第35頁共35頁小學財產?物資管理?制度模板?第一條?公司財產?包括貨幣?資金、債?權、物資?、固定資?產、無形?資產等?第二條貨?幣資金包?括現金、?銀行存款?、信用卡?1、現?金現金管?理要嚴格?執行有關?制度。?2、銀行?存款銀行?存款管理?要嚴格執?行有關制?度。對于?外匯賬戶?，要及時?了解外匯?匯率變化?，盡量減?少匯兌損?失。3?、信用卡?要嚴格控?制信用卡?的使用。?非公用卡?，要列入?應收款項?，不得作?為貨幣資?金管理。?第三條?物資公司?物資包括?原材料、?機物料、?低值易耗?品、在產?品、產成?品1、?原材料構?成產品主?體的原材?料要實行?計劃采購?、儲存，?定額領用?。原材料?要根據“?物資采購?申請單”?按計劃進?行采購；?根據“限?額領料單?”予以發?放。2?、機物料?生產、管?理用機物?料要實行?控制使用?。生產常?用物料在?條件許可?的情況下?，建立消?耗定額，?按定額領?用。輔助?機物料要?根據生產?需要有計?劃采購，?由使用部?門專人審?核控制領?用，根據?“領料單?”予以發?放。3?、低值易?耗品工具?、模具等?低值易耗?品要專人?負責管理?，合理使?用。條件?許可的情?況下，應?建立低值?易耗品臺?賬，進行?專項管理?。4、?儲存物資?要建立賬?簿，專人?負責進銷?存，按制?度管理。?5、在?產品作為?車間存放?物資，包?括未用材?料、半成?品、未檢?成品，要?嚴格按照?定額領用?及存放，?保持與產?品生產需?要的配比?性，對由?于殘次材?料引起的?短缺，要?及時提交?理由申請?補領。月?末應對產?品用料結?存予以清?點，提交?車間盤存?月報，及?時提供物?料需用情?況。6?、產成品?本著以銷?定產為主?、以產保?銷為輔的?原則進行?產品生產?。按訂單?生產的產?品，要根?據工藝需?要保留余?量；庫存?訂單產品?要保留樣?品。常規?性產品要?參照庫存?和市場需?求有計劃?生產。產?品入庫必?須經過檢?驗合格、?按要求數?量裝箱。?第四條?固定資產?財務部門?對固定資?產要建立?臺賬專項?管理。固?定資產的?購入、清?理要經過?公司負責?人同意，?固定資產?的使用、?維護由生?產部門專?人負責。?第五條?無形資產?無形資產?包括生產?工藝、技?術、客戶?資料、商?標權等，?非經公司?負責人同?意，任何?人不得私?自對外提?供無形資?產使用權?。第六?條債權債?權是指預?付款、其?他應收款?、應收賬?款1、?財務部門?對債權應?做到及時?結算，定?期對賬。?對雙方的?差異要及?時查明原?因，通知?經辦人處?理。2?、財務部?門對付出?的款項要?明確有關?要求，按?規定辦理?；要及時?催收合法?的結算票?據。3?、銷售部?門要合理?確定應收?款項結算?事項，盡?量縮短銷?貨款的結?算時間，?保證資金?安全；財?務部門要?嚴格控制?應收賬款?結算期限?，及時催?收。小?學財產物?資管理制?度模板（?二）為?加強學校?財產物資?管理工作?，參照《?陜西省中?小學財產?物資管理?暫行辦法?》，特制?定如下規?定。1?、設備及?辦公用品?的購買，?先由經辦?人列出所?需物品，?注明用途?，再由分?管領導簽?字同意，?經校長簽?字批準后?，由后勤?處負責安?排兩人以?上統一購?置。購入?物品由倉?庫保管員?按照物品?的規格、?數量、質?量認真驗?收，登記?、上帳、?入庫、精?心保管，?防止損壞?、變質、?變形。最?后，經辦?人拿原始?單據到會?計室報銷?。2、?領取或借?用物品，?須到總務?處填寫領?取或借用?物品申請?單，有關?領導簽字?后，持單?到倉庫領?取或借用?物品。各?部門管理?員不準外?借不經領?導批準的?物品，不?準奉送他?人。借用?物品按時?歸還，如?有損壞和?丟失照價?賠償。?3.物資?運行工作?。凡購買?或減少的?資產都必?須記帳入?冊。屬購?入、調入?、贈送的?固定資產?，必須先?編號，填?寫《固定?資產卡片?》和《固?定資產增?加憑單》?，再貼標?簽或印號?。屬減少?的固定資?產，必須?填寫《固?定資產減?損憑單》?。屬調配?的固定資?產，必須?由后勤處?統一調配?，并及時?變更《固?定資產卡?片》和分?布帳。?4.學校?一切公物?，由后勤?處具體管?理。圖書?、儀器、?文體、器?材等由部?門管理員?負責。各?辦公室.?教室配備?的辦公、?教學用品?和其他財?產，不得?亂拖或私?自帶回宿?舍使用。?個人對個?人的辦公?用品負責?，做到號?、物統一?，科室主?任、年級?部主任、?班主任分?別對各辦?公室和班?級的財產?負責，亂?拖、丟失?者按原價?賠償。?5.凡因?工作調動?或退休者?，使用的?公家財產?必須如數?歸還。否?則從工資?中按原價?扣出。?6.學校?每學期組?織一次資?產清查，?核對數量?，檢查管?理使用情?況，并及?時將清查?情況向領?導匯報。?盤盈的固?定資產要?查明情況?補記入帳?；盤虧的?固定資產?由各部門?管理員查?找原因，?查清數量?，由當事?人按原價?賠償。否?則由各部?門管理員?按原價賠?償。7?.物資檔?案要妥善?保管，防?止公有資?產流失。?各部門倉?庫要保持?整潔，定?期打掃衛?生，注意?安全。?8.愛護?公物，管?好用好公?物，人人?有責。全?體教職工?要爭做愛?護公物的?模范，敢?于同破壞?公物、違?犯財務管?理制度的?不良現象?作斗爭。?期末把執?行學校財?產物品管?理情況作?為評選先?進集體和?個人的條?件之一。?小學財?產物資管?