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文檔簡介

完善內部控制制度

提高企業管理水平

一.企業內部控制規范企業內部控制基本規范1、是以防范風險和控制舞弊為中心,以控制標準和評價標準為主體的內部控制制度體系。2、它是以監督部門為主導、各部門具體實施為基礎、會計等中介機構服務為支撐,政府監管和社會評價相結合的內部控制實施體系。3、它能夠推動公司和其他非營利組織完善治理結構和內部約束機制、不斷提供經營管理水平和可持續發展的能力,提供公司的財務報告的真實與可靠性(拳一警)票內夜部扛控誕制啄概投論1妄.守內尺部丘控不制鎮的沉主變體2封.烤內鄉豐部啦控雖制到的誘客錢體3霜.晌內乓部巧控跨制燃的穩依藝據4畝.鎖內怠部披控并制候的緊主內要綠目惱的1半.假內希部圓控穩制誤的粥主繡體內發部災控科制爭的旋設翠計噸、執執級行嶼和既考純核茂評號價塑的莖主線體滋,覆是掀單毒位拼內剪部我的徹行灘政疊領上導窮、轎職姨能舒部險門望及繁其組有援關織工宅作恩人哨員怠。2頂.嗓內洗部聞控具制撈的幟客臉體單辦位佳內杏部精的事經率濟爽業洽務哲管惹理輪活搶動陷。3拌.鉆內蹄部位控獨制忌的格依尸據以楊責找任雅、難牽伐制斷、皇程宰序德、遷手能續蘭等勻項云制特度爽為獨控目制悉依腥據悶。建歲立累健擠全步合蘋理授的迅組獨織堅結喬構渣,撒明成確承部貪門壓和漂個飛人嚴的銅職圣責膀范壩圍亮及蜘其彩責全任鎖權疑限協,墾規撓定次授罩權肌處泡理付程惠序鎖及綢相異互妹聯攝系助、非相效互抓制成約輛的護辦蜘事香手宏續惰和區方均法倆。4費.噸內線部券控陸制末的錘主捧要千目抗的是稅為魚了閘領拾導司、謊組逆織辯、滋協四調累、括監繪督獲企請事診業乎單言位鐵及敵機保關帽團忙體誤內笑部祖的廁各溜項板管啞理期活弊動潑,辭促矩其陷認炭真還貫塑徹耐執并行蓬管儉理崗部須門薄制辮定盞的移方勵針刺、儉政笨策泊,馬準久確紅、攝可蠻靠艷地性獲般得瓶各購種紛信逼息切,能確他保糟財稀產擺安往全嚇、艱完脊整妨,辣不斤斷旁提盈高期經興濟饑管頁理床水進平丈,酬如嘩期盼實腦現泥管枝理文目怠標折。(園二膊)板內添部駱控葉制光的景功拍能防診護菌功五能滔-得以項計贈劃遇目輩標叼為喝依夏據貧的太控蝦制休;調齊節建功呢能歐-兩以廢制然約的標擋準勉的擺執礦行級與馳平清衡利偏擔差成;反忙饋稼功摸能梯-甚有亭利嶼用番各幻玉種宵管賊理淋信呈息北的繼反允饋映。(絞三證)梅內陜部櫻控手制呆的江作扁用統猶合卷作撐用制較約諸與秧激殘勵跳作羨用預爐防帝作幟用促常進漸作晃用反休饋紅與蛛監腿督垃作騙用完盜善字治趙理睛結號構春的尤作社用趙。(自四幸)執內湯部更控蠅制蒸的退本蔽質一破種袖自續我短調嚴整有和笑制應約誦的鎮手聽段一統個小發躲現叼問噸題旅、吧解免決錘問竹題虧的暖動圣態取過皮程一島種悄科照學丈管網理執方駁法一肅項裙政衰策鼠與洲程擴序企旱業亮建蠻立訓與警實駁施庸內撈部敲控誕制應礙當粱遵騙循乘下童列魔原茅則幅:情(遮一暢)猾全鑄面姐性濟原漠則者。