第17頁共17頁公司現金?管理制度?范文為?保護貨幣?資金的安?全完整，?提高現金?的使用效?率，正確?及時反應?現金的增?減和結存?情況，特?制定本制?度。本制?度所稱現?金包括庫?存現金、?銀行存款?及其他貨?幣資金。?一、現?金的日常?管理（?一）出納?人員負責?公司的現?金收支與?保管、銀?行存款的?結算與?核對工作?、現金日?記賬和銀?行存款日?記賬的登?記工作。?（二）?當天發生?的現金收?支，必須?及時入賬?，不得無?故拖延。?（三）?庫存現金?實行限額?管理。即?按___?_天的日?常開支核?定，初定?為__?__元。?日現金結?存數不得?超過核定?限額，超?過部分應?及時送存?銀行，以?保證現金?安全；也?不得低于?限額，不?足部分應?及時補足?。（四?）庫存現?金應做到?日清月結?，由財務?主管人員?進行定期?或不定?期盤帳，?做到賬實?相符。?（五）出?納人員對?銀行存款?余額應做?到心中有?數，不得?簽發空頭?支票或?簽發與預?留印鑒不?符的支票?。（六?）銀行存?款要及時?對賬，盡?量做到賬?賬相符；?月底按時?與銀行?對賬，打?印對賬單?，編制銀?行存款余?額調節表?。二、?現金的收?入管理?（一）各?種收入都?應由出納?集中辦理?，其他任?何部門和?個人，均?不得出?具收款憑?證。（?二）收款?開具收據?，一式三?聯，其中?一聯給客?戶，一聯?留存，?另一聯交?會計入賬?。（三?）凡屬于?公司的所?有現金收?入，都要?入賬。?（四）收?到現金或?支票應及?時交存銀?行。三?、現金支?出管理?（一）支?付款項按?公司財務?制度執行?，分現金?支付和銀?行轉賬?兩種方式?。（二?）付款應?從庫存現?金中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?當天的?現金收入?中直接支?付，即坐?支。（?三）支票?簽發應有?出納員、?會計負責?人、公司?領導三人?簽章，?不得簽發?空白支票?；支票簽?發后，除?登記銀行?帳外，還?要登記支?票領用簿?，以便查?詢。（?四）出納?人員應根?據手續齊?全、審核?無誤的原?始憑證支?付款項?；如無正?當理由不?得無故拒?付、延付?；款項支?付后，應?在付款憑?證上加蓋?“現金付?訖”或“?轉賬付訖?”，并打?印“回單?”通知相?關部門，?以免重復?付款。?四、現金?盤點制度?（一）?盤點前，?應由出納?將現金集?中起來存?入保險柜?。（二?）盤點金?額與現金?日記賬金?額進行核?對，如有?差異，應?查明原?因，并做?出記錄或?適當調整?。（三?）若有沖?抵現金的?借條、未?做報銷的?原始單據?，應在約?定時間?內及時沖?帳、報賬?。公司?現金管理?制度范文?（二）?第一條為?了加強公?司現金的?內部控制?和管理，?提高現金?的使用效?率，保證?公司的現?金安全，?依據《會?計法》、?《內部會?計控制基?本規范》?等法律法?規，制定?本制度。?第二條?本制度所?稱現金包?括銀行存?款和其他?貨幣資金?。第三?條建立不?相容職務?相互分離?控制制度?。不相容?職務包括?：授權人?、業務經?辦、會計?記錄、財?產保管、?稽核檢查?等。第?四條建立?授權批準?制度。明?確被授權?人的現金?審批范圍?、權限、?程序和責?任等內容?。各級管?理層必須?在授權范?圍內行使?職權和承?擔責任。?經辦人必?須在授權?范圍內辦?理業務。?第五條?被授權人?應當根據?現金的授?權制度進?行現金審?批，不得?超越審批?權限。經?辦人應當?按照審批?人的意見?辦理現金?業務。對?于審批人?超越授權?范圍審批?的業務，?經辦人有?權拒絕辦?理，并及?時向審批?人的授權?部門報告?。第六?條對大額?的現金支?付或資金?運作，要?實行集體?決策和審?批，控制?風險的發?生。第?七條財務?處為公司?現金的歸?口管理單?位，對現?金的支付?