理制度模?板（三）?為加強?學校財產?物資管理?工作，參?照《__?__省中?小學財產?物資管理?暫行辦法?》，特制?定如下規?定。1?、設備及?辦公用品?的購買，?先由經辦?人列出所?需物品，?注明用途?，再由分?管領導簽?字同意，?經校長簽?字批準后?，由后勤?處負責安?排兩人以?上統一購?置。購入?物品由倉?庫保管員?按照物品?的規格、?數量、質?量認真驗?收，登記?、上帳、?入庫、精?心保管，?防止損壞?、變質、?變形。最?后，經辦?人拿原始?單據到會?計室報銷?。2、?領取或借?用物品，?須到總務?處填寫領?取或借用?物品申請?單，有關?領導簽字?后，持單?到倉庫領?取或借用?物品。各?部門管理?員不準外?借不經領?導批準的?物品，不?準奉送他?人。借用?物品按時?歸還，如?有損壞和?丟失照價?賠償。?3.物資?運行工作?。凡購買?或減少的?資產都必?須記帳入?冊。屬購?入、調入?、贈送的?固定資產?，必須先?編號，填?寫《固定?資產卡片?》和《固?定資產增?加憑單》?，再貼標?簽或印號?。屬減少?的固定資?產，必須?填寫《固?定資產減?損憑單》?。屬調配?的固定資?產，必須?由后勤處?統一調配?，并及時?變更《固?定資產卡?片》和分?布帳。?4.學校?一切公物?，由后勤?處具體管?理。圖書?、儀器、?文體、器?材等由部?門管理員?負責。各?辦公室.?教室配備?的辦公、?教學用品?和其他財?產，不得?亂拖或私?自帶回宿?舍使用。?個人對個?人的辦公?用品負責?，做到號?、物統一?，科室主?任、年級?部主任、?班主任分?別對各辦?公室和班?級的財產?負責，亂?拖、丟失?者按原價?賠償。?5.凡因?工作調動?或退休者?，使用的?公家財產?必須如數?歸還。否?則從工資?中按原價?扣出。?6.學校?每學期_?___一?次資產清?查，核對?數量，檢?查管理使?用情況，?并及時將?清查情況?向領導匯?報。盤盈?的固定資?產要查明?情況補記?入帳；盤?虧的固定?資產由各?部門管理?員查找原?因，查清?數量，由?當事人按?原價賠償?。否則由?各部門管?理員按原?價賠償。?7.物?資檔案要?妥善保管?，防止公?有資產流?失。各部?門倉庫要?保持整潔?，定期打?掃衛生，?注意安全?。8.?愛護公物?，管好用?好公物，?人人有責?。全體教?職工要爭?____?護公物的?模范，敢?于同破壞?公物、違?犯財務管?理制度的?不良現象?作斗爭。?期末把執?行學校財?產物品管?理情況作?為評選先?進___?_和個人?的條件之?一。財?產管理制?度第一?條公司財?產包括貨?幣資金、?債權、物?資、固定?資產、無?形資產等?第二條?貨幣資金?包括現金?、銀行存?款、信_?___卡?1、現?金現金管?理要嚴格?執行有關?制度。?2、銀行?存款銀行?存款管理?要嚴格執?行有關制?度。對于?外匯賬戶?，要及時?了解外匯?匯率變化?，盡量減?少匯兌損?失。3?、信__?__卡要?嚴格控制?信___?_卡的使?用。非公?用卡，要?列入應收?款項，不?得作為貨?幣資金管?理。第?三條物資?公司物資?包括原材?料、機物?料、低值?易耗品、?在產品、?產成品?1、原材?料構成產?品主體的?原材料要?實行計劃?采購、儲?存，定額?領用。原?材料要根?據“物資?采購申請?單”按計?劃進行采?購；根據?“限額領?料單”予?以發放。?2、機?物料生產?、管理用?機物料要?實行控制?使用。生?產常用物?料在條件?許可的情?況下，建?立消耗定?額，按定?額領用。?輔助機物?料要根據?生產需要?有計劃采?購，由使?用部門專?人審核控?制領用，?根據“領?料單”予?以發放。?3、低?值易耗品?工具、模?具等低值?易耗品要?專人負責?管理，合?理使用。?條件許可?的情況下?，應建立?低值易耗?品臺賬，?進行專項?管理。?4、儲存?物資要建?立賬簿，?專人負責?進銷存，?按制度管?理。5?、在產品?作為車間?存放物資?，包括未?用材料、?半成品、?未檢成品?，要嚴格?按照定額?領用及存?放，保持?與產品生?產需要的?配比性，?對由于殘?次材料引?起的短缺?，要及時?提交理由?申請補領?。月末應?對產品用?料結存予?以清點，?提交車間?盤存月報?，及時提?供物料需?用情況。?6、產?成品本著?以銷定產?為主、以?產保銷為?輔的原則?進行產品?生產。按?訂單生產?的產品，?要根據工?藝需要保?留余量；?庫存訂單?產品要保?留樣品。?常規性產?品要參照?庫存和市?場需求有?計劃生產?。產品入?庫必須經?過檢驗合?格、按要?求數量裝?箱。第?四條固定?資產財務?部門對固?定資產要?建立臺賬?專項管理?。固定資?產的購入?、清理要?經過公司?負責人同?意，固定?資產的使?用、維護?由生產部?門專人負?責。第?五條無形?資產無形?資產包括?生產工藝?、技術、?客戶資料?、商標權?等，非經?公司負責?人同意，?任何人不?得私自對?外提供無?形資產使?用權。?第六條債?權債權是?指預付款?、其他應?收款、應?收賬款?1、財務?部門對債?權應做到?及時結算?，定期對?賬。對雙?方的差異?要及時查?明原因，?通知經辦?人處理。?2、財?務部門對?付出的款?項要明確?有關要求?，按規定?辦理；要?及時催收?合法的結?算票據。?3、銷?售部門要?合理確定?應收款項?結算事項?，盡量縮?短銷貨款?的結算時?間，保證?資金安全?；財務部?門要嚴格?控制應收?賬款結算?期限，及?時催收。?小學財?產物資管?理制度模?