喚內晨部縮慧控戶制突應陳當汽貫尾穿特決敏策去、歡執泡行滿和高監課督拔全樸過沾程辭,踢覆寧蓋建企銅業顯及年其肚所當屬票單使位駱的陷各旋種繭業竟務亦和赤事康項拌。晃(素二驢)坑重冶要希性哨原賣則內。您內伐部看控局制協應子當凱在俘全汪面求控檔制忽的貝基早礎暈上步,休關京注砍重踩要伙業欄務故事真項喂和鑄高拐風拳險矮領畢域揮。雹(毯三兩)刷制宣衡錫性位原襖則盤。丘內殲部騰控澡制先應腐當頑在弦治患理糖結耳構睡、至機貧構睛設伴置眼及嫌權促責拉分梳配敏、笑業吊務惠流圈程獲等跑方您面書形昂成廉相隙互蓋制雹約蜘、蠶相是互線監碰督堅,韻同辣時粱兼己顧都運餡營姑效幟率份。渴(嘴四綢)殼適區應委性射原液則陣。政內味部塔控雀制燭應徒當杠與五企育業蝕經播營檢規豆模螞、臟業另務蛛范棋圍崇、有競址爭糖狀遷況封和繪風芬險貪水在平愛等銀相鬼適陸應儲,凍并辮隨餃著顯情那況沃的辛變棵化屋及茅時誓加寶以牽調晌整便。匠(夾五芬)索成碧本筆效懶益要原媽則茂。當內承部時控饑制凈應掠當門權拳衡照實囑施矩成母本秤與鐵預修期駐效斬益請,烘以時適扎當冊的般成舅本嚷實選現鉤有摘效飽控馳制證。控瘋制敲標寄準鎮體威系基畏本喬規焰范具檢體立規革范應疑用灑指拜導企聚業困建襲立歷與絕實棕施剃有飲效翻的怕內碑部織控段制應買當阻包煌括潛下謀列償要腿素勻:呀(正一市)攀內腎部妹環溪境波。認內寇部測環觀境版是艱企蝦業悉實蟲施輕內滾部氣控抹制宮的副基符礎世,尸一筑般喂包橡括墊治房誠理末結壯構秋、損機伐構買設孟置潛及觀權板責含分箏配衫、羊內芬部等審擱計猾、爭人腔力快資傲源擺政痕策常、物企貪業穩文枕化秤等主。柿(敵二構)省風區險蛾評擺估拍。差風偷險保評輛估虛是勿企鴿業冶及染時富識戲別仇、贊系葛統俱分機析男經拍營蛋活霧動暫中焦與保實腦現翅內辰部銳控巡壽制電目銅標她相腐關榨的盆風濤險寫,雅合臺理舌確接定雕風生險隙應嘆對邪策捏略掃。理(蹦三壇)報控晚制托活鞠動炮。晨控聲制感活皮動鴉是步企親業羽根艇據剖風坐險擴評嘗估過結餅果松,在采殺用布相腥應瞇的劈燕控怖制重措習施邊,西將扯風輸險看控種制筑在豪可衡承撒受鑼度鍬之下內接。某(欄四愁)太信挑息督與薦溝消通除。思信愚息叢與宣溝欠通甩是禽企麻業剩及偵時樂、具準尼確紗地蘋收林集剛、蕩傳講遞秋與闖內狼部波控臣制咽相艙關紹的儲信凳息潛,射確載保威信恥息痕在躁企郊業櫻內款部愧、遷企走業右與院外嫌部枝之喪間網進架行萍有評效該溝伯通價。佳(屢五耐)僻內勸部承監宵督與。硬內窩部悼監類督觸是澆企都業林對旗內防部接控齒制畫建潛立給與攤實抖施因情溝況間進徹行財監娘督級檢紛查改,運評鼠價洗內駝部腥控碼制衣的剛有孤效蘇性喘,乳發赴現銷內挨部塊控逮制冊缺減陷縫,御應卷當沃及賄時淋加摘以軌改彼進。一冶.距內響部明環趨境(使一流)白治蔑理傻結斑構(交二葵)蔑機誼構萄設廉置蹦與外權對責屈分革配(扯三墳)箏人門力樣資堤源任政罪策(堅四涂)鼻內躺部屑審猶計(獻五示)煙企虹業檔文乞化一醒.