轉企改革改制成本項目支出績效評價指標體系表一級指標二級指標三級指標分值指標解釋指標說明評分標準評分依據得分備注決策項目立項立項依據充分性5項目立項是否符合法律法規、相關政策、發展規劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據情況。評價要點：

①項目立項是否符合國家法律法規、國民經濟發展規劃和相關政策；

②項目立項是否符合行業發展規劃和政策要求；

③項目立項是否與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需；

④項目是否屬于公共財政支持范圍，是否符合中央、地方事權支出責任劃分原則；

⑤項目是否與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復。1.目立項符合國家法律法規、國民經濟發展規劃和相關政策，得1分；

2.項目立項符合行業發展規劃和政策要求，得1分；

3.項目立項與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需，得1分；

4.項目屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權支出責任劃分原則，得1分；

5.項目與相關部門同類項目或部門內部相關項目不重復，得分1分。《關于加快國有文藝院團體制改革的通知》、中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于深化國有文藝院團改革的意見》《關于加快推進文化改革發展的決定》、《中共海南省委關于推動全省文藝事業繁榮發展的實施意見》和《海南省國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要》5立項程序規范性3項目申請、設立過程是否符合相關要求，用以反映和考核項目立項的規范情況。評價要點：

①項目是否按照規定的程序申請設立；

②審批文件、材料是否符合相關要求；

③事前是否已經過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、績效評估、集體決策。1.項目按照規定的程序申請設立，得1分；2.審批文件、材料符合相關要求，得1分；3.事前已經過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、績效評估、集體決策，得1分。政府采購項目采購需求和采購實施計劃一般性審查意見書（地名里的海口）3績效目標績效目標合理性4項目所設定的績效目標是否依據充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價要點：

（如未設定預算績效目標，也可考核其他工作任務目標）

①項目是否有績效目標；

②項目績效目標與實際工作內容是否具有相關性；

③項目預期產出效益和效果是否符合正常的業績水平；④是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。1.目設置有績效目標，得1分；

2.項目績效目標與實際工作內容具有相關性，得1分；

3.項目預期產出效益和效果符合正常的業績水平，得1分；4.績效目標與預算確定的項目投資額或資金量相匹配，得1分。項目績效自評報告4決策績效目標績效指標明確性3依據績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。評價要點：

①是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；

②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現；

③是否與項目目標任務數或計劃數相對應。

1.項目績效目標有細化分解為具體的績效指標，得1分；

2.項目績效目標可通過清晰、可衡量的指標值予以體現，得1分；

3.與項目目標任務數或計劃數相對應，得1分。

項目績效自評表及報告3資金投入預算編制科學性4項目預算編制是否經過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應，用以反映和考核項目預算編制的科學性、合理性情況。評價要點：

①預算編制是否經過科學論證；

②預算內容與項目內容是否匹配；

③預算額度測算依據是否充分，是否按照標準編制；

④預算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務相匹配。1.預算編制經過科學論證，得1分；

2.預算內容與項目內容相匹配，得1分；

3.預算額度測算依據充分，按照標準編制，得1分；

4.預算確定的項目投資額或資金量與工作任務相匹配，得1分。《地名里的海口》單一來源采購論證專家意見表4資金分配合理性3項目預算資金分配是否有測算依據，與補助單位或地方實際是否相適應，用以反映和考核項目預算資金分配的科學性、合理性情況。評價要點：

①預算資金分配依據是否充分；

②資金分配額度是否合理，與項目單位或地方實際是否相適應。1.預算資金分配依據充分，的1.5分；

2.資金分配額度合理，與項目單位或地方實際相適應，得1.5分。《地名里的海口》單一來源采購論證專家意見表3過程資金管理資金到位率4實際到位資金與預算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到位率=（實際到位資金/預算資金）×100%。實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內落實到具體項目的資金。預算資金：一定時期（本年度或項目期）內預算安排到具體項目的資金。資金到位率90%以上，得4分；資金到位率80%-90%，得3分；資金到位率70%-79%，得2分；資金到位率60%-69%，得1分；資金到位率60%以下，不得分。截至目前項目資金到位率100％4預算執行率3項目預算資金是否按照計劃執行，用以反映或考核項目預算執行情況。預算執行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100%。

實際支出資金：一定時期（本年度或項目期）內項目實際撥付的資金。預算執行率≥85%，得3分；預算執行率70-84%，得2分；預算執行率50-69%，得1分；預算執行率50%以下，不得分。預算執行率96.94％3過程資金管理資金使用合規性4項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規定，用以反映和考核項目資金的規范運行情況。評價要點：

①是否符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定；

②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續；

③是否符合項目預算批復或合同規定的用途；

④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。1.符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定，得1分；