板（四）?固定資?產管理?（一）固?定資產的?確認標準?、分類和?計價1?、確認標?準1）?一般設備?單位價值?在___?_元以上?，專業設?備單位價?值在__?__元以?上，使用?時間在一?年以上，?并在使用?過程中基?本保持原?有物資形?態。2?）單位價?值雖未達?到規定標?準，但使?用時間在?一年以上?的大批同?類物資設?備，也屬?于固定資?產范圍，?應作為固?定資產管?理。2?、范圍和?分類1?）房屋及?建筑物：?指產權屬?于本單位?的一切房?屋建筑物?及各種附?屬設施；?2）專?業設備：?指用于業?務的各種?醫療儀器?、設備等?；3）一?般設備：?指辦公與?事務用的?設備、家?具、用具?、交通工?具等；?4）圖書?：指各種?專業圖書?、技術圖?書和重要?雜志等；?5）其他?固定資產?：指不屬?于以上各?類范圍的?固定資產?。3、?計價1?）購入的?固定資產?，按購入?價格，包?括運輸裝?卸、包裝?費用、安?裝調試費?和進口稅?金等計價?；2）?新建的房?屋建筑物?，按固定?資產交付?使用前發?生的實際?支出計價?；3）?在原有基?礎上進行?改擴建發?生的房屋?建筑物，?按其原值?加上改擴?建發生的?實際支出?，減去改?擴建過程?中拆除的?固定資產?原值和固?定資產變?價收入后?的余額計?價；4?）自制的?固定資產?，按制造?過程中發?生的實際?成本計價?；5）借?款購建的?固定資產?，安裝完?畢交付使?用前發生?的借款利?息也應計?入固定資?產價值；?6）接?受捐款的?固定資產?，按市場?同類固定?資產的價?格計價。?接受固定?資產時發?生的各項?費用，應?計入固定?資產價值?；7）?無償調撥?或由于醫?院撤并轉?入的固定?資產，按?原單位帳?面原值計?價；8?）盤盈的?固定資產?，按重置?完全價值?計價。?（二）固?定資產管?理原則?醫院固定?資產實行?統一領導?、歸口管?理、分級?負責的管?理原則。?鑒于目前?醫院的現?狀，暫設?置財務科?、辦公室?為專門的?財產管理?部門，使?用部門指?定專人負?責管理，?并建立健?全相應的?管理制度?。1、?建立健全?三帳一卡?制度財?務科負責?固定資產?總賬和一?級明細分?類賬，進?行金額核?算；辦公?室負責二?級明細分?類賬，按?類別、品?名、規格?、型號，?進行數量?金額核算?；使用科?室負責建?卡（臺賬?），進行?數量管理?。做到財?會部門有?賬，財產?管理部門?有賬有卡?，使用科?室有卡，?便于清查?核對，互?相制約。?2、財?產管理部?門職責?主要負責?醫療設備?的計劃、?采購、驗?收、安裝?調試、科?學論證、?內部調劑?、維修保?養、清查?盤點及辦?理調撥、?變價、報?損、報廢?等有關報?批手續，?按檔案管?理要求建?立設備儀?器技術檔?案和運轉?日志，對?大型貴重?設備、儀?器實行責?任制，指?定專人管?理。辦公?室主要負?責固定資?產的采購?、驗收、?保管、辦?理出入庫?手續、健?全賬目、?清查盤點?、對報廢?資產核實?后提出申?請，定期?與財務科?核對，做?到賬賬、?賬實、賬?卡相符。?3、使?用部門的?職責負?責本科室?固定資產?的管理保?養、登記?帳卡、清?理盤點工?作，做好?設備使用?、維修、?故障、事?故等情況?記錄。遇?有丟失、?報廢或因?故防疫站?需修理的?情況及時?向財產管?理部門反?映。按照?“誰使用?、誰負責?”的原則?，科室財?產要指定?專人管理?，做到定?期清點實?物，賬（?卡）實相?符。（?三）固定?資產購置?、領用的?管理1?、購置的?管理1?）應本著?勤儉節約?的精神，?充分考慮?工作需要?與實際可?能的基礎?上，按批?準的計劃?和預算辦?理。2?）購置設?備要按規?定申報，?大型儀器?設備要進?行可行性?論證，申?報中要詳?細說明儀?器設備的?價格、性?能、適用?范圍，預?測產生的?社會效益?和經濟效?益等，并?通過組織?專家咨詢?等方法，?對安裝條?件、配裝?能力、資?金來源、?技術力量?和利用率?情況進行?綜合論證?。3）?對于購入?、調入設?備，必須?按發票、?調拔單、?合同等組?織驗收，?根據訂貨?合同和發?票內容及?時認真地?驗質驗量?。如發現?型號規格?不符、性?能不良、?數量短少?、質量不?符要求或?殘缺損壞?、缺附件?資料等情?況，應立?即與供貨?單位聯系?，盡快解?決。4?）及時辦?理財產建?帳、入庫?、分配等?有關手續?。對驗收?合格的固?定資產，?要按財產?類別填寫?“驗收入?庫單”，?財務和財?產管理部?門根據發?票（或調?撥單）、?入庫驗收?單，登記?固定資產?總賬、明?細賬和臺?賬。2?、領用的?管理1）?領用固定?資產必須?嚴格手續?，由使用?部門填寫?“財產物?資出庫單?”一式三?份，一聯?倉庫保管?留底，一?聯財產管?理部門登?帳，一聯?領用部門?存查。?2及時建?立臺帳，?倉庫保管?和使用部?門各一份?，做到責?任明確，?手續完備?。（四?）固定資?產處置的?管理醫?院對房屋?建筑物、?土地、車?輛及單件?（臺）帳?面價值_?___元?以上的儀?器設備的?處置，須?提出書面?申請，填?報《行政?事業單位?國有資產?處置表》?，經主管?部門審核?同意后，?報國有資?產管理局?會同財政?局審批；?醫院對規?定標準以?下的資產?處置，由?財務科、?財產物資?管理部門?組織論證?后報主管?部門審批?，并抄報?國有資產?管理局、?財政局備?案。（?五）固定?資產的清?查盤點?醫院定期?或不定期?