為有效把握和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度 1818頁腳內(nèi)容小企業(yè)財務治理制度[篇一:小企業(yè)財務治理制度]一、庫存現(xiàn)金治理1、公司財務部庫存現(xiàn)金把握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應準時查明緣由，報告單位領導，并要追究責任者的責任。3、不準用“白條”入帳。4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。516、現(xiàn)金出納員必需嚴格和妥當保管金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥當保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員必需隨時承受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)視。9、出納員必需嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。二、銀行存款治理1業(yè)務。2、公司必需認真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關的結算治理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當保存。4、銀行結算方式依據(jù)公司實際狀況實行如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款(僅限于水費、電費、費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。5、從銀行取回的各種結算憑證，要準時入帳。6銀行對帳單逐筆進展核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)整明細表。7更正，對未達帳項要準時予以清理。造成的帳帳不全都，應盡快解決。8位、金額、支票號碼等。三、往來帳款的治理1、應收帳款的治理:公司各銷售部門依據(jù)形成收入確實定標準準時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進展核對，保證雙方賬賬核對全都。2、其他應收款的治理:公司各部門形成的出差借款、選購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后準時12123、應付帳款的治理:公司各部門因選購形成的應付票據(jù)應準時進展帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對全都。四、內(nèi)部牽制:1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。4、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。[篇二:財務治理制度]一、總則1、依據(jù)<中華人民共和國會計法>、<企業(yè)會計準則>制定本制度；2門及員工對公司財務部工作進展有效地監(jiān)視，同時進一步完善公司財務治理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；財務治理細則一、總原則1、公司財務實行“打算”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的打算內(nèi)的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬打算外的，必需有公司總經(jīng)理的書面授權。2、嚴格執(zhí)行<會計法>和相關的財務會計制度，承受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)視，保證會計資料合法、真實、準時、準確、完整。二、財務工作崗位職責(一)財務經(jīng)理職責1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務治理制度的執(zhí)行狀況進展檢查和考核。3、進展本錢費用推想、打算、把握、核算、分析和考核，監(jiān)視各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。4、其他相關工作。(二)財務主管職責1、負責治理公司的日常財務工作。2、負責對本部門內(nèi)部的機構設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負責對本部門財務人員的治理、教育、培訓和考核。4、負責公司會計核算和財務治理制度的制定，推行會計電算化治理方式等。5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務治理。6監(jiān)視、檢查。7、分析及考核。8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。10、完成領導交辦的其他工作。(三)會計職責12、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)視，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行狀況的監(jiān)視、保管及統(tǒng)計報表的填報；3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)視，會計檔案的保存和治理工作；4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。(四)出納職責1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，準時核對，保證帳實相符。[篇三:最公司財務治理制度范本]第一章總則家有關財務治理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際狀況，特制定本制度。其次條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條財務治理的根本任務和方法:(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)視資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。(二)做好財務治理根底工作，建立健全財務治理制度，認真做好財務收支的打算、把握、核算、分析和考核工作。(三)加強財務核算的治理，以提高會計資訊的準時性和準確性。(四)監(jiān)視公司財産的購建、保管和使用，協(xié)作綜合治理部定期進展財産清查。(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條財務治理是公司經(jīng)營治理的一個重要方面，公司財務治理中心對財務治理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行<會計法>，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司隱秘。其次章財務治理的根底工作的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務爲依據(jù)，依據(jù)規(guī)定的會計處理方法進展，保證會計指標的口徑全都，相互可比和會計處理方法前後相全都。資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第九條會計人員依據(jù)不同的帳務內(nèi)容承受定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進展相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。保管。按<會計檔案治理方法>的規(guī)定進展保管和銷毀。人員辦理交接手續(xù)，必需有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負債治理注冊會計師驗資，依據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。