是。

A.短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限，中長期貸款展期期限累計不得超

過原貸款期限的一半

B.中期貸款展期期限原則上不得超過原貸款期限

C.展期由借款人申請，商業銀行報監管部門審批決定

D.短期貨款展期期限累計不得超過原貸款期限，中期貸款展期期限累計不得超過

原貸款期限的一半，長期貸款展期期限不得超過3年

正確答案：D

參考解析：短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累

計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計不得超過3年。不能按期

歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由

銀行決定。

29［單選題］關于借款人的權利和義務，下列選項表述錯誤的是（）

A.應接受貸款人必要的監管

B.可以自主選擇合作銀行

C.有權拒絕借款合同以外的附加條件

D.任何情況下不得向第三方轉讓債務

正確答案：D

參考解析：在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務

30［單選題］保證方式分為一般保證和()

A.連帶責任保證

B.自然人保證

C.第三方保證

D.公司保證

正確答案：A

參考解析：根據當事人在保證合同中約定的權利義務安排，保證擔保分為一般

保證和連帶責任保證。

31［單選題］客戶信用評級方法中的專家判斷法是依據()

A.精確的數理模型

B.信貸專家自身的專業知識

C.外部評級機構的意見

D.董事會高層的意見

正確答案：B

參考解析：專家分析法是商業銀行在長期經營信貸業務、承擔信用風險過程中

逐步發展并完善起來的傳統信用分析法。專家系統是依賴高級信貸人員和信貸專

家自身的專業知識、技能和豐富經驗，運用各種專業性分析工具，在分析評價各

種關鍵要素的基礎上依據主觀判斷來綜合評定信用風險的分析系統。

32［單選題］對于一家勞動密集型的服務型企業，長期負債占總資產的比例為

50%,下列表述正確的是()

A.該企業長期負債占比處于行業內適中水平

B.該企業長期負債占比處于行業內較低水平

C.該企業流動性存在較大問題

D.該企業長期負債占比處于行業內較高水平

正確答案：D

參考解析:勞動密集型的行業,長期負債占比一般為0-10%。題干中描述為50%,

所以明顯處于較高水平。

33［單選題］一家公司的凈銷售額為3000萬元，經營性現金成本和費用支出為

1400萬元，折舊費用為500萬元，若不考慮其他因素，則經營活動現金凈流量等

于()萬元。

A.1200

B.2100

C.1100

D.1600

正確答案：D

參考解析：經營活動現金凈流量=年營業收入-付現成本-所得稅。一般來說,

銷貨現金收入、利息與股息的現金收入、增值稅銷項稅款和出口退稅、其他業務

現金收入能夠帶來現金流入；購貨現金支出、營業費用現金支出、支付利息、繳

納所得稅和其他業務現金支出會帶來現金的流出。

34［單選題］貸款的第一還款來源是指()

A.借款人的資產變現收入

B.借款人的擔保變現收入

C.借款人的對外籌資

D.借款人的正常經營收入

正確答案：D

參考解析：貸款的第一還款來源是指借款人的正常經營收入

35［單選題］下列選項中，不能作為保證人的是()

A.以公益為目的的非營利法人

B.金融機構

C.自然人

D.擔保公司

正確答案：A

參考解析：《民法典》對保證人的資格有以下限制性規定：

第一，機關法人不得作保證人，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組

織貸款進行轉貸的除外。

第二，以公益為目的的非營利法人、非法人組織不得作保證人。

企業法人的分支機構以自己的名義從事民事活動，產生的民事責任由法人承擔；

也可以先以該分支機構管理的財產承擔，不足以承擔的，由法人承擔。

36［單選題］企業因采購生產用原材料而向銀行申請的貸款屬于().

A.流動資金貸款

B.固定資產貸款

C.技術改造貸款

D.基本建設貸款

正確答案：A

參考解析：企業因采購生產用原材料而向銀行申請的貸款屬于流動資金貸款。

固定資產貸款用途是滿足借款人固定資產投資的資金需要，用途具體明確。固定

資產投資是建造或購置固定資產的活動，固定資產貸款按照所支持固定資產投資

性質差異主要分為基本建設貸款和技術改造貸款兩類。

37［單選題］下列指標反映了借款客戶的短期償債能力，其中分析錯誤的是（）

A.應收賬款的變現能力對速動比率評價有重要影響

B.流動比率越高，借款人償付日常到期債務能力越強

C.現金比率越高,表明客戶直接支付能力越強

D.流動比率小于1,說明該借款人是用長期資金支持著部分流動資產

正確答案：D

參考解析：影響速動比率的重要因素是應收賬款的變現能力。流動比率越高,

反映借款人短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。

現金比率越高，表明客戶直接支付能力越強。

流動比率=流動資產/流動負債，流動比率小于1說明流動資產小于流動負債。營

運資本=流動資產-流動負債，負值時說明該借款人是用流動負債支持部分非流動

資產。（D錯誤）

38［單選題］下列關于信貸余額擴張系數的表述，不正確的是0.

