大家好大家好1董事、監事的職能優化：

權利、義務與責任董事、監事的職能優化：

權利、義務與責任主要內容公司治理視角中的董事會、監事會1如何履行董事、監事的職責？2董事、監事權利的行使3董事、監事的問責制度43主要內容公司治理視角中的董事會、監事會1如何履行董事、監事的1.為什么要公司治理？公司治理的內涵

維持公司利潤最大化目標的同時，降低公司的運行成本，平衡多方的利益，并形成相互約束的制度。公司治理的目的公司治理的核心一、公司治理視角中的董事會、監事會管理層和股東之間的委托代理問題股東和其它利益相關者的矛盾解決途徑控制41.為什么要公司治理？一、公司治理視角中的董事會、監事會管理董事會審計委員會治理和提名委員會薪酬委員會特別程序委員會財經委員會執行委員會民用飛機集團綜合防務集團（董事長、CEO及11名高級副總裁）波音公司的治理結構（董事長、CEO及11名獨立董事）董事會審計委員會治理和提名委員會薪酬委員會特別程序委員會財經委員會執行委員會民用飛機集團綜合防務集團（董事長、CEO及11名高級副總裁）（董事長、CEO及11名獨立董事）5董事會審計治理和薪酬特別程序財經執行民用飛機綜合防務（董事長內部治理以董事會為核心股東會、董事會、監事會、管理層之間形成決策、執行與監督的制衡

公司治理外部治理產品市場并購市場經理人市場一、公司治理視角中的董事會、監事會6內部治理公司外部治理一、公司治理視角中的董事會、監事會6一、公司治理視角中的董事會、監事會2.國有獨資公司的公司治理國有獨資公司普通有限責任公司法人治理結構

包括：國有出資人、董事會、監事會、經理；

董事會行使部分股東會權利，董事會為執行機關、監事會為監督機關

包括：股東會、董事會、監事會、經理；股東會為最高權力機關、董事會為執行機關、監事會為監督機關董事會、監事會構成

董事、監事由國有出資人委派和職工民主選舉產生；董事長、副董事長由國有出資人指定；要求有一定數量外部董事

董事、監事可協商確定提名，股東會任免或職工民主選舉；董事長與副董事長產生由公司章程規定；沒有外部董事的要求。7一、公司治理視角中的董事會、監事會2.國有獨資公司的公司治理依法合規

公司運營的效率財務報告的可靠性公司治理理想狀態一、公司治理視角中的董事會、監事會8依法合規公司運營的效率財務報告的可靠性公司治理一、公司3.董事會、監事會的角色？

對公司的行為進行有效監控，產生高效率的委托代理關系，保障投資者和相關利益方的利益，使公司順利發展。董事會的角色：監督控制還是戰略咨詢？傳統定位：監控新定位：監督控制&戰略咨詢監事會的角色：監督制衡對股東大會（國資委）負責，監督董事會和管理層的履職情況

一、公司治理視角中的董事會、監事會93.董事會、監事會的角色？一、公司治理視角中的董事會、監事4.高效的董事會與監事會

一、公司治理視角中的董事會、監事會高效的董事會和監事會權力平衡獨立

專業

有效溝通

盡責團結不斷學習104.高效的董事會與監事會一、公司治理視角中的董事會、監事會國有獨資公司中董事、監事的職責與義務董事的職責與義務二、如何履行董事、監事的職責？DBCA勤勉義務

忠誠義務維護公司資產審慎行事決議權11國有獨資公司中董事、監事的職責與義務二、如何履行董事、監事的《公司法》第47條：董事會對股東會負責，行使下列職權：

（一）召集股東會會議，并向股東會報告工作；（二）執行股東會的決議；（三）決定公司的經營計劃和投資方案；（四）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（六）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發行公司債券的方案；（七）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；（八）決定公司內部管理機構的設置；（九）決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項，并根據經理的提名決定聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其報酬事項；（十）制定公司的基本管理制度；