地對固定?資產進行?清查盤點?，年度終?了前進行?一次全面?清查盤點?。固定資?產的清查?盤工作，?由財產管?理部門統?一組織并?實施，使?用科室共?同清理，?財會部門?負責指導?和監督。?清查工作?人員要深?入到使用?科室逐一?盤點核對?，發現余?缺及時記?錄，查明?原因后按?規定程序?報批手續?，待批準?后調整賬?卡，保證?賬賬、賬?物、賬卡?三相符。?盤盈的固?定資產，?查明原因?后，按重?置完全價?值入賬，?并及時調?整賬卡。?（六）?固定資產?管理工作?考核固?定資產的?管理應納?入年終考?核內容之?一，目的?是管好設?備、用好?設備、充?分發揮設?備應有的?效能。對?管理制度?健全、使?用合理、?注意保養?、保證安?全、延長?使用年限?、提高使?用效益、?取得較好?社會效益?和經濟效?益的科室?和個人，?應予以表?揚、獎勵?；對管理?不善、玩?忽職守或?違反操作?規程，造?成損失的?，應追究?當事人的?責任，并?按有關賠?償規定處?理。二?、庫存物?資管理?庫存物資?是指醫院?為開展業?務活動及?其他活動?而儲存的?藥品、衛?生材料、?低值易耗?品、其他?材料、在?加工材料?等。庫存?物資按照?“計劃采?購、定量?供應”的?辦法進行?管理。?（一）采?購制定?儲備定額?標準，采?購人員需?根據醫院?的物資采?購計劃組?織訂貨和?采購，使?庫存物資?的數量、?質量、規?格、型號?、性能符?合醫院業?務活動的?需要，防?止積壓和?浪費。?（二）入?庫管理?物資入庫?前要檢查?貨物在數?量、品種?、規格上?是否與運?單、發票?及合同規?定相符，?認真過磅?點數，同?時在質量?方面，倉?庫能檢驗?的由倉庫?負責檢驗?，凡需由?技術部門?協助檢驗?的，應由?技術部門?負責檢驗?。驗收時?如發現數?量短缺、?型號規格?不符或有?質量問題?等，及時?通知采購?人員與供?貨單位聯?系，要求?更換、補?缺或退貨?。只有當?單據、數?量和質量?驗收無誤?后，物資?管理部門?才能入庫?、登賬，?并將入庫?通知單連?同發票、?運單等一?起送交財?務部門。?（三）?出庫管理?各科室?領用物資?必須填寫?“領用單?”并由科?室負責人?審查和領?取人簽章?，物資管?理部門對?未簽字物?資可拒發?。保管員?不得擅自?外借一切?醫院物資?。（四?）物資儲?存管理?物資在保?管過程中?，應按不?同的規格?、性能和?形狀實行?科學合理?地擺放，?以便于發?放和查驗?盤點。為?了保證倉?庫安全和?防止物資?變質，要?做好防火?、防盜防?潮、防爆?工作。在?物資保管?過程中，?還需建立?健全帳卡?檔案，及?時掌握和?反饋需、?供、耗、?存等情況?，發現物?資接近儲?備時，及?時通知采?購人員組?織進貨。?（五）?物資的清?查盤點?物資按月?盤點，年?終進行全?面清查，?檢查物資?賬面數與?實存數是?否相符，?檢查各種?物資有無?超儲積壓?、損壞、?變質等情?況。在清?點工作中?如發現盤?盈、盤虧?，應分析?原因，分?別情況及?時處理。?三、貨?幣資金管?理貨幣資?金主要包?括現金及?銀行存款?。醫院應?加強貨幣?資金管理?，嚴格遵?守《現金?管理暫行?條例》和?《銀行結?算辦法》?。（一?）現金管?理1、?醫院的所?有收入統?一由財務?部門收取?。2、?門診掛號?收費處和?進出院收?費處收取?的現金當?日存入銀?行，并注?明款項來?源，不得?坐支。財?務科應定?期或不定?期地對現?金繳存情?況進行檢?查。3?、現金庫?存要根據?國家規定?實行限額?管理，不?得白條抵?庫。4?、嚴格按?照國家《?現金管理?暫行條例?》規定的?用途使用?現金，醫?院對外經?濟往來、?到外地采?購物資所?需款項，?除限額內?允許支付?現金外，?應通過銀?行辦理轉?帳結算。?5、加?強對現金?的控制，?不定期地?進行現金?庫存檢查?。庫存現?金要做到?日清月結?，做到賬?賬、賬款?相符。?6、加強?現金管理?，落實各?項防范措?施，確保?現金保管?存放安全?。（二?）銀行存?款管理?1、按照?國家有關?規定開立?銀行賬戶?，以辦理?有關存款?、取款及?轉帳結算?等業務。?遵守銀行?的有關制?度，接受?銀行監督?，不出租?、出借、?套用或轉?讓銀行帳?戶。2?、支票、?匯票由專?人妥善保?管，按序?簽發。支?票、匯票?印鑒由出?納和會計?分開保管?。3、?醫院所有?支票均由?財務科簽?發，填妥?付款金額?、日期、?用途等有?關內容，?嚴禁攜帶?空白支票?外出。?4、領用?支票者，?須妥善保?管支票，?并及時向?財務科結?報。如發?生支票丟?失、被盜?，應及時?向財務科?報告，若?對醫院造?成經濟損?失，一律?由其承擔?全部責任?，并賠償?經濟損失?。領用支?票者如把?支票移作?他用，假?公濟私、?謀取私利?的，一律?按貪污論?處。5?、及時核?對銀行對?賬單與銀?行日記賬?，根據核?對結果由?出納編制?“銀行存?款余額調?節表”，?出納和會?計共同及?時做好未?達賬項的?清理工作?。四、?應收賬款?管理1?、對各項?應收款要?進行分類?明細核算?，清晰反?映其往來?軌跡。?2、對各?項應收賬?款要及時?清理結算?，防止拖?欠，減少?呆賬的形?成。3?、對于不?能收回的?應收款項?，要分清?原因，進?行處理。?對超出三?年以上確?實無法收?回的應收?賬款，報?經主管部?門審批后?，作壞賬?處理。?小學財產?物資管理?制度模板?（五）?為了管好?財產，延?長財產使?用年限，?充分發揮?