A.擴張系數過大或過小都可能導致風險上升

B.用于衡量目標區域因信貸規模變動對區域風險的影響程度

C.負數較大意味著信貸處于擴張狀態

D.該指標側重考察因區域信貸投放速度過快而產生擴張性風險

正確答案：C

參考解析：信貸余額擴張系數。該指標反映目標區域信貸規模變動對區域風險

的影響。指標小于。時，目標區域信貸增長相對較慢，負數較大意味著信貸處于

萎縮狀態；指標過大則說明區域信貸增長速度過快。擴張系數過大或過小都可能

導致風險上升。該指標通?？疾煲騾^域信貸投放速度過快而產生擴張性風險。

39［單選題］銀行在做貸款決策時，需要使用財務指標綜合反映借款人的財務狀

況。以下屬于營運能力指標的是（）0

A.利息保障倍數

B.總資產周轉率

C,成本費用利潤率

D.速動比率

正確答案：B

參考解析：這類指標通過計算資產的周轉速度來反映管理部門控制和運用資產

的能力，進而估算經營過程中所需的資金量。營運能力指標包括周轉率和周轉天

數兩類，兩者之間

存在一定關系，可相互轉換。具體指標主要包括總資產周轉率、固定資產周轉

率、應收賬款周轉率、存貨周轉率，以及相對應的總資產周轉天數、固定

資產周轉天數、應收賬款周轉天數、存貨周轉天數等。

40［單選題］商業銀行根據各業務職能部門和分支機構的經營業績、風險狀況、

制度執行人以及經濟形勢、信貸政策、業務總量、審批手段等方面的情況變化、

及時調整授權。這是信貸授權應遵循的()原則。

A.動態調整

B.授權適度

C.權責一致

D.差別授權

正確答案：A

參考解析：動態調整原則。應根據各業務職能部門和分支機構的經營業績、

風險狀況、制度執行以及經濟形勢、信貸政策、業務總量、審批能力等方面的情

況變化，及時調整

授權。

41［單選題］一個企業有6年的歷史，其中前2年主要生產白酒，中間2年從

事農副產品加工，后2年從事對外貿易，且股權完全發生變更，銀行分析該客戶

的品質時，()O

A.因主營業務和股權變更較大，應給予大力支持

B.因主營業務和股權變更較大，應給予足夠警覺

C.由于貿易行業利潤豐厚，應給予適當支持

D.由于該企業敢于創新突破，應給予大力支持

正確答案：B

參考解I冗：_

信貸人員對于客戶經營范圍及變化霜要重點關注以下內容：

①要注意目前客戶所經營的業務是否超出了注冊登記的范圍，經營特種業務是否

取得經營許可證，對于超范圍經營的客戶應當給予足夠的警覺。

②要注意客戶經營范圍特別是主營業務的演變，對于頻繁改變經營業務的客戶應

當警覺?？蛻糁鳡I業務的演變有以下幾種情形：

一是行業轉換型，如由原來側重貿易轉向實業，或由原來側重實業轉向貿易等；

二是產品轉換型，如由原來側重生產某種產品轉向生產另種產枯；三是技術轉換

型，如由原來技術含量較低的行業或產品轉向技術含量較高的行業或產品；四是股權

變更型，如市『股權變更，新股東注入新的資產和業務,原客戶的主營業務隨之改

變；五是業務停頓型，如原客戶經營業務不善，因擁有物業便放棄具體經營而改為出

租物業等。

③要注意客戶經營的諸多業務之間是否存在關聯性，即所經營的行業之間.項目

之間或產品之間是否存在產業鏈、產銷關系或技術上的關聯。同時，也應關注客戶的

主營業務是否突出。對于所經營的行業分散、主營業務不突出的客戶應警覺。

42［單選題］某電力生產企業2020年末資產負債表主要科目情況如下:

