十二、三項費用管理辦法（一）日常辦公用品管理1、各區辦公材料，由西區備件庫統一辦理入庫手續，否則，每次對責任人罰款50元。2、備件庫班長根據庫存情況申報日常辦公用品計劃，按照程序辦理驗質入庫手續。臨時需用的辦公用品，由各部門寫出申請計劃，報總經理審批后，由采購部采購。3、生產崗位記錄、筆墨由質管部報計劃，統一印制購買。其他支持服務部門不配發筆墨。4、崗位記錄，使用單位申請并提供表樣，經質管部長批準，由質管部聯系統一印制、發放。5、綜合部統一管理所有辦公用具，（桌椅、沙發、床鋪等）建立臺賬。各部門必須指定專人管理，未經批準不得私自拆卸、挪用。否則，發現一次對責任人罰款50元，造成損失當事人照價賠償。6、辦公用品領用（計算器、打印機及配件、電腦配件、電話機、文件夾等）嚴格執行交舊領新，無舊件不予領用，否則，對當事人罰款50元。新增辦公用品須經總經理簽批，綜合部統一報計劃，由備件采購部購買。7、辦公用具、用品每季度由綜合部檢查一次并更新臺帳，出現登記錯誤一次罰責任人50元。8、工作變動時，應主動向綜合部辦理退還手續，不按規定辦理手續，人力資源部不得辦理調、離手續。（二）公司內部招待1、招待煙（1）高層來客招待用煙，由綜合部分管職員派送，并登記。（2）各部門來客用煙，到綜合部分管職員處領取，并登記。（3）除總經理辦公室外，其他辦公室平時一律不放招待煙。（4）外事協調須購買招待煙時，由綜合部統一辦理報銷手續。其他系統不得私自報銷，若財務分中心審票人員把關不嚴，發現一次罰款50元。2、就餐招待（1）需到集團餐廳招待的，由各系統負責人安排公司綜合部辦理。（2）在公司伙房招待的，由各部門、車間持系統負責人簽批的就餐通知單，通知綜合部統一安排。（3）員工已申報加班的不再安排工作餐，副中層以上管理人員因開會、工作加班，可由部門持系統負責人簽批的就餐通知單，由綜合部統一安排。（4）加班工作餐、來客招待及常駐外請技術人員就餐標準按集團規定執行。（5）各級、各類人員就餐招待，不再另外配發招待煙。（6）伙房應嚴格按各系統負責人簽批的就餐通知單執行，超標準部分公司不予報銷。（三）車輛補貼1、享受公司車補的車輛，車補由綜合部分管職員核實造單，綜合部長簽字，分系統進行報簽。否則，不得入帳，如不按程序辦理，對財務中心罰款50元/次。2、差旅費用按原規定執行，營銷中心按包干費用執行。（四）票據的審核1、財務審核發票人員，在審核費用發票時看是否有領導和相關人員簽字：領導簽字應該是部門領導；相關人員是指經辦人、報賬人。并且審核以下內容：報銷票據單位名稱齊全，要有收款單位發票專用章、費用項目、詳細清單、用途說明、日期、單價、數量、大小寫金額及開票人、收款人簽章。并在審核好的發票上簽字。2、審核票據的真實性、完整性：票據真實、金額相符、票據正規、完整且符合報賬要求。3、審核費用發票報銷標準：差旅費按照級別及報銷標準報銷、業務招待費必須情況屬實(有情況說明、詳細清單)，員工福利費的報銷金額是否超限。（五）票據的會簽及報銷相關規定1、所有費用票據均實行四人匯簽，即單位財務初審、系統主管、財務主管、總經理。2、三項費用按定額為考核基數，每月核算，超額不予報銷；特殊情況者，寫出書面申請，經總經理或副總經理批準后實施，超額部分不計入公司對綜合部的當月考核。但計入部門全年費用。3、各部門所需辦公用品，須報計劃，由采購部統一采購，個人私自購買將不予報銷費用。特殊情況者，寫出書面說明，經總經理批準后方可報銷。