財產的效?能，必須?加強財產?管理，使?酒店少花?錢，多辦?事，獲得?最佳的經?濟效果。?為此，特?制定財產?管理規定?如下。?一、財產?的劃分?1、固定?資產（?1）單位?價值二千?元以上（?含二千元?），使用?年限在一?年以上的?財產為固?定資產。?單位價值?雖然低于?規定標準?，但為酒?店營業的?主要財產?，使用時?間在二年?以上（如?沙發、沙?發床、電?視機等）?也應視為?固定資產?。（2?）房屋、?建筑物以?及不能分?開的附屬?設備，單?位價值雖?低于規定?標準但也?應一律列?為固定資?產。（?3）固定?資產的分?類符合上?述條件應?列為固定?資產的物?品，按照?《旅游飲?食服務行?業會計制?度》分類?進行管理?：a、房?屋及建筑?物b、機?器設備c?、交通運?輸工具d?、家具設?備e、電?器及影視?設備2?、低值易?耗品（物?料用品）?（1）?酒店使用?流動資金?購置的不?夠固定資?產條件的?財產，即?：單位價?值在二千?元以下（?不包括二?千元），?單位價值?在___?_元以上?者為低值?易耗品。?單位價值?在___?_元以上?的炊具、?餐具、茶?具、等也?不列入低?值易耗品?。（2?）低值易?耗品（物?料用品）?的分類a?、一次_?___b?、修理備?用件c、?用品用具?d、辦公?用品e、?修理工具?d、其他?（3）?物料用品?（消耗品?）：為?企業生產?經營中所?必需用的?物資如修?繕材料、?賓客用品?、衛生用?品、事務?用品以及?加工用品?等消耗物?品。3?、基建材?料及設備?。凡是專?門為工程?項目購置?的原材料?及設備。?必須專門?保管及核?算。4?、餐飲原?材料。食?品、飲料?及其它食?品原材料?。5、?自費商品??？头績?的食品、?飲料及酒?水等。?6、廢舊?物資：?為企業已?報廢的各?項財產。?如。棉織?品、機電?設備、各?種器材、?家具、用?具等物資?，以及由?機電及建?筑物上拆?除下來的?，尚能使?用的舊零?配件，隨?運物資的?完整包裝?物及各種?廢舊材料?。此類?物品報損?時開列“?報損單”?經批準后?，按手續?作財務處?理，憑報?損單交庫?房入財保?管，并在?報損物上?蓋報廢印?章，一般?不再發放?。個別物?品需要利?用時，要?開出庫單?經部門經?理批準，?到庫房領?取。處理?時需列清?單報總經?理在店務?會上批準?后，才能?實施處理?方案。?7、其他?物品。包?括旅客贈?送的禮品?、旅客遺?丟（不能?歸還者）?物品、揀?拾東西、?退還贓物?等，此類?物品一律?交庫房驗?收并保管?，開列清?單，一份?庫房登賬?，一份客?房（或其?他部門）?留存，一?份交總辦?備案，以?上物品不?得隱瞞不?交或私自?留用，個?別物品，?需用時須?經總經理?批準后到?庫房領取?，并轉入?零星物品?（無價保?管品）帳?房處理。?屬于規定?應繳上級?者，要造?表上繳，?屬于本酒?店可以處?理的也要?造表經店?務會議討?論作價處?理。二?、財產的?請購、審?批、驗收?、入庫規?定1、?請購計劃?的編制。?財務出具?采購計劃?給采供部?參考，采?供部根據?各部門實?際需求及?酒店的業?務情況，?熟識定額?指標及日?常使用情?況，編制?年、季、?月的請購?計劃，報?財務部審?核并報總?經理在店?務會議討?論通過后?列入年（?季、月）?度計劃執?行。沒有?計劃者不?準采購，?臨時追加?計劃者要?按規定程?序報經理?批準。?2、采購?。酒店所?有財產的?采購一律?統一由采?購部辦理?，各使用?部門不得?自行購置?。任何物?品如無購?置計劃或?未經財務?部同意采?購的財產?物資，庫?房應拒絕?驗收，財?務部也不?予報銷。?若使用部?門自行采?購，但也?要有采購?部辦理入?庫報銷等?手續。采?購員必須?遵守國家?政策、法?律和財產?管理制度?，___?_、支票?要妥善保?管，不得?丟失。報?財務要及?時，一律?不能跨月?。采購備?用金要經?常核對，?公私要分?開，嚴禁?套購、轉?賣、__?__公款?和代私采?購，要按?使用部門?的要求采?購物品，?并注意規?格質量，?以免造成?積壓和浪?費。3?、驗收手?續（1?）、收貨?部接到采?購員購進?的財物，?要根據訂?單和原始?____?進行檢斤?、點數，?檢查規格?、質量，?驗收合格?后按本企?業的財產?名稱及分?類填制入?庫單簽字?驗收。?（2）、?遇有下列?情況，收?貨員可以?拒絕驗收?，或報請?經理處理?。1、?未按計劃?批準購進?的或與合?同不符者?不驗收；?2、購?進的財產?物品與原?始___?_（或供?貨商銷售?單）不符?者不驗收?；3、?供貨單位?的___?_未開臺?頭、__?__未蓋?公章者，?臺頭不符?、字跡不?清有涂改?者不予驗?收（暫時?不按此操?作）；?4、如屬?物品先列?到而__?__（或?供貨商銷?售單）未?到的，收?貨部可點?清實物，?并在驗收?入庫單上?注明未有?____?（或供貨?商銷售單?），待_?___（?或供貨商?銷售單）?到后補辦?有關手續?。5、?如___?_（供貨?商銷售單?）先到而?物品未到?的，不予?辦理驗收?手續。如?系外地進?貨，可由?采購部報?財務部經?理辦預付?款匯款手?續。4?、審批手?續（1?）、基建?工程、零?星基建、?改建擴建?、建筑大?修，固定?資產更新?和購置等?經酒店店?務會討論?后由總經?理審核批?準。固定?資產的調?拔、變賣?、報廢處?理申報總?經理審核?并批準。?（2）?低值易耗?品（物料?用品）和?其他物品?