（十一）公司章程規定的其他職權二、如何履行董事、監事的職責？12《公司法》第47條：董事會對股東會負責，行使下列職權：二、如《關于國有獨資公司董事會建設的指導意見（試行）》董事履行以下義務：

1.講求誠信，嚴格遵守法律、法規和公司章程的規定，依法承擔保守商業秘密和競業禁止義務；

2.忠實履行職責，最大限度維護所有者的利益，追求國有資產的保值增值；

3.勤勉工作，投入足夠的時間和精力行使職權；

4.關注董事會的事務，了解和掌握足夠的信息，深入細致地研究和分析，獨立、謹慎地表決；

5.努力提高履行職務所需的技能。二、如何履行董事、監事的職責？13《關于國有獨資公司董事會建設的指導意見（試行）》

監事的職責與義務二、如何履行董事、監事的職責？DBCA忠誠義務報告義務禁止兼職禁止泄密14監事的職責與義務二、如何履行董事、監事的職責？DBCA《公司法》第54條：監事會、不設監事會的公司的監事行使下列職權：

（一）檢查公司財務；（二）對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；（三）當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；（四）提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；（五）向股東會會議提出提案；（六）依照本法第一百五十二條的規定，對董事、高級管理人員提起訴訟；（七）公司章程規定的其他職權。二、如何履行董事、監事的職責？15《公司法》第54條：監事會、不設監事會的公司的監事行《國有企業監事會暫行條例》第3條：監事會以財務監督為核心，根據有關法律、行政法規和財政部的有關規定，對企業的財務活動及企業負責人的經營管理進行監督，確保國有資產及其權益不受侵犯。監事會與企業是監督與被監督的關系，監事會不參與、不干預企業的經營決策和經營管理活動。第5條：監事會職責包括（一）檢查企業依法合規情況；（二）檢查企業財務，驗證財務報表的真實性和合法性；（三）檢查企業的經營效益、利潤分配、國有資產的保值增值、資產運營等情況；（四）檢查企業負責人的經營行為，評價其業績，并提出獎懲和任免建議第9條：監事會每次對企業進行檢查后，應及時作出檢查報告，…，不得向企業透露檢查報告的內容。二、如何履行董事、監事的職責？16《國有企業監事會暫行條例》第3條：監事會以財務監督為2.董事、監事如何保持獨立性？

二、如何履行董事、監事的職責？1董事長與CEO/總經理：2執行董事與外部董事：3監事會結構：兼任還是分離人數及比例多元化172.董事、監事如何保持獨立性？二、如何履行董事、監事《關于國有獨資公司董事會建設的指導意見（試行）》中的16條：董事會成員原則上不少于9人，其中至少有1名由公司職工民主選舉產生的職工代表。試點初期外部董事不少于2人。根據外部董事人力資源開發情況，在平穩過渡的前提下，逐步提高外部董事在董事會成員中的比例。二、如何履行董事、監事的職責？18《關于國有獨資公司董事會建設的指導意見（試行）》中的《國有企業監事會暫行條例》第71條：國有獨資公司監事會成員不得少于五人，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規定。監事會成員由國有資產監督管理機構委派；但是，監事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產生。監事會主席由國有資產監督管理機構從監事會成員中指定。二、如何履行董事、監事的職責？19《國有企業監事會暫行條例》第71條：二、如何履行董事、監事的三、董事、監事權利的行使任職保證表達意見知情權異議質詢檢舉專業咨詢與幫助20三、董事、監事權利的行使任職保證表達知情權異議專業咨詢與幫助三、董事、監事權利的行使1.知情權對上市公司相關信息的接受與反饋的過程，是董事及監事進行監督和決策的基礎。信息獲取渠道與方式信息獲得及時性、完整與準確盡職調查制定確保知情權的相應制度安排：列席會議制度、文件和資料送達制度、財務報表報送制度等21三、董事、監事權利的行使1.知情權21三、董事、監事權利的行使據調查，上市公司監事會信息獲取渠道：22三、董事、監事權利的行使據調查，上市公司監事會信息獲取渠道：三、董事、監事權利的行使2.表達意見的權利董事在公司經營計劃和投資方案，財務預決算方案，利潤分配方案，增減資和發債方案，以及公司內部機構設置等方面可以表達意見。（《公司法》第47條）國有獨資企業的董事在制訂公司主營業務資產的股份制改造方案及其他企業重組方案；決定公司內部業務重組和改革事項；依照法定程序決定或參與決定公司所投資的全資、控股、參股企業的有關事項等方面也可表達意見?！蛾P于國有獨資公司董事會建設的指導意見（試行）》23三、董事、監事權利的行使2.表達意見的權利23三、董事、監事權利的行使2.表達意見的權利監事會發現企業經營行為有可能危及國有資產流失或侵害國有資產所有者的情況時，有提交專向報告的權利。（《國有企業監事會暫行條例》第11條）24三、董事、監事權利的行使2.表達意見的權利243.表達異議、提出質詢、檢舉的權利監事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議，并對異常情況進行調查。（《公司法》55條）監事在履行監督職能時（對董事、經理層）可以表達異議并提出質詢，對不當行為對公司造成損失時要求其糾正，情節嚴重的可以提出罷免建議。（《公司法》

