1第五章商業(yè)銀行

2第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展一、商業(yè)銀行的起源銀行貨幣經(jīng)營業(yè)貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)與銀行的主要區(qū)別在于有無信用活動。銀行是專門經(jīng)營貨幣信用業(yè)務的金融機構(gòu)。早期銀行業(yè)的產(chǎn)生與區(qū)域貿(mào)易，尤其是國際貿(mào)易的不斷發(fā)展壯大密切相關(guān)。

3阿拉伯沙漠Banca,Bank,bankruptcy4商業(yè)銀行的起源古代的貨幣兌換業(yè)現(xiàn)代商業(yè)銀行現(xiàn)代商業(yè)銀行前身是古代的貨幣兌換業(yè)5商業(yè)銀行的產(chǎn)生鑒別兌換信任保管開出憑條匯兌結(jié)算有多余的錢貸出貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)銀行家6意大利是銀行最早產(chǎn)生的發(fā)源地。（貨幣的兌換與款項的劃撥自有資金的貸放信用創(chuàng)造的出現(xiàn)：現(xiàn)代銀行的本質(zhì)特征）從17世紀開始,銀行這一新型行業(yè)的金融機構(gòu)開始由意大利傳播到歐洲其它國家，在英國出現(xiàn)了由金匠業(yè)等演變?yōu)殂y行業(yè)的過程（金匠券）。7原始銀行演變成現(xiàn)代商業(yè)銀行的三個轉(zhuǎn)折點：1、全額準備金制度演變成部分準備金制度，使商業(yè)銀行的信貸制度得以發(fā)展。

2、保管憑條演化為銀行券，也就是說商業(yè)銀行有創(chuàng)造信用的功能，可以演化成信用工具。

3、保管業(yè)務演化為存款業(yè)務，從單純的保管業(yè)務演化成我們現(xiàn)在的存款業(yè)務，我們開出的保管憑條演變成了現(xiàn)在的支票制度。

8二、商業(yè)銀行的形成和發(fā)展商業(yè)銀行它主要通過兩種途徑形成。商業(yè)銀行形成的第一條途徑是由舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。商業(yè)銀行形成的；第二條途徑是根據(jù)資本主義經(jīng)濟發(fā)展的需求，從股份公司的形式組建而成。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來的。9

英格蘭銀行成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的典范，它的組建模式也很快被推廣到歐洲其他國家。10

英格蘭銀行11英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立標志著現(xiàn)代銀行制度開始形成及商業(yè)銀行的產(chǎn)生。這種早期的銀行業(yè)具有明顯的高利貸性質(zhì)，對象主要是特權(quán)階層而非工商業(yè)我國早在十一世紀就出現(xiàn)了“銀行”一詞。中國通商銀行的建立標志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。12