資本。轉(zhuǎn)讓出資和購置其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。。年以上應付而未付的款項應查找緣由，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。外簽發(fā)，財務治理中心據(jù)此納入公司或有負債治理，在擔保期滿後準時催促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第四章流淌資産治理第十八條現(xiàn)金的治理:嚴格執(zhí)行人民銀行公布的<現(xiàn)金治理暫行條例>，依據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額局部要準時送存銀行。存現(xiàn)金相核對，覺察不符要準時查明緣由。財務治理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進展定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必需有合法的原始憑證。其次十條銀行存款的治理:加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)整表，對未達帳項進展分析，查找緣由，并報財務部門負責人。其次十二條應收帳款的治理:對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收狀況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，催促業(yè)務部門樂觀催收，避開形成壞帳。借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必需用於現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。其次十四條短期投資的治理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并預備變現(xiàn)的投資，短期投資必需在公司授權范圍內(nèi)進展，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入本錢和損益。[篇四:某公司財務治理制度標準范本]第一章總則1、1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務治理體系，依據(jù)<中華人民共和國會計法>、<企業(yè)會計準則>、<企業(yè)財務通則>、<企業(yè)會計制度>，特制定本財務治理制度。1、2本治理制度適用于xxxx公司及其控股公司；各部門、人員在財務會計工作中必需認真執(zhí)行本治理制度。其次章會計機構、會計人員的治理2、1公司設立財務部作為財務會計機構，財務部的職責:在公司總經(jīng)理的領導下，具體負責全公司的財導車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與進展的本錢核算模式、制定本錢治理制度與把握制度；做好財務分析工作，為公司領導決策供給各種信息資料，當好領導的參謀。2、2財務部下設財務科、供給科、倉儲科、審計科；崗位設置為:部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、本錢核算員、選購員、內(nèi)勤治理員、保管員。2、3各崗位人員必需具備相應任職條件和資格，持證上崗。2、4原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務部門負責業(yè)務治理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。2、5財務會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結果，兌現(xiàn)勞動酬勞。第三章流淌資產(chǎn)的治理3、13、23、2、1要嚴格把握費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特別狀況下經(jīng)總經(jīng)理授權的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關手續(xù)。3、2、2收付款憑證的內(nèi)容必需完整、合法；報銷憑證必需是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不標準的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核前方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。日記賬要逐日結出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總賬相核對。消滅長、短款且又無法查明緣由的，長款歸公，短款由責任人賠償。3、2、3有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。動身歸來后的三天之內(nèi)準時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前賬未清或跨10%計收利息并扣發(fā)工資。3、2、4企業(yè)可依據(jù)業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額(三天零用量)，當日收取的現(xiàn)金要準時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。3、2、5企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要準時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必需入賬，不允許消滅跨月白條頂庫現(xiàn)象。3、2、6現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結算中心，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項準時交付財務部門，以便準時處理賬務。3、33、3、1會計人員要認真執(zhí)行<銀行結算方法的暫行規(guī)定>，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。3、3、2財務人員要嚴格銀行存款支出把握，銀行付款必需經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領導批準，辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記簿，空白支票必需填寫日期并在估量最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人擔當賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門準時結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準再領用支票。3、3、3銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)整表，調(diào)整未達賬項，消滅長期未達賬項時要查明緣由，上報領導。3、43、4、1企業(yè)要依據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登到條、欠款條以及業(yè)務經(jīng)辦人員的保證書等)，不得單方入賬。財務部門要會同供給、銷售部門建立健全銷售商、供給商的客戶檔案。3、4、2各項債權，債務要定期進展清理核對，每年最少進展一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制賬齡分析表，并上報有關領導。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，依據(jù)誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已實行各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后準時處理賬務。