資負債表單位:萬元

1000短期借款60000

現金

應收賬款3000應付賬款5000

存貨6000長期借款50000

固定融130000

在建工程20000實收資本45000

從其資產負債表分析，該電力生產企業最有可能存在的問題是（）

A.營運資金不合理，長期借款過多

B.資產結構不合理，長期資產比重過高

C.資產負債結構不合理，所有者權益不足

D.資金結構不合理，資金使用和籌措期限錯配

正確答案：B

參考解析：流動資產=現金+應收賬款+存貨=1（萬元）；非流動資產：固定資產+

在建工程=15（萬元）；流動負債=短期借款+應付賬款=6.5（萬元）；長期負債=長期

借款=5（萬元）；所有者權益=4.5（萬元）。從上述計算過程可以看出該企業長期資

產比重過高，約占資產總額的94%（=15/16X100%）,一般情況下，制造業的長

期資產占總資產的比重在35%-50%之間較為合理。

43［單選題］根據《民法典》規定，（）可以抵押。

A.公司醫院的設施

B.自留地、自留山等集體土地所有權

C.被查封扣押的財產

D.建設用地使用權

正確答案：D

參考解析：根據《民法典》的規定，債務人或者第三人有權處分的下列財產可

以抵押：

①建筑物和其他土地附著物；

②建設用地使用權；

③海域使用權；

④生產設備、原材料、半成品、產品；

⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；

⑥交通運輸工具；

⑦法律、行政法規未禁止抵押的其他財產。

44［單選題］甲先生脅迫乙先生為其提供擔保的行為主要違反（）

A.平等原則

B.誠實信用原則

C.自愿原則

D.公平原則

正確答案：C

參考解析：自愿原則是指公民、法人或者其他組織有權根據自己的意愿決定參

不參加民事活動，參加何種民事活動，根據自己的意愿依法處分自己的財產和權

利。在擔保活動中，自愿原則主要體現在如下方面:一是當事人有權依法從事擔

?；顒踊虿粡氖聯；顒印Ｒ簿褪钦f，當事人有權根據自己的意志和利益，決定

是否為他人提供擔保，也有權決定是否接受他人提供的擔保。二是當事人有權選

擇保證、抵押、質押或者定金的擔保方式，有權約定排除留置的適用，也有權選

擇為誰提供擔保。三是擔保主體有權選擇訂立擔保合同的方式。四是當事人有選

擇擔保相對人的自由。

45［單選題］貸后管理是銀行業金融機構在貸款發放后對合同執行情況及借款人

經營管理情況進行檢查或監控的信貸管理行為。下列選項中，不屬于貸后管理內

容的是Oo

A.檢查貸款抵（質）押品和擔保權益的完整性

B.跟蹤掌握企業財務狀況及其清償能力

C.辦理抵押登記

D.監管借款人的貸款使用情況

正確答案：C

參考解析：貸后管理是指銀行業金融機構在貸款發放后對合同執行情況及借款

人經營、管理、履約等情況進行檢查或監控的信貸管理行為。其主要內容包括

監督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業管理、經營和財務狀況及其清償能力、

檢查貸款抵（質）押品和擔保權益的完整性等方面。

46［單選題］借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償

還的貸款應歸類為（）o

A.正常

B.次級

C.可疑

D.關注

正確答案：A

參考。析：正常:借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時

足額償還。

47［單選題］根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》要求，從銀行實踐看，單個

債務人級別風險暴露不宜超過所有級別風險暴露總量的O0

A.50%

B.30%

C.20%

D.10%

正確答案：B

參考解析：若單個債務人級別風險暴露超過所有級別風險暴露總量的30%,

商業銀行應有經驗數據向銀監會證明該級別違約概率區間合理并且較窄。

48［單選題］借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全

停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，

銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款，應劃分為（）類。

A.可疑

B.次級

C.關注

D.損失

正確答案：D

參考解析：借款人和擔保人雖未依法宣告破產、關閉、解散、撤銷，但已完全

停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業執照，

銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款，應劃分為損失類。

49［單選題］通過了解導致借款企業()的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效

評估借款需求的合理性。

A.現金流入

B.現金流出

C.資金短缺

D.盈利

正確答案：C

參考解析：通過了解借款企業在資金運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事

件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業提供融資

結構方面的建議。

50［單選題］某公司2019年初擁有總資產8500萬元，總負債4500萬元，公司

2018全年共實現凈利潤600萬元，將其中270萬元發放紅利，則公司的可持續增

長率約為()。

A.8.99%

B.3.25%

C.7.24%

D.4%

正確答案：A

參考解析：‘、一SGR為可持續增長率；R0E為資本回報率,

即凈利潤與所有者權益的比率;RR為留存比率RR=1-紅利支付率。

ROE=凈利潤/所有者權益=600/(8500-4500)=0.15紅利支付率=股息

分紅/凈利潤=270/600=0.45RR=1-紅利支付率=1-0.45=0.55

SGR=O.15X0.55/(1-0.15X0.55)^0.0899

51［單選題］下列選項中，不會導致應收賬款增加的是()o

A.現金折扣增加

B.信用政策放寬

C.企業銷售規模擴大

D.市場競爭加劇

正確答案：A

參考解析：現金折扣增加不會導致應收賬款增加。

52［單選題］如果流動比率大于1,則下列結論一定成立的是()o

A.現金比率大于1

B.速動比率大于1

C.營運資本大于零

D.短期償債能力絕對有保障

正確答案：C

參考解析：流動比率=流動資產/流動負債

流動比率=1/(1-營運資本/流動資產)