上海外灘的中國通商銀行13盛宣懷PK胡雪巖

盛宣懷胡雪巖14三、現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展趨勢（一）全能化（二）集中化（三）電子化（四）國際化15（一）全能化從20世紀70年代開始，由于金融競爭十分激烈，金融工具不斷創(chuàng)新，金融管理制度逐漸放松，商業(yè)銀行便逐漸突破了業(yè)務分工的界限，走上了業(yè)務經(jīng)營“全能化”的道路。商業(yè)銀行業(yè)務全能化的途徑主要有三條：16（一）全能化1.利用金融創(chuàng)新繞開管制，向客戶提供原來所不能經(jīng)營的業(yè)務；2.通過收購、合并或成立附屬機構(gòu)，滲入對方業(yè)務領(lǐng)域；3.通過直接開辦其他金融機構(gòu)所經(jīng)營的業(yè)務實現(xiàn)綜合經(jīng)營。17金融創(chuàng)新業(yè)務創(chuàng)新制度創(chuàng)新技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品創(chuàng)新市場創(chuàng)新組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新管理機制創(chuàng)新所有權(quán)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新金融創(chuàng)新18創(chuàng)新時間創(chuàng)新內(nèi)容創(chuàng)新目的創(chuàng)新者20世紀60年代銀團貸款分散風險國際銀行機構(gòu)可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)嫁風險美國可轉(zhuǎn)讓存款證增強流動性英國外幣掉期轉(zhuǎn)嫁風險國際銀行機構(gòu)歐洲美元突破管制國際銀行機構(gòu)歐洲債券突破管制國際銀行機構(gòu)出口信用保險轉(zhuǎn)嫁風險國際銀行機構(gòu)平行貸款突破管制國際銀行機構(gòu)可贖回債券增強流動性英國福費廷轉(zhuǎn)嫁風險國際銀行機構(gòu)出售應收帳款轉(zhuǎn)嫁風險美國20世紀60年代以來西方主要金融業(yè)務創(chuàng)新19創(chuàng)新時間創(chuàng)新內(nèi)容創(chuàng)新目的創(chuàng)新者20世紀70年代特別提款權(quán)創(chuàng)造信用國際銀行機構(gòu)外匯遠期信用、匯率風險美國利率期貨轉(zhuǎn)嫁利率風險美國浮動利率票據(jù)轉(zhuǎn)嫁利率風險國際銀行機構(gòu)外匯期貨轉(zhuǎn)嫁匯率風險美國可轉(zhuǎn)讓支付命令突破管制美國浮動利率債券轉(zhuǎn)嫁利率風險美國自動轉(zhuǎn)帳服務突破管制美國全球性資產(chǎn)負債管理防范經(jīng)營風險國際銀行機構(gòu)貨幣市場互動基金突破管制美國20創(chuàng)新時間創(chuàng)新內(nèi)容創(chuàng)新目的創(chuàng)新者20世紀80年代債務保證債券防范信用風險瑞士零息債券轉(zhuǎn)嫁利率風險美國雙重貨幣債券防范匯率風險國際銀行機構(gòu)利率互換防范利率風險美國期權(quán)交易防范市場風險美國股指期貨防范市場風險美國貨幣互換防范匯率風險美國票據(jù)發(fā)行便利創(chuàng)造信用、轉(zhuǎn)嫁利率風險國際銀行機構(gòu)20世紀90年代：以現(xiàn)代信息技術(shù)為基礎(chǔ)的金融創(chuàng)新工具和產(chǎn)品21現(xiàn)代銀行租賃職能儲蓄職能支付職能投資銀行業(yè)務或承銷職能證券職能保險職能信托職能信用職能投資/金融顧問職能現(xiàn)代銀行承擔的職能22（二）集中化由于銀行業(yè)競爭的加劇、金融業(yè)風險的提高，以及產(chǎn)業(yè)資本不斷集中的要求，商業(yè)銀行通過收購、兼并等手段實現(xiàn)規(guī)模擴張和業(yè)務多樣化，打破了銀行業(yè)與證券業(yè)、保險業(yè)等行業(yè)的傳統(tǒng)界限，這種發(fā)展趨勢又必然導致銀行業(yè)向高度集中的方向發(fā)展。進入20世紀90年代以后，由于銀行法規(guī)方面的松動，銀行業(yè)集中化的進程更是不斷加速，銀行并購浪潮風起云涌。銀行業(yè)的并購不但使商業(yè)銀行的規(guī)模越來越大，競爭日趨激烈，而且產(chǎn)生了"金融百貨公司"的運營方式。23銀行并購案例1999年8月20日下午，日本興業(yè)銀行、第一勸業(yè)銀行和富士銀行在東京正式宣布，三家銀行在未來的兩年內(nèi)實現(xiàn)完全合并，成立金融控股公司，總資產(chǎn)規(guī)模超過150萬億日元。241999年3月21日，意大利聯(lián)合信貸銀行與意大利商業(yè)銀行合并，成立歐羅銀行，總資產(chǎn)達到2600億歐元，位居歐洲第五；數(shù)小時后，意大利最大的銀行集團圣保羅意米銀行與羅馬銀行合并，組建一個總資產(chǎn)達2860億歐元的銀行集團。