2.資金的撥付有完整的審批程序和手續，得1分；

3.符合項目預算批復或合同規定的用途，得1分；

4.不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，得1分。項目資金撥付使用全程按照海口市旅文局資金使用規定，同時還委托第三方對項目開展跟蹤審計4組織實施管理制度健全性3項目實施單位的財務和業務管理制度是否健全，用以反映和考核財務和業務管理制度對項目順利實施的保障情況。評價要點：

①是否已制定或具有相應的財務和業務管理制度；

②財務和業務管理制度是否合法、合規、完整。1.已制定或具有相應的財務和業務管理制度，得1.5分；2.財務和業務管理制度合法、合規、完整，得1.5分。《海口市旅游和文化廣電體育局機關財務管理制度》3制度執行有效性4項目實施是否符合相關管理規定，用以反映和考核相關管理制度的有效執行情況。評價要點：

①是否遵守相關法律法規和相關管理規定；

②項目調整及支出調整手續是否完備；

③項目合同書、驗收報告、技術鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；

④項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等是否落實到位。1.遵守相關法律法規和相關管理規定，得1分；

2.項目調整及支出調整手續完備，得1分；3.項目合同書、驗收報告、技術鑒定等資料齊全并及時歸檔，得1分；

4.項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等落實到位，得1分。項目合同、支出手續完備，實施人員情況和信息支撐到位4產出產出數量實際完成率13項目實施的實際產出數與計劃產出數的比率，用以反映和考核項目產出數量目標的實現程度。實際完成率=（實際產出數/計劃產出數）×100%。

實際產出數：一定時期（本年度或項目期）內項目實際產出的產品或提供的服務數量。

計劃產出數：項目績效目標確定的在一定時期（本年度或項目期）內計劃產出的產品或提供的服務數量。實際完成率≥90%,得13分；85%≤實際完成率<90%,得12分；80%≤實際完成率<85%,得11分；75%≤實際完成率<80%,得10分；70%≤實際完成率<75%,得9分；65%≤實際完成率<70%,得8分；60%≤量達標率<65%,得7分；55%≤實際完成率<60%,得6分；50%≤實際完成率<55%,得5分；45%≤實際完成率<50%,得4分；40%≤實際完成率<45%,得3分；35%≤實際完成率<40%,得2分；實際完成率<35%,得1分。實際完成率≥9013產出產出質量質量達標率12項目完成的質量達標產出數與實際產出數的比率，用以反映和考核項目產出質量目標的實現程度。質量達標率=（質量達標產出數/實際產出數）×100%。質量達標產出數：一定時期（本年度或項目期）內實際達到既定質量標準的產品或服務數量。既定質量標準是指項目實施單位設立績效目標時依據計劃標準、行業標準、歷史標準或其他標準而設定的績效指標值。質量達標率≥98%,得12分；質96%≤量達標率<98%,得11分；94%≤量達標率<96%,得10分；92%≤量達標率<94%,得9分；90%≤量達標率<92%,得8分；88%≤量達標率<90%,得7分；86%≤量達標率<88%,得6分；84%≤量達標率<86%,得5分；82%≤量達標率<84%,得4分；80%≤量達標率<82%,得3分；78%≤量達標率<80%,得2分；76%≤量達標率<78%,得1分。96%≤質量達標率<98%11產出時效完成及時性10項目實際完成時間與計劃完成時間的比較，用以反映和考核項目產出時效目標的實現程度。實際完成時間：項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。

計劃完成時間：按照項目實施計劃或相關規定完成該項目所需的時間。實際完成時間不超過計劃時間，得10分；超過計劃時間10%，得6-9分；超過計劃時間20%，得3-5分；超過計劃時間30%，得1-2分；超過計劃時間40%，不得分。該項目按照合同約定按時序推進完成。10產出成本成本節約率5完成項目計劃工作目標的實際節約成本與計劃成本的比率，用以反映和考核項目的成本節約程度。

成本節約率=[（計劃成本-實際成本）/計劃成本]×100%。

實際成本：項目實施單位如期、保質、保量完成既定工作目標實際所耗費的支出。

計劃成本：項目實施單位為完成工作目標計劃安排的支出，一般以項目預算為參考。成本節約率≥10%，得5分；8%≤成本節約率<10%，得4分；5%≤成本節約率<8%，得3分；2%≤成本節約率<5%，得2分；成本節約率<2%，得1分。成本節約率≥10%5效益項目效益實施效益10項目實施所產生的效益。項目實施所產生的社會效益、經濟效益、生態效益、可持續影響等。可根據項目實際情況有選擇地設置和細化。實施效益按計劃完成，得10分；完成計劃80%以上的，得6-9分；完成計劃60%以上的，得3-5分；完成計劃50%以上的得1-2分；完成計劃低于50%的不得分。該項目按照合同約定按時序推進完成。10滿意度10社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度。社會公眾或服務對象是指因該項目實施而受到影響的部門（