營運資本=流動資產-流動負債

流動比率大于1,說明流動資產大于流動負債。營運資本大于零

53［單選題］下列借款需求不合理的是()o

A.公司為了規避債務協議限制，想要歸還現有借款

B.公司上年度嚴重虧損，仍希望按往年慣例發放高額紅利

C.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率

D.公司銷售快速增長，需要增加資金支付應付賬款

正確答案：B

參考解析：對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發展趨

勢。如果公司未來的發展速度已經無法滿足現在的紅利支付水平，那么紅利發放

就不能成為合理的借款需求原因。

54［單選題］質押合同生效后，出質人仍依法擁有對質物的()

A.處分權

B.收益權

C.所有權

D.使用權

正確答案：A

參考解析：質權人在質權存續期間，未經出質人同意，擅自使用、處分質押財

產，給出質人造成損害的，應當承擔賠償責任；因此質權人不具有處分權，處分

權歸出質人所有。

質權的設立必須轉移質押標的物的占有，因此出質人不具有對質物的使用權；質

權的設立必須轉移質押標的物的占有，因此質權人擁有對質物的所有權；在質

押期間，質權人依法有權收取質物所生的天然孳息和法定孳息，質權人擁有質物

的收益權。

55［單選題］當一家集團客戶授信需求超過一家銀行的承受能力時一，商業銀行應

該采取組織銀團貸款、()、貸款轉讓等措施分散風險。

A.項目貸款

B.聯合貸款

C.表外授信

D.流動資金貸款

正確答案：B

參考解析：當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時一，商業銀

行應當采取組織銀團貸款、聯合貸款和貸款轉讓等措施分散風險。

56［單選題］下列關于商業銀行放款執行部門職責的表述，錯誤的是（）。

A.審核銀行授信業務審批文書是否在有效期

B.審核提款金額與項目進度的匹配情況

C.審核放款條件的落實情況

D.審核借款人開戶資料

正確答案：D

參考解析：放款執行部門的核心職責是貸款發放和支付的審核，集中統一辦理

授信業務發放，專門負責對已獲批準的授信業務在實際發放過程中的操作風險進

行監控和管理。其主要職能如下:①審核銀行內部授信流程的合法性、合規性、

完整性和有效性。②控制客戶的授信額度，審核提款是否在批準的授信額度內，

是否在授信約定的提款期限內③核準放款前提條件

57［單選題］人民法院審理債務訴訟案件，一般應在立案之日起（）內做出判決。

A.1年

B.6個月

C.3個月

D.2年

正確答案：B

參考解析：人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內作出判決。銀

行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起15日內向上

一級人民法院提起上訴。

58［單選題］一般來說，會促使企業采用較為寬松的信用銷售政策的是（）

A.企業經營資金緊張

B.企業生產負荷已滿

C.產品供不應求

D.市場競爭激烈

正確答案：D

參考解析：企業面對競爭，為了保住自己的銷售渠道，擴大市場，便向客戶提

供信用銷售。

59［單選題］一般保證的保證人與債權人未約定保證期間的，保證期間為（）o

A.主債務履行期屆滿之日起兩年

B.借款之日起六個月

C.主債務履行期屆滿之日起六個月

D.借款之日起兩年

正確答案：C

參考解析：未與保證人約定保證期間的，應在債務履行期屆滿之日起6個月內

要求保證人承擔保證責任。

60［單選題］借款人的不良記錄可通過（）查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸

款等事項。

A.中國人民銀行企業征信系統

B.財政部信貸登記咨詢系統

C.工信部信貸登記咨詢系統

D.銀監會企業信用信息基礎教據庫

正確答案：A

參考。析：借款人的不良記錄可通過〃中國人民銀行企業征信系統〃查閱，查看

客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

61［單選題］下列有關貸款自主支付的表述，錯誤的是（）

A.對于固定資產貸款，在借款人自主支付方式下，商業銀行仍應遵從貸款與資本

金同比例到位的基本要求

B.自主支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要

方式

C.在借款人自主支付方式下，商業銀行仍應遵從貸款與資本金同比例到位的基本

要求

D.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業金融機構加強貸款資金發放和支付

的核查的重要環節

正確答案：B

參考解析：受托支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。

62［單選題］應收賬款周轉率和存貨周轉率（）可能成為長期融資和短期融資需

求的借款原因。

A.為零

B.下降

C.不變

D.上升

正確答案：B

參考解析：應收賬款和存貨周轉率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的

借款原因。

63［單選題］下列選項中，屬于投資性房地產的是()