業務按照?以下規定?辦理：?1、支付?計劃。有?關部門或?個人用款?時，必須?向審批人?提交資金?用款計劃?，注明款?項的用途?、金額、?及收款單?位，并附?經濟合同?或采購計?劃。2?、支付審?批。審批?人根據其?審批職責?、權限對?支付申請?進行審批?。對不合?理的或有?損公司利?益的支付?申請拒絕?批準。?3、付款?審核。財?務處接到?審批有效?的付款計?劃后，審?核人應積?極安排資?金，并對?具體付款?單據與付?款計劃進?行對照、?審核。復?核付款申?請的批準?范圍、權?限和程序?是否正確?，有關單?證是否妥?當等，審?核無誤后?，交由承?辦人員辦?理付款。?4、辦?理支付。?付款經辦?人員接到?經初審無?誤的付款?單據后，?要再次對?付款單證?是否齊全?、妥當、?金額是否?正確、收?款單位是?否妥當、?是否符合?審批程序?等內容進?行復核，?無誤后方?可付款。?第八條?、財務處?內部管理?。1、?財務處設?立專職現?金出納和?銀行出納?，按照《?現金管理?條例》負?責管理公?司的現金?收、付和?管理業務?。2、?對取得的?貨幣資金?必須及時?入帳，不?得私設小?金庫、不?得帳外設?帳或截留?收入。?3、對庫?存現金實?行限額管?理，超過?庫存限額?的現金應?及時送存?銀行。?4、超過?現金支付?范圍的現?金，通過?銀行轉帳?結算。?5、對庫?存現金進?行不定期?的盤點，?做到帳物?相符，保?證現金的?安全。?6、出納?人員每月?要編制銀?行存款調?節表，做?到帳帳相?符。如有?不符，應?及時查明?原因，及?時處理。?7、出?納人員對?與付款有?關的各種?票據的購?買、保管?、使用、?背書轉讓?、注銷等?必須規范?進行，并?設立登記?薄進行記?錄，防止?空白票據?的遺失和?被盜。?8、有關?人員對應?收票據的?接收、轉?讓必須認?真仔細，?按照規范?進行。對?有疑問的?票據予以?查詢，有?問題的要?退回，對?受理的票?據要詳細?記錄并妥?善保管。?9、有?關財務人?員對辦公?用財務專?用章、名?章必須妥?善保管，?并按規定?使用。如?因個人保?管不善或?不按規定?使用，造?成的一切?后果由責?任人負責?。10?、財務處?要培養會?計人員樹?立良好的?職業道德?和高尚的?品格，從?思想上消?除危害現?金安全的?因素。?第九條、?因業務需?要在銀行?新增帳戶?時，須經?公司有關?領導審批?。第十?條、因公?司資金發?生困難，?需向金融?機構貸款?時，須報?公司有關?領導審批?。第十?一條、從?銀行向用?戶開出承?兌匯票每?月只能一?次，超過?____?萬元時，?需經公司?領導、采?購部門研?究確定。?第十二?條、銀行?間的大額?資金調動?超過__?__萬元?時，須經?公司有關?領導同意?。第十?三條、因?資金緊張?需向銀行?貼現承兌?匯票時，?無論數額?大小需經?公司領導?研究同意?。公司?現金管理?制度范文?（三）?第一章總?則第一?條為加強?現金管理?，結合本?公司實際?情況，制?定本制度?。第二?條財務部?和各所屬?企業財務?部負責本?制度的具?體貫徹實?施，并設?專職稽核?員負責現?金的收支?計劃和審?核管理工?作。第?二章現金?的收入、?支出范圍?第三條?現金收入?包括。公?司經濟業?務范圍內?的一切現?金收入以?及支用款?項的退回?現金等。?第四條?現金支出?范圍。?1.職工?工資、各?種工資性?津貼。?____?個人勞務?報酬，包?括稿費和?講課費及?其他專門?工作的報?酬。_?___支?付給個人?的獎金，?包括根據?國家規定?頒發給個?人的科學?技術、文?化藝術、?體育等各?種獎金。?4.各?種勞保、?福利費以?及國家規?定的對個?人的其他?支出，如?轉業、復?員、退伍?、退職、?退休費和?其他按規?定發給個?人的費用?。5.?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費。?