珠內舅部欠環摘境(宴一搖)浸治益理設結晨構1潑、羅企播業泰應靠當道根感據坡國該家嘉有新關蕉法濕律萄法看規銳和副企狐業胃章揀程榨,檢建態立課規便范壤的挨公考司扁治價理節結餓構獄和脂議扒事鹽規集則惑,雪明五確裂決擁策援、悲執虜行火、勤監的督議等取方歪面躲的居職怎責廟權犁限習,棄形本成僻科禿學液有辜效伯的裕職位責城分麥工拿和遭制燥衡墻機著制茫。首2慮、嗽股險東拔(拴大邪)歡會門享抓有爽法衣律扯法天規豆和虎企娃業恢章做程章規博定介的覺合餃法撤權們利秧,浩依情法字行喪使屋企戲業額經篇營遇方雅針輕、僻籌拿資然、為投痕資素、驕利讀潤勻分詢配薯等狀重垂大榮事迅項飄的掩表炭決巴權泥。喚3芳、闊董賤事故會禽對跟股則東雕(縣大孔)掛會結負禾責都,斥依靜法符行駁使嘴企醉業弟的片經異營捷決冒策舒權籌。明4員、懷監咽事蓋會采對楚股竟東晶(碼大晃)璃會據負沸責接,鍋監巖督染企符業這董遣事汁、爪經艘理色和兄其相他拐高宇級衰管喘理凝人工員蹦依賞法貓履震行耽職梯責齊。5匠、希經沉理林層幫負漏責陽組伯織諸實榮施炸股行東脈(陣大青)兩會叮、蛋董滿事周會穩決玩議巡壽事柄項計,胞主跑持什企設業隆的芒生沃產拖經診營收管胳理夏工伴作顏。一元.茶內塵部缸環件境(那二宰)解治找理斜結去構董徐事糾會簡負濕責慘內狡部阿控體制廈的奶建狹立華健約全下和冤有修效靠實撐施猾。返監規事浙會侵對棕董像事蒙會膚建者立私與塌實桶施緊內述部幕控系制脖進疼行浸監擋督丟。破經震理竭層瞎負砌責豪組器織還領默導退企竿業步內僚部屆控侍制融的透日立常騾運遙行朽。激企才業膏應學當撇成釋立奇專臉門賽機勤構妙或盆者陶指陷定帖適笨當神的拉機瞎構簽具嗎體歐負啄責呢組柿織諒協慕調矩內際部皮控恰制崖的陡建太立缺實橡施寸及突日眉常民工貍作狹。一沫.輔內詳部鵝環欲境(護二臟)普機辛構云設私置科與鑼權鋤責喝分究配企互業呈應茂當孝結央合送業釀務孟特懼點導和帥內柿部形控碧制傍要秤求久設春置寄內孕部尖機螞構蠢,逗明勇確現職陰責裹權派限敞,避將桶權芽利巖與砌責站任思落桃實扶到仗各蹄責支任俯單功位繳。企蹈業達應案當攜通罷過良編存制籠內塘部寨管炎理忙手舟冊襖,癥使營全納體軌員胸工終掌社握儀內織部臂機離構饒設菊置殲、恒崗惹位廢職泉責棚、塞業先務燃流陣程且等虧情望況馳,擔明仇確庭權耗責膚分輛配爆,額正搶確瓜行鴨使社職勺權殃。一濱.愛內攤部店環淡境(慌三仗)演人堪力條資佳源用政醉策恩應脾當柜包蛛括顫下槽列泊內卸容床:溪1脆、勵員排工忘的匪聘蒼用僻、詠培倍訓輕、辣辭獸退種與兩辭海職樓。煙2嬸、緞員雖工據的碧薪智酬陷、秀考載核怕、韻晉脂升雷與貓獎遙懲戚。皆3鴨、將關兩鍵怠崗帝位甜員喂工摧的情強愛制叉休幕假莖制市度嶼和壓定際期益崗疾位喊輪貢換袋制姑度勺。犬4籍、等掌節握猛國慘家庸秘今密父或不重衰要畢商臟業叢秘堅密死的桑員斯工仰離并崗潤的廟限還制武性梁規儉定撈。叼5針、濾有釘關錯人代力芬資灑源差管源理癢的闖其嚼他腹政醒策箏。一獎.跑內莖部孕環臂境(膜四敗)棚內幟部致審御計內戚部修審極計中機乳構愚應迎當惡結誦合核內椒部持審豆計肌監甜督棗,槽對龜內繼部刑控銹制險的秧有家效揪性顫進服行添監律督銹檢坊查缺。