3、4、33、4、4企業(yè)要嚴格把握內(nèi)部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。3、4、5支付預付賬款必需有合同、協(xié)議書等書面文件，依據(jù)合同需預付賬款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領導批準前方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協(xié)議書等有關材料。3、4、65‰計提壞賬預備金，年終調(diào)整。3、53、5、1存貨是指企業(yè)所擁有或把握的，能以貨幣計量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效勞的流淌資產(chǎn)，主要包括原油等；關心材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等；備品備件扳手等；福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。3、5、23、5、2、1原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入庫前的選擇費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅等。3、5、2、23、5、3材料購入必需持有生產(chǎn)或倉庫、供給部門的購物申請單，經(jīng)有關領導批準前方可到財務部門借款。嚴禁無打算選購，超定額庫存。3、5、4供給部門按購物申請單所購材料送達企業(yè)后，須持總經(jīng)理簽批的選購單、購貨發(fā)票，購銷合同(協(xié)議)合格證等到質(zhì)檢部門(化驗)進展質(zhì)量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。3、5、5倉庫部門在將材料驗收入庫前，應具體核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量與實際是否對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。3、5、6材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及選購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務部門處理賬務，一聯(lián)為供貨方證明。3、5、7對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以依據(jù)檢驗單據(jù)辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制一式三聯(lián)估價入庫單，倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)送交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。3、5、83、5、8、1生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)打算和設計預算用料開具領料單，由統(tǒng)計員填制，填制內(nèi)容要全面、真實、準確，領料單用途要依據(jù)生產(chǎn)打算填清產(chǎn)品批號，作為歸集本錢費用的依據(jù)，領料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計一聯(lián)，財務一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，超出預算或打算處的用料由生產(chǎn)部長簽批，月底統(tǒng)一報總經(jīng)理審批，非生產(chǎn)性的用料屬售后效勞的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，倉庫方可發(fā)貨。3、5、8、2倉庫與財務部門都要對賬并核對相符。3、5、9產(chǎn)品入庫治理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，要會同倉庫、質(zhì)檢部門填制檢驗合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)(注明生產(chǎn)令號)；一聯(lián)倉庫記賬，一聯(lián)送交財務，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據(jù)以核算工資等各項考核指標。3、5、10產(chǎn)成品出庫治理，倉庫部門依據(jù)蓋有財務專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財務專用章并且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放30日前到財務部門核對相符后據(jù)以存檔。3、5、11倉庫部門要做到見單付貨，準時登記有關賬簿，設立材料、產(chǎn)成品收、發(fā)、存明細賬或暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現(xiàn)象。3、5、12月末在產(chǎn)品和自制半成品的治理。月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計員要搞好在產(chǎn)品和自制半成品的盤點、登記工作，準時編制、報送盤點登記表，確保月末本錢核算的真實性和準確性。3、5、13都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債權債務，以避開發(fā)生賬外資產(chǎn)。3、5、14對于能屢次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)各種工具等，必需在領用時由總經(jīng)理簽批，行政部總務科按部門(人員)進展登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長簽批，設備治理員及倉庫同時進展登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰喪失誰賠償。3、5、15企業(yè)應加強對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的治理，建立完善的退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產(chǎn)品的責任倒查制度，屬于生產(chǎn)部門、質(zhì)檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額(原則上責任全額賠償)。已開具增zhíshuì發(fā)票的貨物銷后退回的，必需有購貨方當?shù)囟悇諜C關出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。3、5、16企業(yè)存貨必需定期或不定期盤點，最少在年中、年末進展兩次全面財產(chǎn)清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于消滅盤盈、盤虧的材料物資要準時查明緣由，報公司領導批準處理并準時調(diào)整賬務，以保證賬實相符；對于盤虧、毀損物資能查明緣由的由當事人負責賠償。3、5、17代銷商品的治理。財務部門要建立代銷商品明細賬和保管賬，準時與對方對賬以確保賬賬、賬物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議，明確相關責任。3、5、1815303、5、19本公司設置“托付加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料的材料本錢、加工費、運費、裝卸費等實際本錢費用。3、5、19、1企業(yè)需外出加工材料時，必需辦理有關出入庫手續(xù)，由業(yè)務經(jīng)辦人員到財務部門開具外出加工材料通知單。通知單一式三聯(lián)，財務一聯(lián)、倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務、倉庫、供給設立專賬，月底核對。