____?支付各單?位間在轉?賬結算起?點以下的?零星支出?。第三?章庫存現?金管理?第五條庫?存現金實?行限額管?理，公司?按國家規?定保留一?定數額?的庫存現?金。庫存?現金限額?一般為_?___天?的日常零?星開支需?要。第?六條庫存?現金不得?超過規定?限額，超?過部分必?須于當日?存入銀行?，每日下?班前結余?現金必須?放入保險?箱。庫存?限額不足?時從銀行?存款賬戶?提取。?第四章現?金收付業?務的日常?管理第?七條公司?現金收付?由出納人?員負責。?現金收付?必須根據?合法的憑?證由出納?人員認真?核對后辦?理。第?八條對于?違反規定?的收支，?出納人員?有權拒絕?辦理。?第九條對?于內容不?詳、手續?不全、數?字有誤的?憑證，應?當予以退?回，要求?補辦手續?，更正錯?誤；遇有?偽造、涂?改憑證等?虛報冒領?的，應及?時向領導?反映。?第十條收?付完畢，?出納人員?應在原始?憑證上加?蓋“現金?收訖”或?“現金付?訖”戳記?。第十?一條現金?收入當日?送存開戶?銀行，當?日送存確?有困難的?，按開戶?銀行確定?的時間送?存。第?十二條公?司支付現?金，只可?以從庫存?現金限額?中支付或?從開戶銀?行提取，?不得從本?公司的現?金收入中?直接支付?。第十?三條公司?提取現金?，應注明?用途，經?有效審批?后，出納?人員方可?提取。?第十四條?公司派人?到外地采?購，應通?過銀行簽?發匯票或?將款項匯?往采購地?開立采購?專戶。?第十五條?不準挪用?現金，不?準利用銀?行賬戶代?其他單位?和個人存?取現金，?不準白條?抵庫，不?準套取庫?存現金，?不準保留?賬外公款?，不準公?款私存，?不準私設?小金庫。?第十六?條出納人?員進行現?金收付時?根據會計?人員填制?的，經稽?核人員審?核的有效?記賬憑證?收付款，?并按記賬?憑證逐日?逐筆序時?登記現金?日記賬，?每日業務?終了，應?盤點現金?并與現金?日記賬當?日余額進?行核對，?做到日清?月結，賬?款相符。?第十七?條出納人?員與會計?人員應定?期將總賬?的現金賬?戶余額與?現金日記?賬余額進?行核對，?做到賬賬?相符。?第十八條?為了及時?發現和防?止現金收?付差額，?財務部經?理或指定?的其他財?務人員每?月終了必?須會同出?納人員盤?點庫存現?金一次，?保證賬賬?相符、賬?款相符。?第十九?條無論是?否簽合同?、協議，?公司的所?有現金收?入，經辦?部門必須?連同收款?說明書、?發票或收?據副本等?，于收進?日（最晚?于次日）?如數交付?財務部，?收款部門?不得挪作?他用，更?不準留存?于經辦部?門內。?第二十條?業務人員?辦理業務?預借的現?金，其未?支用部分?應連同有?關業務憑?證（發票?或收據支?出憑單）?送交財務?部沖銷預?借款，不?得余款不?報，留作?他用。?第二十一?條預算內?零星采購?，由經辦?部門開具?經費支出?報審表（?代借款單?），寫明?用途、金?額，稽核?員按預算?審核。?第二十二?條預算內?經常性費?用支出，?無預借款?直接報賬?的，由?指定經辦?部門開具?費用支出?憑單，寫?明用途，?交財務部?經理簽字?辦理。?第二十三?條預算外?或超預算?支出，由?經辦部門?提出書面?申請，按?全面預算?管理辦法?執行。?第二十四?條業務部?門借領現?金（不包?括差旅費?借款），?必須在_?___天?內報賬，?對過期未?報___?_該部門?報賬或追?回現金，?必要時停?辦該部門?現金借領?業務。?第二十五?條業務人?員出差借?款___?_元以上?的差旅費?時，不得?付給現金?，可開出?支票轉入?其個人信?用卡中（?不能使用?信用卡的?城市例外?）。第?五章企業?與其他單?位在使用?現金時的?注意事項?第二十?七條現金?支出必須?有合法的?憑證，借?款必須持?有效的借?據，不能?以“白條?”代借據?。第二?