A.自用產地產，即為生成商品、提供勞務或者經營管理而持有的房地產

B.出租給本企業職工居住的宿舍

C.持有并準備增值后轉讓的房地產

D.作為存貨的房地產

正確答案：c

參考解析：投資性房地產，是指為賺取租金或資本增值(房地產買賣的差價)，

或兩者兼有而持有的房地產。投資性房地產主要包括：已出租的土地使用權、持

有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。

以下各項不屬于投資性房地產：

(1)自用房地產，即為生產商品、提供勞務或者經營管理而持有的房地產；

(2)作為存貨的房地產。投資性房地產屬于正常經營性活動，形成的租金收入

或轉讓增值收益確認為企業的主營業務收入但對于大部分企業而言，是與經營性

活動相關的其他經營活動。

64［單選題］在質押期間，()依法有權收取質物所生的天然孽息和法定孽息。

A.國家財政

B.質權人

C.借款人

D.出質人

正確答案：B

參考解析：在質押期間，質權人依法有權收取質物所產生的天然孽息和法定孽

65［單選題］某公司2020年利潤總額為1580萬元，銷售成本為1200萬元，銷

售費用為2390,管理費用為981萬元，財務費用為1050萬元。B公司的成本費

用利潤率為()o

A.35.74%

B.28.11%

C.44.01%

D.39.21%

正確答案：B

參考露析：成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率。其

計算公式為：成本費用利潤率：利潤總額/成本費用總額又100%,成本費用總額：

銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用。因此成本費用利潤率=1580/

(1200+2390+981+1050)*100%p28.11%

66［單選題］某公司的固定資產使用率（），通常情況下意味著投資和借款需求

很快會上升，具體由（）決定。

A.大于30%或40%；設備使用年限

B.大于30%或40%；行業技術變化比率

C.大于60%或70%；行業技術變化比率

D.大于60%或70%；設備使用年限

正確答案：C

參考解析：如果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%,這就意味著投

資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。

67［單選題］抵債資產的保管方式一般不包括（）。

A.委托保管

B.上收保管

C.考核保管

D.就地保管

正確答案：C

參考解析：銀行在辦理抵債資產接收后應根據抵債資產的類別（包括不動產、

動產和權利等）、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

68［單選題］商業銀行應按照。計提貸款損失準備金，并在成本中列支。

A.預期收益

B.貨款金額

C.逾期本金

D.預期損失

正確答案：D

參考解析：商業銀行應按照預期損失計提貸款損失準備金，并在成本中列支

69［單選題］借款企業風險主要包括經營風險、管理風險、財務風險與銀行往來

風險等，下列選項中，屬于借款企業與銀行往來風險的是（）O

A.銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損

B.產品質量或服務水平出現明顯下降

C.有抽逃資金的現象，同時仍在申請新增貸款

D.主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化

正確答案：C

參考解析：銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損屬于企業的財務風險。

主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化屬于企業管理狀況風險。

產品質量或服務水平出現明顯下降屬于經營風險。

70［單選題］關于客戶財務分析，下列表述錯誤的是()

A.盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持續性越強，債權風

險越小

B.客戶財務分析一般包含分析客戶的償債能力、盈利能力、營運能力和資金結構

等

C.客戶營運能力不僅反映其資產管理水平和資產配置組合能力，也影響其償債能

力和盈利能力

D.所有者權益代表投資者對凈資產的所有權。凈資產是借款人全部資產減去全部

負債的凈額

正確答案：A

參考解析：盈利是借款人償還債務的主要資金來源，但不是唯一來源。借款人

盈利能力越強，還本付息的資金來源越有保障，債權的風險越小。

71［單選題］依法應辦理抵押登記的，抵押權的生效時間為()

A.抵押交付之日

B.當事人協商之日

C.登記之日

D.簽訂之日

正確答案：C

參考解析：須依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。

72［單選題］下列選項中，不屬于償債能力指標的是()