54條）董事、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者公司章程的規定，給公司造成損失的，由監事提起訴訟。（《公司法》

150條、152條）三、董事、監事權利的行使253.表達異議、提出質詢、檢舉的權利三、董事、監事權利的行使4獲得專業咨詢與幫助的權利監事會、監事發現公司經營情況異常，可以進行調查；必要時，可以聘請會計師事務所等協助其工作，費用由公司承擔。（《公司法》55條）三、董事、監事權利的行使264獲得專業咨詢與幫助的權利三、董事、監事權利的行使26四、董事、監事的問責制度1.忠實義務（法律上定義為“不作為”的義務）總體思路：強調董事、監事應把股東的利益放在首位，董事、監事的個人利益不得與其有沖突。原則性規定《公司法》第148條：董事、監事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規和公司章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務。董事、監事、高級管理人員不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產。27四、董事、監事的問責制度1.忠實義務（法律上定義為“不作為列舉性規定：《公司法》第149條1款：董事、高級管理人員不得有下列行為：（一）挪用公司資金；（二）將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；（三）違反公司章程的規定，未經股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產為他人提供擔保；（四）違反公司章程的規定或者未經股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易；四、董事、監事的問責制度28列舉性規定：四、董事、監事的問責制度28列舉性規定：《公司法》第149條1款：董事、高級管理人員不得有下列行為：（五）未經股東會或者股東大會同意，利用職務便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業機會，自營或者為他人經營與所任職公司同類的業務；（六）接受他人與公司交易的傭金歸為己有；（七）擅自披露公司秘密；（八）違反對公司忠實義務的其他行為。四、董事、監事的問責制度29列舉性規定：四、董事、監事的問責制度29特別性規定《公司法》第21條1款：公司的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不得利用其關聯關系損害公司利益。四、董事、監事的問責制度30特別性規定四、董事、監事的問責制度30違反忠實義務的民事責任追究制度公司歸入權董事、高級管理人員違反忠實義務所得的收入應當歸公司所有。損害賠償責任《公司法》第21條2款：董事、監事利用其關聯交易給公司造成損失的，應當承擔賠償責任150條：董事、監事、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者公司章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。四、董事、監事的問責制度31違反忠實義務的民事責任追究制度四、董事、監事的問責制度31派生訴訟責任

152條：董事、高級管理人員行公司職務時違反法律、行政法規或者公司章程的規定，有限責任公司的股東，監事向人民法院提起訴訟；監事違反法律、行政法規或者公司章程的規定，董事會或執行董事可向人民法院提起訴訟。四、董事、監事的問責制度32派生訴訟責任四、董事、監事的問責制度322.勤勉義務（積極的作為義務）我國的《公司法》沒有特別規定，僅原則性的要求董事、監事、高管應遵守法律、行政法規和公司章程，對公司負有勤勉義務。四、董事、監事的問責制度332.勤勉義務（積極的作為義務）四、董事、監事的問責制度33英美國家的詮釋：