十八條單?位之間不?得互相借?用現金。?第六章?附則第?二十九條?本制度自?頒布之日?起實施。?公司現?金管理制?度范文（?四）第?一章總則?第一條?為加強現?金管理，?結合本公?司實際情?況，制定?本制度。?第二條?財務部和?各所屬企?業財務部?負責本制?度的具體?貫徹實施?，并設專?職稽核員?負責現金?的收支計?劃和審核?管理工作?。第二?章現金的?收入、支?出范圍?第三條現?金收入包?括。公司?經濟業務?范圍內的?一切現金?收入以及?支用款項?的退回現?金等。?第四條現?金支出范?圍。1?.職工工?資、各種?工資性津?貼。_?___個?人勞務報?酬，包括?稿費和講?課費及其?他專門工?作的報酬?。__?__支付?給個人的?獎金，包?括根據國?家規定頒?發給個人?的科學技?術、文化?藝術、體?育等各種?獎金。?4.各種?勞保、福?利費以及?國家規定?的對個人?的其他支?出，如轉?業、復員?、___?_、退職?、退休費?和其他按?規定發給?個人的費?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費。?___?_支付各?單位間在?轉賬結算?起點以下?的零星支?出。第?三章庫存?現金管理?第五條?庫存現金?實行限額?管理，公?司按國家?規定保留?一定數額?的庫存?現金。庫?存現金限?額一般為?____?天的日常?零星開支?需要。?第六條庫?存現金不?得超過規?定限額，?超過部分?必須于當?日存入銀?行，每日?下班前結?余現金必?須放入保?險箱。庫?存限額不?足時從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現金收付?業務的日?常管理?第七條公?司現金收?付由出納?人員負責?。現金收?付必須根?據合法的?憑證由出?納人員認?真核對后?辦理。?第八條對?于違反規?定的收支?，出納人?員有權拒?絕辦理。?第九條?對于內容?不詳、手?續不全、?數字有誤?的憑證，?應當予以?退回，要?求補辦手?續，更正?錯誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報冒?領的，應?及時向領?導反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應在原?始憑證上?加蓋“現?金收訖”?或“現金?付訖”戳?記。第?十一條現?金收入當?日送存開?戶銀行，?當日送存?確有困難?的，按開?戶銀行確?定的時間?送存。?第十二條?公司支付?現金，只?可以從庫?存現金限?額中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現?金，應注?明用途，?經有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購，應?通過銀行?簽發匯票?或將款項?匯往采購?地開立采?購專戶。?第十五?條不準挪?用現金，?不準利用?銀行賬戶?代其他單?位和個人?存取現金?，不準白?條抵庫，?不準套取?庫存現金?，不準保?留賬外公?款，不準?公款私存?，不準私?設小金庫?。第十?六條出納?人員進行?現金收付?時根據會?計人員填?制的，經?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時登記現?金日記賬?，每日業?務終了，?應盤點現?金并與現?金日記賬?當日余額?進行核對?，做到日?清月結，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會?計人員應?定期將總?賬的現金?賬戶余額?與現金日?記賬余額?進行核對?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時發現和?防止現金?收付差額?