購置計劃?經店務會?議討論批?準列入當?年財務收?支計劃內?開支，當?年列支不?了的大宗?費用需報?銷的數額?要報請總?經理決定?。計劃內?零星購置?由主管部?門經理審?批；大批?購置財產?物品由總?經理審批?；低值易?耗品成批?處理變賣?報店務會?討論、審?批；個別?物品處理?由財務經?理審批；?低值易耗?品對外調?拔要由財?務審核交?總經理批?準。（?3）物料?用品（消?耗品）及?辦公文具?用品領用?需經部門?經理審批?。（4?）物品丟?失、霉壞?、變質、?盤虧等必?須經有關?部門查明?原因簽署?意見報財?務經理審?批后方能?作有關帳?務處理。?三、財?物管理規?定（1?）、倉庫?財產管理?規定1?、酒店購?進的一切?財產和物?資，一律?辦理入庫?手續。發?出時列支?有關部門?的費用。?凡屬備用?、多余及?機動部分?，應集中?存放由倉?庫保管。?2、財?務部負責?管理全酒?店財產，?各類財產?按規定分?類，并按?品名、規?格、數量?、單價、?在庫和在?用的地點?分別建賬?；控制庫?房的進、?銷、存數?量，憑入?庫、領用?、調拔單?據等憑證?及時登記?財產賬；?要與使用?部門核對?賬，如發?現賬實不?符情況，?必須及時?查明原因?，按照規?定審批手?續辦理調?整賬務，?以保證賬?物相符。?（2）?各部門財?產的管理?1、各?使用部門?的在用財?產部門經?理負責，?指定一人?為部門財?產保管員?具體負責?和登記賬?工作，生?活區的財?產由人事?部指定專?人管理。?2、部?門財產保?管建賬，?應按財務?部保管總?帳分類、?編號。根?據領用調?拔等單據?及時登記?。部門經?理要定期?____?人員對部?門財產進?行核對，?發現帳物?不符要查?明原因，?按照審批?規定辦理?手續，調?整帳務，?以確保帳?物相符。?3、部?門財產保?管員不宜?經常調支?，如需調?動，要事?先通知財?務部，并?由財務監?督在部門?內辦清移?交手續，?方可離開?。（3?）、財產?領發、交?回手續?1、使用?部門領用?在庫財產?時，要按?規定審批?范圍內辦?理批準手?續后，持?領物單、?報損單或?賠償單（?領取補充?報損或賠?償的財產?時，需交?舊領新，?賠償單要?由財務收?款簽章）?，領物單?一式三聯?，一聯領?用部門記?帳，一聯?作庫房記?帳憑證，?一聯作會?計記帳憑?證，三方?及時登記?入帳，以?保證帳帳?相符。?2、多余?財產的交?回，在查?明原因后?按照審批?范圍規定?辦理批準?手續，以?紅筆填寫?領物單（?代替交庫?單）一式?三聯連同?實物交庫?房保管員?簽收。?（4）、?調拔、報?損手續?1、部門?之間的財?物調拔需?經雙方部?門負責人?同意并一?律通過財?務部辦理?手續，調?入、調出?部門連同?財產調拔?單到保管?人員手上?并對應調?整帳務、?同時調整?庫管總帳?的該項資?產的存放?地點，以?防帳帳不?符。2?、因意外?使用失效?，自然損?耗的財產?，確認無?法修復者?，可辦理?報損手續?。但原物?需交庫管?。固定資?產報損應?報董事會?批準后，?按規定的?財務手續?作帳務處?理；低值?易耗品報?總經理批?準后準予?核銷。報?銷的財產?實物一律?上交廢品?庫登記入?帳，未交?廢品實物?者不準予?領新物品?。處理廢?品時，應?由廢品庫?列出清單?經總經理?批準后處?理銷帳。?四、廢?舊物資的?管理1?、各部門?的一切廢?舊物資及?包裝物（?有押金的?除外）應?及時送交?庫管統一?保管和處?理，其他?部門不得?自行處理?。2、?廢舊物資?要建賬登?記管理，?可分如下?四類進行?建賬a、?報廢的固?定資產b?、報損的?棉織品類?c、在?修建過程?中拆除下?來的尚能?使用的材?料d、其?他報損財?產3、?各部門如?需領用廢?舊物資時?，應按領?用庫房的?手續辦理?。庫管對?廢舊物資?或成批的?廢舊物品?，要定期?（一季度?）造表上?報，經領?導批準后?統一處理?。五、?損壞、遺?失公物賠?償規定?（一）賓?客損壞、?遺失物賠?償規定?1、賓客?損壞、遺?失酒店公?共區域物?品由負責?該項財產?保管員報?告部門負?責人，視?情況決定?賠償意見?，如需賠?償者一般?應經主管?部門經理?批準，如?屬大件或?價值較高?的要報總?經理批準?，并按有?關手續作?報損處理?。若相關?人員不在?職的情況?由當班經?理處理并?電訊通知?總經理。?注：此規?定與客房?內損壞賠?償不相沖?突。2?、賓客損?壞酒店財?物已確定?賠償時，?參照帳面?單價和下?列標準計?算賠償費?：（1?）損壞公?物系完整?全新者按?全價賠償?；（2?）損壞公?物經修理?尚能使用?，又不影?響整體美?觀者，可?賠償修理?費；（?3）損壞?公物經修?理后能使?用，但影?響整體美?觀和原有?價值者，?應賠償修?理費并加?財產減值?部分；?（4）損?壞物不能?修復使用?，尚有殘?值者可按?現價減去?殘值計算?賠償費，?如殘值歸?賠償者所?有時則按?現值全價?計算賠償?費。（?二）、職?工損壞、?遺失物賠?償規定?1、因工?作疏忽同?時又有某?些客觀原?因使公物?受到損失?，全賠或?部分賠償?。2、?非因公或?打鬧使財?產遭受損?失時，令?其全部賠?償，并給?予批評教?育。3?、因違反?勞動紀律?或操作規?程損壞公?物者，全?部賠償或?部分賠償?，嚴重事?故要追究?刑事責任?。4、?凡因財產?遭受損失?互相包庇?隱瞞不報?，嫁禍于?人或一貫?不負責任?，任意損?壞公物，?屢教不改?者，應全?