公司逾期應收賬款管理細則1.引言逾期應收賬款是指公司向客戶銷售商品或提供服務后，客戶未能按時結清應付款項的情況。逾期應收賬款的存在將直接影響公司的現金流和經營效益。為了有效管理和減少逾期應收賬款的風險，公司制定了本管理細則。2.定義2.1應收賬款：公司向客戶銷售商品或提供服務，尚未收到相應款項的金額。2.2逾期應收賬款：應收賬款超過約定的付款期限而未能結清的金額。2.3付款期限：客戶與公司在銷售合同或協議中約定的付款截止日期。3.逾期應收賬款管理流程3.1逾期提醒3.1.1定義逾期標準：將付款期限超過7天的應收賬款歸類為逾期應收賬款。3.1.2發送逾期提醒：在付款期限到期后的第1個工作日，發送逾期提醒函提醒客戶結清欠款，并告知逾期的后果。3.2電話催收3.2.1分析逾期客戶：根據客戶過往的還款記錄、信用評級等信息，對逾期客戶進行分析，確定催收策略的優先級。3.2.2進行催收電話：通過與客戶溝通，了解逾期原因，并提供合理的解決方案，促使客戶盡快結清欠款。3.3上門催收3.3.1制定催收計劃：對于長期未還款的重大逾期客戶，制定詳細的催收計劃，并安排專人上門催收。3.3.2上門催收執行：催收人員按計劃與逾期客戶進行面對面的催收，了解客戶情況，解決問題，并與客戶達成還款協議。3.4委外催收3.4.1確定委外催收對象：對于無法通過電話或上門催收解決的逾期賬款，公司可以選擇委外催收服務機構進行催收。3.4.2管理委外催收：公司與委外催收機構簽訂協議，明確雙方的權責和保密事項，監督委外催收的進展，并確保客戶信息的安全。4.逾期應收賬款風險控制4.1發布信用政策：公司制定客戶信用評級標準，并根據評級結果確定合適的信用額度及付款期限，有效控制逾期應收賬款風險。4.2加強風險預警：通過建立逾期風險監控系統，及時掌握逾期客戶的變動情況，發現潛在風險并采取相應的措施預防逾期。4.3設立壞賬準備金：根據歷史逾期賬款的壞賬率，合理設立壞賬準備金，用于承擔可能發生的壞賬損失。4.4加強內部管理：優化內部流程，提高應收賬款的催收效率，及時與其他部門溝通，共同解決逾期問題。5.績效考核與獎懲5.1績效考核指標：設立逾期應收賬款的催收率、回款速度等指標，作為績效考核的重要依據。5.2獎勵機制：對于有效減少逾期應收賬款和提升催收效率的員工，給予相應的獎勵，如獎金、榮譽或晉升機會。5.3處罰機制：對于未能在規定時間內催收到款項或未能按規定進行催收工作的員工，給予相應的處罰，如警告、扣減績效獎金或降職處理。6.逾期應收賬款數據分析與報告6.1數據收集與整理：各部門應及時提供逾期應收賬款相關數據，并進行統計分析。6.2數據報告及分析：定期發布逾期應收賬款的報告，分析逾期情況、趨勢及原因，為管理決策提供參考。7.法律事務處理7.1資信調查：在與客戶建立業務往來前，進行資信調查，了解客戶資產狀況和信用記錄，確保與有支付能力并具有誠信的客戶進行業務合作。7.2與律師合作：對于難以催收的大額逾期應收賬款，公司與合作律師事務所合作，尋求法律途徑解決糾紛。7.3訴訟管理：在必要時，向法院起訴逾期客戶，并有效跟進訴訟程序，維護公司的合法權益。結論公司逾期應收賬款管理細則旨在規范公司對逾期應收賬款的管理流程和風險控制措施，以提高企業的現金流和經營效益。逾期