3、5、19、2業(yè)務經(jīng)辦人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回財務部門。3、5、19、3外出材料加工完畢后，由業(yè)務經(jīng)辦人持發(fā)票到檢驗部門檢驗后由倉庫部門辦理托付加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關單據(jù)到財務部門辦理報賬及核銷事宜。3、5、19、4托付加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入托付加工材料本錢，按實際收回數(shù)量，重計算入庫單價。3、5、19、5托付加工材料原則上要與受托單位簽訂托付加工合同(協(xié)議)以明確價格、質(zhì)量、交期等責任。3、5、203、5、21因特別緣由，臨時借用工具或材料，屬生產(chǎn)用由生產(chǎn)部長簽批，不得帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時，按3、5、19、1并由總經(jīng)理簽批歸還時由倉庫檢驗無損，辦理有關部門核消手續(xù)，到期不還先由倉庫催促，通知二次不還時報總經(jīng)理。因業(yè)務關系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫實行總經(jīng)理簽批制。第四章固定資產(chǎn)的治理4、1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設備、運輸工具；電子設備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的單位價值超過100020234、2企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)治理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，修理保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務要設置固定資產(chǎn)明細賬，并制定固定資產(chǎn)名目，生產(chǎn)車間安全設備科應當建立固定資產(chǎn)使用登記卡。4、34、3、1外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和運輸費用價格為固定資產(chǎn)記賬價格，對于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購價格加運輸費、安裝調(diào)試費等合理有關的費用為計賬價格。4、3、2需外單位承建的基建工作或設備的安裝調(diào)試工程時，承建單位要搞好預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書要送財務部門留存一份。購置機器設備時要搞好市場調(diào)查，搞好設備的技術分析和經(jīng)濟性分析。4、3、3對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要依據(jù)預算書或合同估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊，待工程決算后，再調(diào)整原估價和已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)(沒有建賬)可以實行重置價進展入賬。443010754、55%。4、6全部固定資產(chǎn)必需每年盤點一次，由財務部牽頭生產(chǎn)部設備科、行政部總務科參與，具體盤點時間由財務部依據(jù)年終決算的要求打算。第五章負債治理5、1企業(yè)的流淌負債是指將在一年內(nèi)歸還的債務，包括短期借款、應付賬款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。5、2企業(yè)各種流淌負債應按期歸還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放工資，無特別緣由職工工資必需于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的樂觀性，增加企業(yè)分散力。5、3企業(yè)購進貨物應付未付的款項，業(yè)務經(jīng)辦人員應準時將發(fā)票等有關單據(jù)送交財務部門，以便準時處理賬務，正確表達企業(yè)負債，正確核算材料物資等的計價和產(chǎn)品本錢。第六章本錢費用的核算治理6、16、2本公司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)，以生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據(jù)，以批量法為核算方法結合分步法進展本錢核算。63車間統(tǒng)計以生產(chǎn)批號填制領料單來領用原材物料，月末以生產(chǎn)批號為根本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業(yè)財務部門要會同有關部門分門別類地制訂科學合理的材料、動力消耗定額及計件工資和產(chǎn)品質(zhì)量指標，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步實行目標本錢治理，加強對本錢的比較與分析，為制造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的根底。6、4本錢與費用要按權責發(fā)生制原則進展計提。要正確劃分和核算各項本錢費用，嚴格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷賬戶(待攤費用、預提費用等)。企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的治理費用、銷售費用、財務費用，都要按規(guī)定進展明細分類核算，并進入當期損益。有關費用報銷程序和標準的制度由財務部另行制定。第七章收入、利潤和稅金的治理7、1企業(yè)銷售收入實現(xiàn)的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)。對于現(xiàn)款交易實現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款前方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。欠條、辦理擔保、登記好客戶檔案)。7、27、3企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月10號前將計算正確的有關稅務報表上報有關稅務部門。7、4利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出銷售利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其他銷售利潤-治理費用-財務費用產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品銷售本錢-產(chǎn)品銷售費用-產(chǎn)品銷售稅金及附加其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售本錢-其他銷售稅金及附加7、57、61、支付各項稅收的滯納金和罰款。2、彌補企業(yè)以前年度虧損。3、提取法定盈余公積金和公益金。4、向投資者安排利潤。第八章財務報表、會計科目和發(fā)票的治理8、1306:00債表和損益表及有關附注報表應于次月88、2xxx和各控股公司，應分別獨立核算，自負盈虧，各企業(yè)之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來賬可設“內(nèi)部往來”科目核算有關經(jīng)濟業(yè)務，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關轉(zhuǎn)賬手續(xù)。8、3200元以上都須取得增zhíshuì專用發(fā)票；支付水、電、運輸費、油料費和修理車輛時都要利用增zhíshuì(或合法)發(fā)票結算。