資金管理辦法第一章 總 則第一條為了有效實現(xiàn)實時監(jiān)控資金動態(tài),防范財務(wù)風(fēng)險,提高資金使用效率,降低融資成本，規(guī)范公司資金集中管理操作，加強(qiáng)公司資金管理,根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)文件的要求，特制訂本辦法。謝謝閱讀第二條 本辦法適用范圍公司所有單位.第三條建立完善資金集中管理體系，以公司財務(wù)管理部為平臺，對子公司的賬戶收支實時監(jiān)控，并實行收支兩條線的管理方法,實現(xiàn)對資金的統(tǒng)一調(diào)度和集中運(yùn)作。感謝閱讀第四條公司資金管理以財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮預(yù)算管理規(guī)劃、控制和協(xié)調(diào)能力，對公司資金收支實施預(yù)算管理,建立“依財力辦事，按預(yù)算開支"的現(xiàn)代理財機(jī)制，合理安排、統(tǒng)一調(diào)配資金,充分體現(xiàn)資金集中管理的職能。感謝閱讀第五條資金集中管理是公司財務(wù)管理部模擬銀行運(yùn)作形式，按照“集中統(tǒng)一運(yùn)作，分權(quán)分級管理，分級分類核算"的管理模式，通過賬戶、收入、支出、信貸融資的統(tǒng)一管理,加強(qiáng)資金預(yù)算管理，按照“量入為出、收支平衡”的原則編制年度及月度資金預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行資金的收支兩條線制度，達(dá)到資金集中管理,提高資金運(yùn)作收益，合理配置資金資源的目的，使企業(yè)資金處于可控、封閉管理狀態(tài)。精品文檔放心下載第二章 賬戶管理第六條各公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷，由公司財務(wù)管理部統(tǒng)一實施管理，各公司以書面報告向公司財務(wù)管理部申請，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會研究同意，報請集團(tuán)資金結(jié)算管理中心批準(zhǔn)后，方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。精品文檔放心下載第七條 公司選擇工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、光大銀行、招商銀行、感謝閱讀中國銀行作為合作金融機(jī)構(gòu)，利用合作金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)作為公司資金集中管理的操作平臺。因特殊情況需要與其它金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作的,必須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會研究同意后，報集團(tuán)資金結(jié)算管理中心批準(zhǔn)。謝謝閱讀第八條公司本部及各子公司在公司所在地合作銀行開設(shè)一個生產(chǎn)經(jīng)營收入賬戶和一個項目資金收入賬戶；同時開設(shè)一個生產(chǎn)經(jīng)營支出賬戶和一個項目資金支出賬戶；各公司的收入賬戶唯一，所有資金收入必須存入收入賬戶,不得將資金直接存入資金支出賬戶。謝謝閱讀第九條公司本部及各子公司必須嚴(yán)格按照國家《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)。不得簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù);不準(zhǔn)簽發(fā)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白支票和付款票據(jù)；不得出借本單位的賬戶為其它單位或個人代收、代轉(zhuǎn)資金。精品文檔放心下載第十條各子公司必須于每周五下午3：30前將各銀行賬戶余額及庫存票據(jù)金額上報公司財務(wù)管理部,對逾期未報者，按照公司資金管理考核辦法進(jìn)行考核。謝謝閱讀第三章 現(xiàn)金管理第十一條 公司本部及各子公司不得坐收坐支現(xiàn)金，對客戶繳納的零星現(xiàn)謝謝閱讀金收入必須存入本公司生產(chǎn)經(jīng)營收入賬戶中，納入資金集中管理。精品文檔放心下載第十二條公司本部及各子公司必須按照人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍和結(jié)算起點支付現(xiàn)金，不允許超范圍、超限額進(jìn)行現(xiàn)金支付。