關于全面開展資產清查的工作方案關于全面開展資產清查的通知根據集團公司“五會”要求，為進一步規范集團公司資產管理，全面摸清家底，積極盤活資產，決定在全集團范圍內開展資產清查工作。一、清查的目的清理低效資產，盤活存量資產，防止國有資產流失，確保國有資產安全完整，最終實現資產有效配置與合理利用。二、清查基準日本次資產清查以2016年6月30日為清查基準日。三、清查范圍清查基準日所有獨立核算的單位。四、清查方式資產清查實行集團統一組織,以母公司和各子公司為主體分級實施，采取由財務部門牽頭，業務歸口部門分工配合的方式開展。五、組織機構和職責（一）為確保資產清查工作質量與效率，成立資產清查工作領導小組，指導和協調資產清查工作，解決資產清查中的重大問題，并對資產處置意見進行核準和審批。領導小組成員如下：組長：副組長：成員：辦公室、企業發展戰略部、XXX、經營計劃部、工程管理部、裝備物資部、財務部、本錢運營部、經濟管理部、社會保障管理部、信息管理中心、法律事件部、紀委辦公室等相干部門負責人。（二）領導小組下設辦公室，辦公室設在集團公司財務部。負責組織實施資產清查工作，包括資產清查方案的制定與落實，解決清查中的問題,匯總整理資產清查結果，并根據審批意見指導賬務處理。主任：成員：聯系人：六、清查內容主要對現金、銀行存款、各種應收款和預付款、存貨等流動資產，對外投資、固定資產、在建工程、無形資產等非流動資產以及重點負債等的清理和核實。7、清查程序和要求（一）賬務清理各單位應以清查基準日為時點，對本單位的憑證、賬簿和報表等進行周全清理和核對，對銀行未達賬項進行核實，對債務進行函證，對大額和長期掛賬債務進行重點清理，做到賬賬、賬證、賬表、表表相符，為資產清查打好基礎。（二）資產清查1.各單位在構造資產清查時，應當把什物盤點同賬務核實結合起來，要以賬對物、以物核賬，確保賬實相符。2．資產清查工作重點：（1）核查什物資產什物信息是否與財務入賬信息一致、是否存在盤盈、盤虧和待報廢情形；（2）查實應收款項是否屬于成本掛賬和存在壞賬風險；（3）核實應收客戶合同工程款是否存在減值損失等；（4）核實對外投資是否存在投資喪失或潛伏喪失等。3.現金、存貨、固定資產、土地、在建工程、工程物資等的清查需進行實地盤點并附實物圖片，編制盤點報表，盤點人和監盤人需簽字確認，參建局指各分部實物資產盤點需局指派人監盤；銀行存款的清查，應根據存款類型、貨幣種類與銀行存款對賬單逐一核對，并編制銀行存款余額調節表；10萬元以上的大額債權、逾期債權、賬齡超過一年的長期債權（含內部單位）必須進行函證并取得回執；單位原值在10萬元以上的固定資產、土地、在建工程需取得實物圖片。（三）報表編報.各單位要在開展賬務清理、資產清查等工作的基礎上，依據各工作階段所獲得的數據和資料，進行整理、歸類、匯總和闡發，并對各項資產的清查值和喪失逐筆逐項進行審核，確保數字正確無誤后，整理成冊，妥善保存，據此填報《資產清查報表》。.資產清查工作完成后，各單位應對資產清查工作進行闡發和總結，書面上報《資產清查敷陳》。《資產清查敷陳》應包括以下內容：資產清查工作概況；企業資產、欠債的基本情形；清查的結果以及清查損溢的分類、逐項申明,喪失原因闡發；低效無效資產的情形申明（分類申明）；存在題目的整改和擬處理方案；需求申明的其他重要題目等。《資產清查敷陳》須經單位負責人和主管會計工作負責人具名。（四）賬務處理各單位對清查出的資產損溢，按權限逐級報批，并依據財務會計制度的劃定，對相干資產損溢進行賬務處理，未經批準，不得私自調解。八、職責分工資產清查工作根據資產歸口管理原則，各單位要明確分工，精心組織，積極做好相關業務部門的協調和配合，資產清查報表要按照部門職責分工要求，由各歸口部門配合，財務部門統一匯總填報。各子公司和項目職責分工參照集團公司，根據實際情況歸口分工。（詳見集團公司資產清查職責分工明細表）。九、時間安排此次清查工作從2016年7月1日入手下手至9月30日結束，全部過程分為五個階段，采取自查和抽考核實相結合的辦法。.籌辦階段（6月15日至6月30日）集團公司組織各單位和相關部門召開資產清查會議，全面部署資產清查工作。所屬各單位成立資產清查工作小組，由主管領導任組長，負責本單位資產清查工作。.實施階段（7月1日至7月31日）各單位根據資產清查要求，對本單位資產逐一進行盤點、清查與核對，收集整理各項基礎資料。.填報階段（8月1日至8月5日）各自力核算單位填報資產清查報表。.匯總階段（8月6日至8月31日）8月6日至8月15日：各子公司審核、匯總、上報資產清查報表，撰寫《資產清查敷陳》；8月16日至8月31日：集團公司審核、匯總全級次的清查報表，編制《資產清查敷陳》。.整改階段（9月1日至9月30日）各單位在資產清查的基礎上，認真分析資產盤盈、資產損失等形成原因，徹底整改清查中暴露出來的資產及財務管理等方面的問題，厘清責任，堵塞漏洞，完善內控制度。集團公司將對重點單位的資產清查工作進行現場抽查核實。十、清查要求.資產清查工作涉及范圍廣、工作量大，各單位要高度重視，確保清查工作按時高質量完成。.按照“統一領導、歸口管理、分級負責”的原則，部門間明確分工，密切配合，加強溝通協調，做好清查工作。.要堅持實事求是的原則，做到全面清理，不漏不重，不留死角，確保清查結果真實可靠，如實反映存在的問題,各單位主管領導要對本單位的清查結果負責。附件：集團公司資產清查職責分工明細表附件公司資產清查職責分工明細表序號123456789現金銀行存款其他泉幣資金應收票據應收賬款預付賬款應收利息應收股利其他應收款清查內容主理部門財務部財務部財務部財務部財務部財務部財務部財務部財務部配合部門房地產公司房地產開發成本10存貨裝備物資部財務部和房地產開發產物由對口部門編制1112131415應收客戶條約工程款其他流動資產可供出售金融資產長期投資長期應收款房屋建筑物施工機械、運輸設備、生產設備16固定資產丈量及實驗裝備臨時設施辦公用固定資產及其他經濟管理部財務部財務部財務部財務部社會保障部裝備物資部計測中心經濟管理部設備物資部辦公室經濟管理部17在建工程社會保障部經營計劃部18工程物資土地使用權19無形資產軟件使用權、其他等裝備物資部社會保障部信息管理中心科技開發部財務部財務部財務部財務部財務部資本運營部本錢運營部本錢運營部本錢運營部負責與本錢運營項目相關的對外投資清查備注財務部20212223242526272829303132333435長期待攤費用遞延所得稅資產資產減值籌辦短