8、4企業(yè)出入庫單、收據(jù)等有關憑據(jù)實行領用登記制度，用完的有關單據(jù)存根準時交回財務部門，財務部門要認真檢查，憑舊本領用本不得亂領亂用有關單據(jù)。8、5zhíshuì專用發(fā)票、發(fā)貨通知單)要有專人到稅務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。財務部門要建立健全有關票據(jù)的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。8、62023第九章會計檔案治理91做好封面整理入檔。9、29、3企業(yè)財務人員、保管員、統(tǒng)計員調(diào)開工作時必需辦理睬計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。9、415151525年、關心賬簿15)5315第十章罰則10、13、2、1510、23、3、1、3、3、21010、33、4、22010、43、5、51010、53、5、8、1、3、5、8、2202計員和倉儲人員)。10、63、5、102010、73、5、112010、83、5、122010、97、32010、108、11010、118、520第十一章附則11、1本治理制度自董事會批準公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補充規(guī)定，凡與本制度規(guī)定不全都的以本治理制度為準。11、2本治理制度由公司財務部負責解釋。[篇五:某小企業(yè)財務治理制度]財務部是公司一切財政事務及資金活動的治理與執(zhí)行機構，負責公司日常財務治理、籌資治理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有:1清理催收應收款項；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2、負責公司會計核算工作。遵守國家公布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，依據(jù)會計制度，進展會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；依據(jù)會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、關心賬，準時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；治理好會計檔案。3收集登記匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，準時、正確地為本錢推想、把握、分析供給資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協(xié)作工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項本錢關心賬的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進展經(jīng)濟活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領導決策供給依據(jù)。5、協(xié)作公司內(nèi)部審計。依據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務治理，特制定本制度。第一章資金審批制度1、總則⑴全部款項的支付，須經(jīng)公司主管領導批準。假設主管領導不在公司，應以或的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵財務專用章、公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進展登記；⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領導批準；⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領導批準；⑸往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須公司主管領導批準；⑹非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領導批準；⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領導批準。2付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出治理制度⑴公司治理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支；⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。3、公司差旅費開支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；⑵公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理打算選用交通工具；:a為120元/日；b、一般職員，房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20/6/日。⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由，報經(jīng)公司主管領導審批后支付。4、車輛修理費及汽油費治理制度⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一治理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉(zhuǎn)賬的方式結算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排選購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。5、辦公費用、會議費用及其他費用治理制度⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、治理；⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的選購、使用狀況；⑶辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設賬冊；⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品狀況進展造冊、登記、定期通報；其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排；⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資治理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。6、行政費用報銷制度100⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部依據(jù)本制度有關規(guī)定進展審核，并按本章第1⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準前方可實施；⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；⑸支票領用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；⑹銀行支票如發(fā)生喪失，有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，喪失人員負有賠償責任；⑺其他有關費用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準。其次章工程本錢治理制度1署或授權托付簽署。2、公司工程部主要負責工程造價的推想及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。3料進展選購，確保設備材料準時供給，樂觀進展市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4、財務部主要負責工程