4、內部招待由責任單位申請，系統主管批準，綜合部統一安排在公司餐廳招待，費用計入本部門當月三項費用。5、外部招待由責任單位詳細填寫外部招待申請單，經系統主管批準，綜合部復核，總經理批準后實施。當月費用超支，綜合部不予在申請單上簽字，并向系統主管說明，確因實際情況必須招待的，由系統主管向總經理匯報批準后執行。6、在外出差人員，因業務發展確需外部招待或購買禮品時，需電話請示主管領導和總經理，批準后方可實施。出差返回后，立即補辦申請手續。否則不予報銷。7、外部招待需提供申請單所申請餐館的正規發票，出差在外地招待的，需提供出差所在地正規發票，否則財務不預審核簽票。8、差旅費需提供出差所在地住宿、就餐發票及出差使用交通工具的正規票據，否則財務不預審核簽票。9、報銷費用時，一個單據不能同時出現兩個單位式樣的發票，否則視為弄虛作假，將不予報銷。10、發現票據弄虛作假者，給予報票人同等數額的罰款，并在公司內通報批評。11、董事長、總經理票據互審簽字，集團不再審簽。12、簽票時，由綜合部通知報銷當事人自行前往說明情況，否則不予會簽。13、對不按上述制度辦理的人員，每次罰款100元。14、總體費用考核到各系統，按定額每月核算，超支不報。（二）公司招待1.1、**區域內招待由責任單位申請、主管副總同意、綜合部審批、總經理批準后，由綜合部統一安排接待；**區域外招待經申請，相關領導批準（同以上）后報綜合部登記在冊，由綜合部出具《就餐通知單》，電話同意后方可異地用餐。1.2、各單位需要招待前，應填寫《內部招待申請單》或《外部招待申請單》，注明招待日期、事由、對象、人數、就餐標準等，經相關領導（同以上）審核、審批后交綜合部備存、安排接待。特殊情況下，需要臨時招待的，事前也必須取得主管副總批準，知會綜合部，事后三日內補辦手續，否則不予報銷。1.3、如需在招待當天安排住宿的，必須填寫《外部招待申請單》，經主管副總審核，總經理批準后交綜合部統一安排。招待標準：2.1、招待煙酒，分四檔：AAAA級招待高端客人，煙配軟中華，酒由總經理自定。AAA級煙配硬中華（蘇煙），酒配瀘州中華老字號（海之藍）。AA級煙配芙蓉王（玉溪），酒配洋河藍瓷（瀘州八年陳）。A級煙配帝豪（紅旗渠），酒配黑字雙溝。如需啤酒，與綜合部主管人員溝通后再臨時確定。2.2、就餐標準，分四檔：AAAA級高檔餐飲，為600-900元。AAA級中檔餐飲，每人50元餐費。AA級普通檔次，每人35元。A級基本檔次，每人17元。以上各檔次就餐標準均不含酒水。招待六人以下配煙一盒，七人以上配煙兩盒，酒根據情況再定。2.3內部招待標準A、1—3人每人20元，4人以上每人17元。B、白酒為黑字雙溝，啤酒為每瓶4元以下。C、外請工程技術人員，第一餐按公客標準，以后中、晚每餐20元，早餐5元。D、加班工作餐每人5元，不提供煙酒。E、國家法定節假日給員工發放10元免費就餐券。各部門招待來客用煙，到綜合部領取，并登記在冊。外事協調須在外購買招待煙酒時，需經主管副總同意，并知會綜合部，由綜合部統一辦理報銷手續，其他系統不得私自報銷。若財務分中心審票人員把關不嚴，發現一次罰款50元。條件允許的情況下，一般不用飯店的煙酒。就餐地點及注意事項：3.1、內部招待：公司內部招待根據實際情況，由綜合部主管人員安排到公司各區食堂就餐。3.2、外部招待：**區域內的公司外部招待，由綜合部主管人員統一安排到指定就餐地點，特殊情況的由總經理批準。