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企業債與公司債的區別(總8頁)2公司債與企業債盡管近來債券市場行情步入震蕩調整期，但一級招標結果顯示債券需求依舊很旺盛。相信很多同學有意向多了解債券市場以及從事相關工作。筆者進行了以下整理。3123456789行財務成本、支持公司并購嚴格債券的信用評級和發債主體的信息披露，特別重視發債后的市場監管工作債是各類公司獲得中長期債務性資金的一個主要方式有獨資企業或國有控股企業發行的債券，它對發債主體的限利率限制是要求發債利率不高改委每年會定下一定的發行額主要限制在固定資產投資和技術革新改造方面，并與政府部徹了政府信用，而且通過行政強制落實擔保機制，實際信用級別與其他政府債券大同小異批，要求銀行予以擔保；一旦發債主體的信息披露和市場行年的發行額遠低于國債、央行票據和金融債券，也明顯低于4第二，累計債券余額不超過企業凈資產（不包括少數股東權益）的40%。第三，最近三年可分配利潤（凈利潤）足以支付第四，籌集資金的投向符合國家產業政策和行業發展方向，所需相關手續齊全。用于固定資產投資項目的，應符合固定資產投資項目資本金制度的要求，原則上累計發行額不得超過該項目總投資的60%；用于收購但企業應提供銀行同意以債還貸的證明；用于補充營運資金的，不超過發第五，債券的利率由企業根據市場情況確定，但不得超過國務院限定的利第六，已發行的企業債券或者其他債務未處于違約或者延遲支付本息的狀第七，最近三年沒有重大違法違規行為。債券籌集資金必須按核準用途用于本企業的生產經營，不得用于彌補虧損和非生產性支出，也不得用于房地產買賣、股票買賣以及期貨等高風險投資。（一）股份有限公司的凈資產不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈（五）債券的利率不超過國務院限定的利率水平；5發行成本構成（費率表）分額6額下12兌付本金及付7發行人形成融資意向并與券商進行初步接洽，形成合作框架券商就本次發行融資方式及具體發發行人最終確定發行方案聘請主承銷商、律師、會計師、評級機構等中介機構，簽訂承銷協議人共同制作申報材料發行人召開董事會審議公司債券融發行人形成融資意向并與券商進行初步接洽，形成合作框架券商就本次發行融資方式及具體發行方案出具可行性報告發行人最終確定發行方案聘請主承銷商、律師、會計師、評級機構等中介機構，簽發行人與中介機構共同制作企業債發行申報材料，并上報省省發改委轉報國家發改委2323234步驟一23段1231234主承銷商向證監會預報文件申請材料，證監會發行部出具反饋意見發行人召開臨時股東大會審議公司發行相關議案，并公告股東大會決議主承銷商向證監會補充股東大會決證監會發行審核委員會審核發行材料，作出核準或不予核準的決定在指定報刊上刊登募集說明書及其在指定報刊上刊登募集說明書及其路演，確定公司債最終票面利率正式發行，發行人獲得募集資金制作上市公告書，并在指定報刊刊在指定報刊上刊登募集說明主承銷商組織承銷團進行銷售，發行人獲得募集資金2342389序號期限1AA-AAA2青島國信實業有限公司債AA+年青島國信發展（集團）有3江蘇句

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