A.負債與所有者權益比率

B.資產負債率

C,成本費用利潤率

D.負債與有形凈資產比率

正確答案：C

參考露析：償債能力可分為長期償債能力和短期償債能力，償債能力指標是判

斷企業負債的安全性和負債償還能力的比率，償債能力的大小在很大程度上反映

了企業經營的風險程度。償債能力指標主要包括資產負債率、負債與所有者權

益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數、流動比率和速動比率等。

73［單選題］商業銀行從事項目融資業務，()具備相關資質的獨立中介機構為

項目提供法律、稅務、保險、技術、環保和監理等方面的專業意見或服務。

A.借貸雙方應共同委托

B.必須要求借款人委托

C.可以委托或者要求借款人委托

D.只能由商業銀行自行委托

正確答案：C

參考解析：《項目融資業務指引》明確規定，貸款人可以根據需要委托或者

要求借款人委托具備相關資質的獨立中介機構為項目提供法律、稅務、保險、

技術、環保和監理等方面的專業意見和服務。

74［單選題］甲企業在乙銀行有一筆五年期固定資產貸款即將到期，但甲企業因

資金暫時出現不足，無法償還在乙銀行的貸款。下列各項表述正確的是Oo

A.乙銀行業務部門客戶經理對甲企業展期條件審查核實后，可直接批準

B.乙銀行經審批后可同意企業展期兩年

C.甲企業應在到期后向銀行提出貸款展期申請

D.甲企業應在到期日向銀行提出貸款展期申請

正確答案：B

參考。析：借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請

貸款展期。貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。銀行應根據

業務量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構的審批權限，超過審批權

限的，應當報上級機構審批。

現行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得

超過原貸款期限的一半;長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規定

的除外。

75［單選題］為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任

條款外，銀行應按規定時間向借款人發送()o

A.催收通知書

B.劃款通知書

C.支付令

D.還本付息通知書

正確答案：D

參考解析：為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任

條款外，業務操作部門還應按規定時間提前向借款人發送還本付息通知單，督促

借款人按時足額還本付息。

76［多選題］下列經營行為中，可能對長期融資需求產生影響的有()

A.投資新技改項目

B.債務重構

C.季節性銷售增加

D.短期商業信用增加

E.持續銷售增長

正確答案：B,C,D,E

參考解析：實際中，一些與流動資產和營運資金有關的融資需求也可能與長期

融資需求相關。1.季節性銷售模式2.銷售增長旺盛時期3.資產使用效率下降

4.固定資產重置或擴張5.長期投資6.商業信用的減少和改變7.債務重構8.盈

利能力不足9.額外的或非預期性支出。

77［多選題］資本回報率（ROE）可分解為（）三者之積。

A.銷售利潤率

B.財務杠桿

C.可持續增長率

D.資產使用效率

E.實際銷售增長率

正確答案：A,B.D

參考解析：ROE可以分解為以下三個組成因子：①凈利潤率（銷售利潤率），

即凈利潤與銷售收入的比率；②總資產周轉率（資產使用效率），即銷售收入與

總資產的比率；③杠桿率（財務杠桿），即總資產與所有者權益的比率或1+負

債/所有者權益。

78［多選題］客戶經理在對集團客戶開展貸后監控，應采取（）措施。

A.定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯合調查，掌握其整體經營和財務變

化情況

B.核查借款人或其主要股東對外擔保情況

C.核查借款人關聯方及關聯交易等情況及變化趨勢

D.核查集團客戶內部股權關系變化情況

E.核查集團客戶全部成員企業資金交易對手的情況

正確答案：A,B.C

參考解析：針對集團客戶，銀行應定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯合

調查，掌握其整體經營和財務變化情況;核查借款人整體負債情況、多元化經營

情況、關聯方及關聯交易等情況和變化趨勢;核查客戶或其主要股東向其他企業

或個人提供抵（質）押物擔?；虮ＷC情況。借款人如利用與關聯方之間的虛假合

同，以無真實貿易背景的應收票據、應收賬款等債權到銀行貼現或質押，套取銀

行資金或授信，貸款人有權單方決定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收

回部分或全部貸款本息，且依法采取其他措施。

79［多選題］下列選項中，通常屬于公司非預期性支出的有（）。

A.逾期貸款利息

B.臨時員工解雇的費用

C.公司重組的費用

D.法律訴訟費

E.保險之外的損失

正確答案：B,C,D,E

參考解析：公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、與公

司重組和員工解雇相關的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現

金儲備，就會導致公司的借款需求。

80［多選題］無論借款人申請何類貸款，均應提供的材料一般包括（）

A.注冊登記資料

B.借款人近三年財務報告和最近一期的財務報表

C.開戶證明

D.征信報告

E.項目評估報告

正確答案：A,B,C,D

參考解析:‘為了獲取客戶進一步的信息，除借款申請書外，業務人員要求客戶

提供的基本材料包括：①注冊登記或批準成立的有關文件；②企業征信報告；

③借款人的驗資證明：④借款人近三年和最近一期的財務報表；⑤借款人預留

印鑒卡及開戶證明；⑥法人代表或負責人身份證明及其必要的個人信息；⑦借

款人自有資金、其他資金來源到位或能夠計劃到位的證明文件；⑧相關交易合同、

協議。如借款人為外商投資企業或股份制企業，應提交關于同意申請借款的董

會決議和借款授權書正本。

81［多選題］貸前調查的方法主要包括（）

A.委托調查

B.客戶評級

C.搜尋調查

D.通過行業協會了解情況

E.現場調研

正確答案：A,C,D,E

參考解析：在進行貸前調查的過程中，有大量信息可供業務人員選擇。業務人

員應當利用科學、實用的調查方法，通過定性與定量相結合的調查手段，分析銀

行可承受的風險，為貸款決策提供重要依據。1.現場調研；2.非現場調查（搜

尋調查、委托調查、其他方法（如通過行業協會了解客戶的真實情況））

82［多選題］在授信調查中，要密切關注集團客戶授信業務的風險，主要包括（）

A.交叉違約

B.主業突出

C.關聯交易

D.關聯擔保

E.過渡授信

正確答案：C,E

參考解析:‘集團客戶授信業務風險是指由于商業銀行對集團客戶多頭授信、過

度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及集團客戶通過關聯交

易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況,

導致商業銀行不能按時收回由于授信產生的貸款本金及利息，或給商業銀行帶來

其他損失的可能性。

83［多選題］商業銀行貸款授信額度的決定因素包括().

