借款、報銷管理規定一、目規范和完滿企業財務管理，嚴格執行財務制度，保證資本安全及合理使用。二、適用范圍本企業工作人員辦理差旅費、招待費、平常開支、資料采買、辦公生活用品購買、合同付款等涉及企業資本支出全部活動。三、借款管理1、借款人須填寫《借款單》，寫明用途、金額及必要說明，經本部門經理、本系統主管副總簽字，3000元以上借款報總經理簽字贊同，3000元以內（含3000元）借款，總經理認識借款內容后授權財務部經理執行審批權。2、借款除差旅費、平常開支、零星采買外，原則上一律不得使用現金。3、因工作需要借備用金，依照情況鑒定標準，每年終清帳一次。4、借款以支票、電匯、匯票形式開具，除詳細寫明金額（大小寫）、用途外，收款方名稱必定與合同簽約方、資本實收方、發票開具方四切合；特別情況下有不切合，必定由合同簽約方既合同收款方出具《付款委托書》，寫清原因及責任歸屬。不得開具空白支票和一紙空文；需要開具限額支票，限額不得高于借款額。5、對外借款原則上要上報企業贊同并簽署借款協議，視情況要求供應有效抵押物件。企業原則上不向職工供應非公借款及向本單位以外人員借款。6、企業對學校借款、撥款，估量外面分需報經學校董事會和企業總部批準。7、財務部負責對以上借款審察、辦理和如期催收。四、報銷管理1/31、花銷報銷實行集中報銷制，即每周二、五上午辦理，特別情況除外。報銷流程見附圖。2、借款人須在借款后七日內，或借款后十四日內但業務活動完成后4天內，執行花銷或支出報銷手續，報賬后結欠部分金額及不辦理報銷手續人員欠款，財務部有權在當月薪水中扣回，同時在陳帳未清前拒絕再次借款。3、報銷人須填寫《花銷/支出報銷單》，按本制度第三條第1款規定執行程序后，方可到財務部領取資本或核銷相應借款。涉及到多筆業務活動，應在報銷單后附報銷清單，詳列時間、人物、地點、事件及金額。4、工作人員原則上在業務完成獲取稅監章正式發票后直接報銷取款，減少借款次數、金額。5、凡涉及報銷后付款高出2000，原則上一律不得使用現金；以自有資本先墊后報，報銷后可領取現金，但僅限于小額開支、差旅費、招待費。6、報銷后以轉帳形式付款，按本制度第三條第3款、第4款規定執行。7、總經理出差在外不能夠簽字而又急需辦理報銷付款，總經理可電話通知財務經理辦理，事后補簽。五、審察管理1、借款人、報銷人必定為在本企業工作人員，嚴禁非本企業人員直接在財務部辦理相關業務。2、借款、報銷原因必定寫明，涉及合同付款，須按要求填寫《合同付款審批單》。3、部門經理、財務部經理、系統主管副總及總經理必定認真執行簽字手續，認識資本前因結果，掌握資本支付及報銷尺度。4、財務部會計、出納、財務部經理必定嚴把資本支出及報銷關，做到資本使用合理、支出清楚、報銷及時、票據合規。嚴禁以任何形式假發票、與事實不符發票、白條報帳。2/35、極特別情況下（如食堂采買副食品），應按本制度第三條第1款規定程序執行簽字，或按月統計核算后執行簽字，方可報銷。6、合同付款，每付出一筆資本，財務部均須同時在該合同對帳單上記錄清楚。六、罰則1、凡屬不認真執行本制度，財務部不得受理，并須在每個月工作報告上詳細列明，作為職工品、績、效核查重要參照；財務部不嚴格把關，在總經理簽字時，將其列為財務系統核查重要參照；凡屬弄慮作假或合伙蒙混，以貪污行為論處。2、凡屬在借款報銷環節上玩忽職