各子公司庫存現(xiàn)金金額不得超出集團(tuán)批復(fù)額度。各子公司若發(fā)生特殊情況下的大額現(xiàn)金支付必須經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，并報上級財務(wù)主管部門備案。謝謝閱讀第四章 資金預(yù)算管理第十三條 公司按照集團(tuán)的要求實行年度資本性預(yù)算和月度資金預(yù)算管理。謝謝閱讀年度資本性資金支出必須在公司董事會批準(zhǔn)、集團(tuán)批復(fù)的范圍內(nèi)支付.對經(jīng)謝謝閱讀總經(jīng)理辦公會同意追加的調(diào)整年度資本性支出預(yù)算，需經(jīng)集團(tuán)審批后才能支付。感謝閱讀第十四條實施資金預(yù)算管理的工作目標(biāo):1、進(jìn)一步強(qiáng)化資金預(yù)算管理，建立依財力辦事、按預(yù)算開支的理財理念。2、強(qiáng)化資本性支出管理，嚴(yán)格控制非經(jīng)營性支出，合理規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，不精品文檔放心下載斷增加財務(wù)積累.3、強(qiáng)化流動資金管理,掌握公司流動資金狀況,合理配置資金資源，夯實財務(wù)基礎(chǔ)，并根據(jù)資金余缺，合理安排資金，提高公司整體資金使用效率。精品文檔放心下載第十五條 資金預(yù)算應(yīng)以年度財務(wù)預(yù)算和月度分解預(yù)算為編報依據(jù)。無財謝謝閱讀務(wù)預(yù)算，資金預(yù)算不予安排。第十六條實行資金平衡會制度是公司資金集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的重要手段,通過資金平衡會對公司本部各單位及各子公司資金收支實行統(tǒng)一安排，使公司每筆資金業(yè)務(wù)在事前控制、事中管理、事后分析各階段處于受控狀態(tài)，進(jìn)而規(guī)避財務(wù)風(fēng)險.謝謝閱讀第十七條 各子公司要按照集團(tuán)公司文件要求，編制連續(xù)三個月的資金滾精品文檔放心下載動預(yù)算，于每月24日12:00前，報公司財務(wù)管理部，對逾期未報者，按資金管理考核辦法進(jìn)行考核。謝謝閱讀第十八條各子公司必須于每月24日17：00前按集團(tuán)資金結(jié)算管理中心要求的格式,向公司財務(wù)部上報資金平衡計劃、分析；上月度資金執(zhí)行情況分析及兩金占用分析（遇節(jié)假日不順延）。對逾期未報者，按照公司資金管理考核辦法進(jìn)行考核。精品文檔放心下載第十九條公司本部各單位必須于每月24日17：00前向財務(wù)管理部上報下月度資金收支計劃,逾期未報，按下月度不需用資金辦理。謝謝閱讀第二十條公司各單位和各子公司應(yīng)嚴(yán)格編制月度資金收支計劃，做到收支平衡，并嚴(yán)格按照月度資金預(yù)算執(zhí)行。對實際執(zhí)行中差額較大的,應(yīng)說明其原因。精品文檔放心下載第二十一條公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對公司本部各單位和各子公司上報的資金滾動預(yù)算及月度資金平衡計劃進(jìn)行審核,并依據(jù)各子公司資金滾動預(yù)算及月度資金平衡計劃,編制公司合并資金滾動預(yù)算提交公司總會計師、總經(jīng)理批準(zhǔn)，并于每月25日17：00前上報集團(tuán)資金結(jié)算中心。精品文檔放心下載第二十二條公司資金平衡會定于每月27—28日召開，會議由總會計師主持，公司總經(jīng)理、各副總經(jīng)理、黨委副書記、紀(jì)委書記、以及公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加。會議對財務(wù)管理部匯總的月度資金平衡計劃進(jìn)行討論,并確定公司月度資金平衡計劃.謝謝閱讀第二十三條財務(wù)管理部根據(jù)公司資金平衡會確定的月度資金平衡計劃,編制月度資金平衡正式計劃報公司總會計師、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，每月28日17：00前上報集團(tuán)資金結(jié)算管理中心。謝謝閱讀第二十四條財務(wù)管理部根據(jù)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心下達(dá)的資金預(yù)算批復(fù)，分解下達(dá)各子公司資金預(yù)算批復(fù).