A.銀行的內部授權情況

B.借款企業對信貸金額的需求

C.有關法律或條款存在的限制，以及借款合同有關的限制

D.借款企業的還款能力

E,貸款組合管理的限制和客戶關系管理因素

正確答案：B,C,D,E

授信額度是在對以F因素進行評估和考慮的基礎上決定的。

①了解并測算客戶的信貸需求.通過厲客戶進行討論，對借款原因進行分析，確

定客戶合理信貸需求。

②客戶的還款能力。這主要取決于客戶的現金流，只有當客戶在一定期限內的現

金流入大于或等于現金流出時，其才具有還款能力。在實際操作中,銀行可以通過對

季節性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估客戶的還款能力，集中分析客戶未來

現金流量的風險.

③銀行或借款企業的相關法律或監督條款的限制。

④貸款組合管理的限制，例如區域,行業、客戶類型等貸款組合授信限頻°

⑤銀行的客戶政策，即銀行針對客戶的市場策略，這取決F銀行的風險偏好和銀

行對未來市場的判斷，將直接影響客戶授信額度的大小。

⑥客戶關系管理因累，客戶時銀行蹤臺收益貢獻度，以及相對于其他銀彳『或債權

-土有人，銀彳r愿意提供給借款企業的信貸數額占比。

參考解析：

84［多選題］根據《流動資金貸款管理暫行辦法》的規定，流動資金貸款借款人

應具備的條件包括()

A.借款人具有持續經營能力，有合法的還款來源

B.借款人依法設立，借款用途明確、合法

C.借款人生產經營合法、合規

D.借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄

E.符合國家有關投資項目資本金制度的規定

正確答案：A,B,C,D

參考角帛析:加動資金貸款管理暫行辦法》規定，流動資金貸款借款人應具備

以下條件:借款人依法設立;借款用途明確、合法;借款人生產經營合法、合規;借

款人具有持續經營能力，有合法的還款來源;借款人信用狀況良好，無重大不良

信用記錄;貸款人要求的其他條件。

符合國家有關投資項目資本金制度的規定屬于固定資產貸款借款人應具備的條

件。

85［多選題］借款人債務重構的可能原因包括0.

A.從銀行舉債用于發放委托貸款

B.對現在的銀行不滿意

C.為了規避債務協議的種種限制，想要歸還現有的借款

D.想要與更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道

E.想要降低目前的融資利率

正確答案：B,C,D,E

參考解析：在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權人取代另一個債權人,

原因可能如下：①對現在的銀行不滿意；②想要降低目前的融資利率；③想與

更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道；④為了規避債務協議的種種限

制，想要歸還現有的借款。

86［多選題］下列關于貸款擔保的表述，正確的有().

A.對有擔保的貸款，只有借款人無可執行財產時:方可追索擔保人

B.貸款擔保增加貸款最終償還的可能性

C.擔保協議只能與借款人外的第三人簽訂

D.貸款擔保是一種法律行為

E.擔保為銀行提供第一還款來源

正確答案：B,D

參考解析：保證分為一般保證和連帶責任保證。連帶責任保證的債務人在主合

同規定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也

可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任。

貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發放

貸款時要求借款人或第三方提供擔保，以保障貸款債權實現的法律行為。銀行與

借款人及擔保人簽訂擔保協議后，當借款人無法償還本息時，銀行可以通過執行

擔保來收回貸款本息。擔保為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源,

從而增加了貸款最終償還的可能性。

87［多選題］對抵債資產進行處置的方式包括()