，財務部?經理或指?定的其他?財務人員?每月終了?必須會同?出納人員?盤點庫存?現金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無論?是否簽合?同、協議?，公司的?所有現金?收入，經?辦部門必?須連同收?款說明書?、___?_或收據?副本等，?于收進日?（最晚于?次日）如?數交付財?務部，收?款部門不?得挪作他?用，更不?準留存于?經辦部門?內。第?二十條業?務人員辦?理業務預?借的現金?，其未支?用部分應?連同有關?業務憑證?（___?_或收據?支出憑單?）送交財?務部沖銷?預借款，?不得余款?不報，留?作他用。?第二十?一條預算?內零星采?購，由經?辦部門開?具經費支?出報審表?（代借款?單），寫?明用途、?金額，稽?核員按預?算審核。?第二十?二條預算?內經常性?費用支出?，無預借?款直接報?賬的，由?指定經?辦部門開?具費用支?出憑單，?寫明用途?，交財務?部經理簽?字辦理。?第二十?三條預算?外或超預?算支出，?由經辦部?門提出書?面申請，?按全面預?算管理辦?法執行。?第二十?四條業務?部門借領?現金（不?包括差旅?費借款）?，必須在?____?天內報賬?，對過期?未報__?__通知?該部門報?賬或追回?現金，必?要時停辦?該部門現?金借領業?務。第?二十五條?業務人員?出差借款?____?元以上的?差旅費時?，不得付?給現金，?可開出支?票轉入其?個人信_?___卡?中（不能?使用信_?___卡?的城市例?外）。?第五章企?業與其他?單位在使?用現金時?的注意事?項第二?十七條現?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據，不?能以“白?條”代借?據。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實施?。公司?現金管理?制度范文?（五）?第一章總?則第一?條為加強?對___?_有限公?司（以下?簡稱“公?司”）資?金使用的?監督和管?理，加快?資金的循?環和周轉?，提高資?金的效率?，合理安?排資金流?向，保證?資金安全?，特制定?本制度。?第二條?本制度所?稱現金是?指公司所?擁有的現?金和銀行?存款。?第三條本?制度所稱?現金管理?，是指公?司的現金?流入、流?出等全過?程的控制?。第四?條實行現?金管理應?堅持以下?原則：?1、公司?所有現金?必須納入?預算；?2、堅持?以收定支?，量入為?出；3?、嚴格貫?徹收支兩?條線的原?則，收入?必須上交?公司財務?部，支出?必須通過?公司財務?部支出；?4、公?司嚴格禁?止其他部?門受理現?金收支業?務；5?、各項現?金收支必?須遵守國?家方針政?策、法規?以及公司?財務制度?等相關規?定。第?二章現金?管理第?五條公司?現金使用?范圍：?1、職工?工資、津?貼；2?、個人勞?務報酬；?3、根?據國家規?定頒發給?個人的科?學技術、?文化藝術?、體育等?各種獎金?；4、?各種勞保?、福利費?用以及國?家規定的?對個人的?其他支出?；5、?向個人收?購公司用?于生產經?營的其他?物資價款?；6、?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費；?7、結算?起點__?__元以?下的零星?支出；?8、確需?支付現金?的其他支?出。第?六條堅持?收有憑、?付有據，?堵塞由于?現金收支?不清、手?續不全而?出現的一?切漏洞。?辦理的收?款憑證必?須蓋“現?金收訖”?章和收款?人個人印?章；付款?憑證必須?由報銷人?個人簽字?、經會計?人員審核?無誤簽字?、有關領?導簽字批?準后辦理?現金付款?，并同時?加蓋“現?金付訖”?印章。?第七條不?準以白條?抵充庫存?現金。現?金收支要?做到日清?月結。?第八條每?天收入的?現金，