各子公司依據(jù)財務(wù)管理部下達(dá)的批復(fù)，調(diào)整編制本公司的月度資金平衡計劃并嚴(yán)格執(zhí)行，調(diào)整后的資金計劃必須于每月4日17:00前報財務(wù)管理部。感謝閱讀第二十五條月度資金預(yù)算支付計劃項目之間不允許進(jìn)行調(diào)整，本月未執(zhí)行的資金支付預(yù)算不能延續(xù)至下月支付，必須在編制下月月度資金平衡計劃時重新申報。精品文檔放心下載第二十六條 預(yù)算外資金原則上不予安排支付，特殊情況下實行逐級審批感謝閱讀制度。各子公司預(yù)算外支出，在執(zhí)行本單位預(yù)算外支付審批程序后，上報公司財精品文檔放心下載務(wù)管理部,由公司財務(wù)部報請公司總會計師、總經(jīng)理審批，經(jīng)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心審批，并撥付資金后方可支付。感謝閱讀第二十七條公司本部和各子公司收入、支出的票據(jù)（包括支票、本票、匯票等）、“三角債”轉(zhuǎn)賬協(xié)議視同資金流入、流出納入資金集中管理,不得私自留存、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、背書和轉(zhuǎn)賬。謝謝閱讀第五章 資金執(zhí)行分析第二十八條公司財務(wù)管理部定期對資金預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析,為管理層提供資金決策信息，同時根據(jù)分析結(jié)果不斷總結(jié)經(jīng)驗，提高資金管理水平。主要分析包括:精品文檔放心下載1、全面報告和評價公司資金預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。2、結(jié)合財務(wù)分析對資金占用結(jié)構(gòu)及合理性進(jìn)行分析。3、結(jié)合經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況，對短期償債能力、資金使用效率、風(fēng)險程度進(jìn)行分析。謝謝閱讀4、對經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量進(jìn)行分析，找出產(chǎn)生差距的原因。感謝閱讀5、對資金集中管理以及運(yùn)行的效果進(jìn)行分析。第六章 擔(dān)保、抵押第二十九條公司本部及各子公司所需的擔(dān)保、抵押（含質(zhì)押)業(yè)務(wù)由公司本部企業(yè)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理,各子公司不允許自行對外擔(dān)保、抵押。精品文檔放心下載公司對外提供擔(dān)保遵守平等、自愿、公平、誠信、互利的原則,確定擔(dān)保的各項條款。謝謝閱讀第三十條公司對外提供擔(dān)保、抵押必須向集團(tuán)提出“擔(dān)保申請報告”，由集團(tuán)戰(zhàn)略、投資與預(yù)算委員會審核并出具“擔(dān)保審核意見書"，上報集團(tuán)董事會批準(zhǔn)后,方可實施。謝謝閱讀第七章 監(jiān)督檢查第三十一條公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對資金收支全過程，實施日常業(yè)務(wù)控制與監(jiān)督；審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)對資金的合規(guī)合法性及效能實施專項檢查。同時接受集團(tuán)的檢查指導(dǎo)與監(jiān)督.檢查的主要內(nèi)容包括：精品文檔放心下載1、檢查資金的支付使用是否嚴(yán)格執(zhí)行資金審批程序，資金用途是否符合規(guī)感謝閱讀定.2、檢查有無私設(shè)賬戶、將資金分流、用于體外循環(huán)、私設(shè)“小金庫”、轉(zhuǎn)移感謝閱讀資金的行為。3、檢查各單位資金是否嚴(yán)格按預(yù)算支付,預(yù)算外支出特殊費(fèi)用是否按相關(guān)制度辦理了審批手續(xù)。謝謝閱讀4、檢查各公司協(xié)議抹帳、各類票據(jù)是否納入資金集中管理范疇，支付是否按預(yù)算執(zhí)行。精品文檔放心下載5、檢查現(xiàn)金使用是否規(guī)范,有無坐收坐支、超范圍、超限額使用現(xiàn)金。精品文檔放心下載6、檢查是否未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立賬戶，違背“收支兩條線”原則，擅自擴(kuò)大融資規(guī)模等違反資金集中管理制度的情況。謝謝閱讀第三十二條公司財務(wù)管理部實行責(zé)任追究制度.對資金（包括承兌匯票）使用情況進(jìn)行跟蹤檢查,檢查