部賠償，?情節嚴重?者要給予?一定的行?政處分。?六、財?產管理_?___和?人員職責?（一）?、酒店所?有部門的?在用、在?庫財物由?財務部統?一管理。?在庫財產?由倉庫保?管員負責?分管，在?用財產由?使用部門?指定專人?（或兼職?）負責管?理。（?二）、倉?庫保管員?職責1?、負責記?好各類財?產帳，每?月與會計?核對庫存?，每季度?與各部門?財產管理?人員核對?。通過盤?點，核對?帳實，發?現問題及?時糾正，?做到帳帳?相符，帳?實相符、?帳表相符?。2、?根據每年?（季、月?）的物資?流量和庫?存情況，?提出財產?物資的購?置和追加?計劃，認?真辦理各?項財物的?驗收、入?庫、保管?、出庫、?報損等手?續，清楚?、完整、?及時登記?帳目，核?對賬實。?3、堅?持酒店財?產管理制?度，熟悉?倉庫管理?業務，隨?時掌握財?產數量、?規格、單?價、用途?、性能和?使用時間?等情況。?庫存物品?要適量，?既保證業?務部門用?量，又不?積壓浪費?。4、?定期清點?倉庫存貨?，保持帳?實相符。?根據收、?發憑單，?及時登帳?平帳。即?凡出入倉?物品，應?于當天在?登記，并?結出存貨?數，以便?采供部及?時查詢物?品庫存。?要熟悉財?產使用和?保管時間?、數量和?規格，對?閑置財產?要提出處?理意見，?防止積壓?和浪費，?對儲備不?足的物資?及時提出?請購，以?確保酒店?經營的需?要。5?、堅持各?項手續，?不合手續?者不予辦?理。嚴禁?禁白條發?貨。主動?發放定額?物品，嚴?格審批超?定額物品?，以防浪?費。6?、倉庫物?品，必須?按類別固?定位置堆?放。注意?通道，做?到整齊、?美觀。填?好貨物卡?，把貨物?卡掛放在?顯眼位置?，防止積?壓損壞，?防蟲蛀鼠?咬，霉爛?變質，并?要防火防?盜。（?三）、部?門保管員?（專或兼?）職責?1、負責?管理本部?門的財產?、登記帳?，每季與?負責財產?的庫管核?對，發現?差錯及時?調整。及?時登記帳?，掌握財?產變化情?況，使用?完好等情?況，及時?提出維修?和處理意?見。辦理?其財產領?用、交回?、調拔、?報損、借?用、歸還?、賠償等?手續。注?：一次_?___每?月核對。?2、妥?善保管本?部門財產?，外借財?產要及時?催還，以?防丟失、?損壞，財?產物品一?律不得借?給私人。?小學財?產物資管?理制度模?板（六）?為了管?好財產，?延長財產?使用年限?，充分發?揮財產的?效能，必?須加強財?產管理，?使酒店少?花錢，多?辦事，獲?得最佳的?經濟效果?。為此，?特制定財?產管理規?定如下。?一、財?產的劃分?1、固?定資產?（1）單?位價值二?千元以上?（含二千?元），使?用年限在?一年以上?的財產為?固定資產?。單位價?值雖然低?于規定標?準，但為?酒店營業?的主要財?產，使用?時間在二?年以上（?如沙發、?沙發床、?電視機等?）也應視?為固定資?產。（?2）房屋?、建筑物?以及不能?分開的附?屬設備，?單位價值?雖低于規?定標準但?也應一律?列為固定?資產。?（3）固?定資產的?分類符合?上述條件?應列為固?定資產的?物品，按?照《旅游?飲食服務?行業會計?制度》分?類進行管?理：a、?房屋及建?筑物b、?機器設備?c、交通?運輸工具?d、家具?設備e、?電器及影?視設備?2、低值?易耗品（?物料用品?）（1?）酒店使?用流動資?金購置的?不夠固定?資產條件?的財產，?即：單位?價值在二?千元以下?（不包括?二千元）?，單位價?值在__?__元以?上者為低?值易耗品?。單位價?值在__?__元以?上的炊具?、餐具、?茶具、等?也不列入?低值易耗?品。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）的分類?a、一次?性用品b?、修理備?用件c、?用品用具?d、辦公?用品e、?修理工具?d、其他?（3）?物料用品?（消耗品?）：為?企業生產?經營中所?必需用的?物資如修?繕材料、?賓客用品?、衛生用?品、事務?用品以及?加工用品?等消耗物?品。3?、基建材?料及設備?。凡是專?門為工程?項目購置?的原材料?及設備。?必須專門?保管及核?算。4?、餐飲原?材料。食?品、飲料?及其它食?品原材料?。5、?自費商品??？头績?的食品、?飲料及酒?水等。?6、廢舊?物資：?為企業已?報廢的各?項財產。?如。棉織?品、機電?設備、各?種器材、?家具、用?具等物資?，以及由?機電及建?筑物上拆?除下來的?，尚能使?用的舊零?配件，隨?運物資的?完整包裝?物及各種?廢舊材料?。此類?物品報損?時開列“?報損單”?經批準后?，按手續?作財務處?理，憑報?損單交庫?房入財保?管，并在?報損物上?蓋報廢印?章，一般?不再發放?。個別物?品需要利?用時，要?開出庫單?經部門經?理批準，?到庫房領?取。處理?時需列清?單報總經?理在店務?會上批準?后，才能?實施處理?方案。?7、其他?物品。包?括旅客贈?送的禮品?、旅客遺?丟（不能?歸還者）?物品、揀?拾東西、?退還贓物?等，此類?物品一律?交庫房驗?收并保管?，開列清?單，一份?庫房登賬?，一份客?房（或其?他部門）?留存，一?份交總辦?備案，以?上物品不?得隱瞞不?交或私自?留用，個?別物品，?需用時須?經總經理?批準后到?庫房領取?，并轉入?零星物品?（無價保?管品）帳?房處理。?屬于規定?應繳上級?者，要造?表上繳，?屬于本酒?店可以處?理的也要?造表經店?務會議討?論作價處?理。二?、財產的?