A.招標處置

B.委托銷售

C.公開拍賣

D.協議處置

E.打包出售

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。不適于拍賣的，可

根據資產的實際情況，采用協議處置、招標處置、打包出售、委托銷售等方式變

現。

88［多選題］下列選項中，反映客戶盈利能力的指標有（）

A.銷售利潤率

B.營業利潤率

C.成本費用利潤率

D.凈利潤率

E.固定資產折舊率

正確答案：A,B,C,D

參考解析：反映借款人盈利能力的比率主要有:銷售利潤率、營業利潤率、稅

前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率、資產收益率、凈資產收益率，這些統

稱為盈利比率。

89［多選題］下列財務指標中，屬于長期償債能力分析指標的有（）

A.負債與所有者權益比率

B.現金流量比率

C.長期資本負債率

D.資產負債率

E.利息保障倍數

正確答案：A,C,D,E

參考解析：長期償債能力分析指標包括：（1）資產負債率（2）產權比率和權

益乘數。產權比率=負債總額/所有者權益；權益乘數=資產總額/所有者權益（3）

長期資本負債率（4）負債與有形凈資產比率（5）利息保障倍數。（6）現金流

量利息保障倍數（7）現金債務總額比。

短期償債能力分析是短期償債能力分析指標。

90［多選題］根據《民法典》規定，擔保的法定范圍包括（）

A.損害賠償金

B.違約風險溢價

C.利息

D.違約金

E.主債權

正確答案：A,C,D,E

參考解析：《民法典》規定的法定范圍如下：①主債權，即由借款合同、銀行

承兌協議、出具保函協議書等各種信貸主合同所確定的獨立存在的債權②利息，

由主債權所派生的利息。③違約金，指由法律規定或合同約定的債務人不履行

或不完全履行債務時，應付給銀行的金額④損害賠償金，是指債務人因不履行

或不完全履行債務給銀行造成損失時，應向銀行支付的補償費⑤實現擔保物權

的費用，是指債務人在債務履行期屆滿而不履行或不完全履行債務，銀行為實現

擔保物權而支出的合理費用。一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、

變賣費、執行費等費用。⑥質物保管費用，是指在質押期間，因保管質物所發生

的費用。

91［多選題］抵押貸款發放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押

合同一般應包括的內容有（）

A.被擔保的主債權種類、數額

B.抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬

C.當事人認為需要約定的其他事項

D.債務人履行債務的期限

E.抵押擔保的范圍

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：貸款發放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同

應當包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數額;②債務人履行債務的期限;③

抵押財產的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬;④

擔保的范圍。

92［多選題］下列選項中，不屬于貸款合規性調查內容的有（）。

A.對借款人的借款目的進行調查

B.對抵押物的價值評估情況做出調查

C.考察借款人保證人是否已建立良好的公司治理機制

D.對貸款使用合法合規性進行認定

E.認定授權委托人的公章和簽名的真實性和有效性

正確答案：B,C

參考點析:‘貸款的合規性是指銀行業務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律

和監管要求的行為進行調查、認定。調查應包括以下內容。①認定借款人、擔保

人合法主體資格。公司業務人員應仔細核查借款人的法人資格、借款資格、營業

執照的有效期和真實性、征信情況。②認定借款人、擔保人的法定代表人、授權

委托人、法人的公章和簽名的真實性和有效性，并依據授權委托書所載明的代

理事項、權限、期限認定授權委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。③對

需要董事會決議同意借款和擔保的，信貸業務人員應調查認定董事會同意借款、

擔保決議的真實性、合法性和有效性。④對需要股東（大）會決議同意借款和擔

保的，信貸業務人員應調查認定股東（大）會同意借款、擔保決議的真實性、合

法性和有效性。⑤對抵押物、質押物清單所列抵（質）押物品或權利的合法性、

有效性進行認定。⑥對貸款使用合法合規性進行認定。⑦對購銷合同的真實性

進行認定。⑧對借款人的借款目的進行調查。

93［多選題］商業銀行貸款保證擔保存在的主要風險因素包括（）。

A.保證人不具備擔保資格

B.保證手續不完備，保證合同產生法律風險

C.虛假保證人

D.保證人為民營企業

E.保證人不具備擔保能力

正確答案：A,B,C,E

參考解析：保證擔保的主要風險包括：（1）保證人不具備擔保資格（2）保證

人不具備擔保能力（3）虛假擔保人（4）公司互保（5）保證手續不完備，保證

合同產生法律風險。（6）超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權。

94［多選題］根據《民法典》規定，下列選項中，屬于無效的格式條款有（）

A.違反法律強制性規定的格式條款

B.有兩種以上解釋的格式條款

C.惡意串通，損害他人合法權益的格式條款

D.違背公序良俗的格式條款

E.造成對方人身損害的免責條款

正確答案：A,C,D,E

參考解析：《民法典》第四百九十七條有下列情形之一的，該格式條款無效：

（一）具有本法第一編第六章第三節和本法第五百零六條規定的無效情形；

（二）提供格式條款一方不合理地免除或者減輕其責任、加重對方責任、限制對

方主要權利；（三）提供格式條款一方排除對方主要權利。

第三節民事法律行為的效力第一百四十三條具備下列條件的民事法律

行為有效：（一）行為人具有相應的民事行為能力；（二）意思表示

真實；（三）不違反法律、行政法規的強制性規定，不違背公序良俗。

第五百零六條合同中的下列免責條款無效：（一）造成對方人身損害的；

（二）因故意或者重大過失造成對