抬內遲部幼審前計塘機案構誦對看監怨督辜檢勿查醫中厲發夏現頭的勇內洽部甜控才制俘缺擾陷雹,聲應吸當鋸按埋照位企服業鋼內洪部且審著計知工沖作出程瘦序斗進宇行炭報憂告假;軍對圓監區督很檢往查翅中問發腹現普的撫內殖部鏈控您制刻重柏大帥缺懂陷部,沃有炒權份直下接澡向晨董綱事霧會意及罵其眾審律計轉委杜員銀會散、天監余事收會部報食告激。一撇.慰內路部腸環蛾境(足五袖)脅企小業泥文陡化企屋業概應南當幟加棍強耳文伶化席建規設朵,暮培滲育碼積暴極蓬向嚷上凍的莊價毫值筑觀載和珠社妨會化責膊任航感強,恭倡軍導背誠芬實稻守湊信拌、拒愛贏崗計敬偶業威、憲開過拓委創印新金和題團窮隊靜協戰作政情封神你,隸樹本立屑現飾代戴管驕理憐理終念傷,療強域化挖風隙險熊意題識也。董追事市、弓監東事粗、銅經敞理環及倆其搖他釣高灘級杜管罷理君人旗員拖應鎖當馳在朽企尋業型文牢化鞋建淡設慕中完發嗎揮曠主參導倍作里用融。二持.砍風刻險蟻評約估一雄般炮應和當卡按杜照鞠目姻標疫設貪立寸、釀風眼險拘識赴別淺、別風乒險敲分住析鉆、姥風斗險熟應禁對單等帥程桑序暮進題行宿。目縮慧標天設黃定司是才風禽險替識譽別鳴、船風氧險氣分選析恭、拴風袍險獵應嫁對松的堅前祥提貞。二鋼.耽風猜險勞評忽估為思達克到浙是撥單盯位敘目趣標騰而滾確覺認牲的既相扇關搬風至險醬,越以鐮構鈔成脅進衛行亭風丟險壤管姿理活的腔基造礎抱。裕包觸括1題來悶自鍛經謙營元環努境嬸的隔變蘋化2夾新店員漂工糕聘乏用3側采罷用喉新賞的建信島息租系結統4兄新攔技甜術畜的抄應需用5室企喪業叛改溫組6軍新附會秀計攔方宋法棄的仙采則用二標.茅風役險借評首估企棗業恩識棚別務內郵部盾風析險霞,松應皂當僵關絞注房誠下泊列紛因臭素叢:夾(位一庸)劈燕董燥事距、綿監徐事駁、弓經里理速及嚇其仇他妹高丘級克管嬸理述人惜員興的軋職蒜業考操轉守魄、果員耕工印專販業夠勝涂任當能飄力廟等謹人判力拖資些源新因專素昨。旗(缸二乎)育組設織扭機恢構趴、宇經兼營融方睡式謹、未資沫產筍管艦理書、味業戲務剃流縮慧程汽等栗管拼理論因粉素音。賭(纏三沸)挺研腳究銅開軌發委、尤技播術竟投有入不、俱信慶息史技域術腸運氏用直等侵自祥主夢創快新宮因艇素凳。翼(級四律)醋財土務熱狀飛況懇、療經還營灑成吃果那、鍛現內金逗流難量攔等聲財壯務碧因提素級。障(莊五吐)現營鄉豐運夾安攻全執、濾員譽工趁健吊康殺、美環蹲境鹿保架護個等播安慈全謝環則保揚因塌素河。背(申六馬)德其抽他兼有貝關塊內露部柴風惹險蒜因位素籍。二澤.獲風宗險少評杯估企慢業施識腥別辣外筋部標風隊險狂、蒸應厚當汽關批注跑下邪列跟因陜素堂:負(音一它)滴經僚濟墳形浴勢升、案產鄉豐業局政纏策乳、暫融呈資傻環錯境眾、惕市姿場瓶競眠爭耽、狀資幻玉源蘇供朋給美等盆經艱濟鑒因貼素蒼。蔬(愉二景)煉法宋律義法阿規還、煎監舌管珍要隨求巖等雖法展律今因抱素榨。懂(機三塞)巴安損全蜜穩就定遣、爽文焰化厭傳濁統兩、吸社篩會堆信終用橫、括教巖育原水乒平革、悶消梁費挖者早行庭為盛等慚社移會雖因米素狡。滾(忠四抵)解技坐術攜進聾步治、青工削藝必改知進榨等懷科譜學繡技氏術偷因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