招待單位不得在公司外飯店欠賬簽單，公司不承認招待單位的欠賬簽單，綜合部不予簽字，財務不予報銷。3.3、嚴禁一客多陪，特殊情況，報公司總經理批準。3.4、招待單位應做到用餐文明，不過量飲酒，照顧客人飲酒適量，就餐時不泄漏公司機密，維護公司良好形象。招待程序4.1、在公司食堂招待的，由各部門、車間負責人申請，相關領導（同以上）簽批《就餐通知單》，通知綜合部統一安排。4.2、員工已申報加班的不再安排工作餐。4.3、加班工作餐、來客招待及常駐外請技術人員就餐按規定標準執行。4.4、食堂應嚴格按各系統負責人簽批的就餐通知單執行，超標部分公司不予報銷。招待費用票據有關規定5.1、500元以下餐費，定額發票或機打發票都可以報銷；500元以上定額發票必須配有飯店提供的餐費清單，機打發票可以直接報銷。5.2、費用報銷：外部業務招待實行兩單一票的原則。（即陪客人簽字的就餐菜單、外部招待申請單、定額或機打發票）必須一事一報，不得多次費用混合報銷。（三）票據的審核1、財務審核發票人員，在審核費用發票時看是否有領導和相關人員簽字：領導簽字應該是部門領導；相關人員是指經辦人、報賬人。并且審核以下內容：報銷票據單位名稱齊全，要有收款單位發票專用章、費用項目、詳細清單、用途說明、日期、單價、數量、大小寫金額及開票人、收款人簽章。并在審核好的發票上簽字。2、審核票據的真實性、完整性：票據真實、金額相符、票據正規、完整且符合報賬要求。3、審核費用發票報銷標準：差旅費按照級別及報銷標準報銷、業務招待費必須情況屬實(有情況說明、詳細清單)，員工福利費的報銷金額是否超限。（四）票據的會簽及報銷相關規定1、所有費用票據均實行四人匯簽，即單位財務初審、系統主管、財務主管、總經理。2、三項費用按定額為考核基數，每月核算，考核到各中心，節超按比例獎罰當期兌現。3、各部門所需辦公用品，須報計劃，由采購部統一采購，個人私自購買將不予報銷費用。特殊情況者，寫出書面說明，經總經理批準后方可報銷。4、內部招待由責任單位申請，主管副總批準，綜合部統一安排在公司餐廳招待，費用計入本部門當月三項費用。5、外部招待由責任單位詳細填寫外部招待申請單，經中心主管批準，綜合部復核，總經理批準后實施。6、在外出差人員，因業務發展確需外部招待或購買禮品時，需電話請示主管領導和總經理，批準后方可實施。出差返回后，立即補辦申請手續。否則不予報銷。7、外部招待需提供申請單所申請餐館的正規發票，出差在外地招待的，需提供出差所在地正規發票，否則財務不予審核簽票。8、差旅費需提供出差所在地住宿、就餐發票及出差使用交通工具的正規票據，否則財務不予審核簽票。9、凡在**區發生的招待費用，均應當在審批單簽批之日起，三日內報銷（由經辦人員填寫符合規定的報銷單，由綜合部有關人員簽字保管，并做好統計表）。由綜合部統一會簽；出差人員，自出差結束后3日內把填寫齊全的報銷憑證交綜合部登記。報銷費用時，一個單據不能同時出現兩個單位式樣的發票，否則視為弄虛作假，將不予報銷。10、發現票據弄虛作假者，給予報票人同等數額的罰款，并在公司內通報批評。11、董事長、總經理票據互審簽字。12、簽票時，由綜合部通知報銷當事人自行前往說明情況，否則不予會簽。13、對不按上述制度辦理的人員，每次罰款100元。（五）會分會簽規定1、會簽時間，原則每周會簽一次。2、由綜合部持發票統一組織會簽。3、參加會簽人員：公司總經理、財務總監、專門負責發票審核的會計人員。十三、K3使用管理辦法1、各單位