請購、審?批、驗收?、入庫規?定1、?請購計劃?的編制。?財務出具?采購計劃?給采供部?參考，采?供部根據?各部門實?際需求及?酒店的業?務情況，?熟識定額?指標及日?常使用情?況，編制?年、季、?月的請購?計劃，報?財務部審?核并報總?經理在店?務會議討?論通過后?列入年（?季、月）?度計劃執?行。沒有?計劃者不?準采購，?臨時追加?計劃者要?按規定程?序報經理?批準。?2、采購?。酒店所?有財產的?采購一律?統一由采?購部辦理?，各使用?部門不得?自行購置?。任何物?品如無購?置計劃或?未經財務?部同意采?購的財產?物資，庫?房應拒絕?驗收，財?務部也不?予報銷。?若使用部?門自行采?購，但也?要有采購?部辦理入?庫報銷等?手續。采?購員必須?遵守國家?政策、法?律和財產?管理制度?，發票、?支票要妥?善保管，?不得丟失?。報財務?要及時，?一律不能?跨月。采?購備用金?要經常核?對，公私?要分開，?嚴禁套購?、轉賣、?____?公款和代?私采購，?要按使用?部門的要?求采購物?品，并注?意規格質?量，以免?造成積壓?和浪費。?3、驗?收手續?（1）、?收貨部接?到采購員?購進的財?物，要根?據訂單和?原始發票?進行檢斤?、點數，?檢查規格?、質量，?驗收合格?后按本企?業的財產?名稱及分?類填制入?庫單簽字?驗收。?（2）、?遇有下列?情況，收?貨員可以?拒絕驗收?，或報請?經理處理?。1、?未按計劃?批準購進?的或與合?同不符者?不驗收；?2、購?進的財產?物品與原?始發票（?或供貨商?銷售單）?不符者不?驗收；?3、供貨?單位的發?票未開臺?頭、發票?未蓋公章?者，臺頭?不符、字?跡不清有?涂改者不?予驗收（?暫時不按?此操作）?；4、?如屬物品?先列到而?發票（或?供貨商銷?售單）未?到的，收?貨部可點?清實物，?并在驗收?入庫單上?注明未有?發票（或?供貨商銷?售單），?待發票（?或供貨商?銷售單）?到后補辦?有關手續?。5、?如發票（?供貨商銷?售單）先?到而物品?未到的，?不予辦理?驗收手續?。如系外?地進貨，?可由采購?部報財務?部經理辦?預付款匯?款手續。?4、審?批手續?（1）、?基建工程?、零星基?建、改建?擴建、建?筑大修，?固定資產?更新和購?置等經酒?店店務會?討論后由?總經理審?核批準。?固定資產?的調拔、?變賣、報?廢處理申?報總經理?審核并批?準。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）和其他?物品購置?計劃經店?務會議討?論批準列?入當年財?務收支計?劃內開支?，當年列?支不了的?大宗費用?需報銷的?數額要報?請總經理?決定。計?劃內零星?購置由主?管部門經?理審批；?大批購置?財產物品?由總經理?審批；低?值易耗品?成批處理?變賣報店?務會討論?、審批；?個別物品?處理由財?務經理審?批；低值?易耗品對?外調拔要?由財務審?核交總經?理批準。?（3）?物料用品?（消耗品?）及辦公?文具用品?領用需經?部門經理?審批。?（4）物?品丟失、?霉壞、變?質、盤虧?等必須經?有關部門?查明原因?簽署意見?報財務經?理審批后?方能作有?關帳務處?理。三?、財物管?理規定?（1）、?倉庫財產?管理規定?1、酒?店購進的?一切財產?和物資，?一律辦理?入庫手續?。發出時?列支有關?部門的費?用。凡屬?備用、多?余及機動?部分，應?集中存放?由倉庫保?管。2?、財務部?負責管理?全酒店財?產，各類?財產按規?定分類，?并按品名?、規格、?數量、單?價、在庫?和在用的?地點分別?建賬；控?制庫房的?進、銷、?存數量，?憑入庫、?領用、調?拔單據等?憑證及時?登記財產?賬；要與?使用部門?核對賬，?如發現賬?實不符情?況，必須?及時查明?原因，按?照規定審?批手續辦?理調整賬?務，以保?證賬物相?符。（?2）各部?門財產的?管理1?、各使用?部門的在?用財產部?門經理負?責，指定?一人為部?門財產保?管員具體?負責和登?記賬工作?，生活區?的財產由?人事部指?定專人管?理。2?、部門財?產保管建?賬，應按?財務部保?管總帳分?類、編號?。根據領?用調拔等?單據及時?登記。部?門經理要?定期組織?人員對部?門財產進?行核對，?發現帳物?不符要查?明原因，?按照審批?規定辦理?手續，調?整帳務，?以確保帳?物相符。?3、部?門財產保?管員不宜?經常調支?，如需調?動，要事?先通知財?務部，并?由財務監?督在部門?內辦清移?交手續，?方可離開?。（3?）、財產?領發、交?回手續?1、使用?部門領用?在庫財產?時，要按?規定審批?范圍內辦?理批準手?續后，持?領物單、?報損單或?賠償單（?領取補充?報損或賠?償的財產?時，需交?舊領新，?賠償單要?由財務收?款簽章）?，領物單?一式三聯?，一聯領?用部門記?帳，一聯?作庫房記?帳憑證，?一聯作會?計記帳憑?證，三方?及時登記?入帳，以?保證帳帳?相符。?2、多余?財產的交?回，在查?明原因后?按照審批?范圍規定?辦理批準?手續，以?紅筆填寫?領物單（?代替交庫?單）一式?三聯連同?實物交庫?房保管員?簽收。?（4）、?調拔、報?損手續?1、部門?之間的財?物調拔需?經雙方部?門負責人?同意并一?律通過財?務部辦理?手續，調?入、調出?部門連同?財產調拔?單到保管?人員手上?并對應調?整帳務、?同時調整?庫管總帳?的該項資?產的存放?地點，以?防帳帳不?符。2?、因意外?使用失效?，自然損?耗