251998年12月，德意志銀行以100億美元的巨資一舉收購了美國信孚銀行，成為在美國的最大的外資銀行。1999年2月1日，在全球位居第31位的法國興業(yè)銀行與位居第38位的巴黎巴銀行合并成為興巴集團，總資產(chǎn)達6790億歐元，成為法國第一、歐洲第三、世界第四大銀行。261999年3月10日，巴黎國民銀行突然提出合并計劃，以興業(yè)銀行股票溢價14%，巴黎巴銀行股票溢價24%的價格在市場上強行收購，以達到持有兩行股票50.01%的多數(shù)權(quán)而完成合并，合并后新銀行資產(chǎn)總值達到8500億歐元，員工135000人，成為世界上最大的銀行。27在美國，僅在1998年4月就有銀行業(yè)巨頭花旗集團與旅行者集團、國民銀行公司與美洲銀行公司、第一銀行公司與芝加哥第一公司等宣布合并，購并金額分別為700億美元、600億美元和300億美元，合并后的資產(chǎn)總額分別達8109億美元、5700億美元和2400億美元。282000年3月，德意志銀行和德累斯頓銀行正式合并為德意志銀行股份公司，再次以12500億美元的資產(chǎn)榮登世界榜首，形成巨型金融航空母艦。29摩根大通摩根大通(JPMorganChase&Co)為全球歷史最長、規(guī)模最大的金融服務集團之一，由大通銀行、J.P.摩根公司及富林明集團在2000年完成合并。2004年1月14日，JP摩根大通以580億美元成功并購美國第一銀行，并購后的總資產(chǎn)達1.1萬億美元。2008年3月24日，JP摩根大通買入了因為次貸危機而壓垮的第五大投資銀行貝爾斯登(BearStearns)39.5%的股權(quán)。30美國銀行2008年9月14日，美國銀行(BankofAmericaCorp.)以大約440億美元的價格收購有94年歷史的美林公司(MerrillLynch&Co.)。二者的合并將造就一家業(yè)務范圍廣泛的銀行巨頭，觸角幾乎涉及了金融領(lǐng)域的方方面面，遍布信用卡、汽車貸款、債券和股票承銷、并購咨詢和資產(chǎn)管理各個方面。31美國富國銀行2008年10月3日美國富國銀行以其0.1991普通股換取1股美聯(lián)銀行普通股，折算以每股7美元收購美聯(lián)，涉資117億美元，完成兩行合并。321.國際銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢求大：國際銀行業(yè)并購浪潮求全：從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營求廣：跨國銀行時代求新：金融創(chuàng)新是永恒的主題求快:電子銀行時代332.求大：國際銀行業(yè)的并購態(tài)勢1998年，德意志銀行并購美國信孚銀行1999年，日本第一勸業(yè)銀行、富士銀行、興業(yè)銀行合并為瑞穗金融集團2000年，美國大通曼哈頓銀行與JP摩根投資銀行合并為JP摩根大通金融集團2004年，摩根大通并購美一銀行2004年，花旗銀行并購韓國韓美銀行2006年，花旗銀行并購廣發(fā)銀行345.求全：全能銀行全能銀行：能夠全面經(jīng)營各種金融業(yè)務的銀行，包括商業(yè)銀行、投資銀行、保險、信托等全能銀行運作模式德國模式：在銀行內(nèi)設置業(yè)務部門全面經(jīng)營銀行、證券、保險業(yè)務英美日模式：通過設立金融控股公司，銀行以控股公司的名義從事證券、保險和投資銀行業(yè)務352005年按一級資本排序的全球前10家最大銀行排名銀行名稱國別一級資本總資產(chǎn)稅前利潤1花旗銀行美國74.4151484.10124.1822JP摩根大道銀行美國68.6211157.2486.2233匯豐控股英國67.2591276.77817.6084美洲銀行美國64.2811110.45721.2215農(nóng)業(yè)信貸集團法國63.4221243.04710.4376蘇格蘭皇家銀行英國43.2821119.48013.3587東京三菱金融集團日本39.932980.2856.1068瑞穗金融集團日本38.8641295.9428.7859蘇格蘭-海法銀行英國36.587759.5948.86810巴黎巴國民銀行法國35.6851233.91210.338（單位：10億美元）36按一級資本金全球十大銀行排名銀行名稱2007年末2008年末一級資本排名一級資本排名美國銀行910.65112082花旗銀行908.99211883匯豐控股878.4739535農(nóng)業(yè)信貸集團849.3747179JP摩根大道銀行810.55513611東京三菱金融集團684.6467727中國工商銀行591.6677478蘇格蘭皇家銀行589.73811084中國銀行525.18965011桑坦德銀行468.051065310美國富國銀行864637全球十大市值銀行排名銀行名稱2009年3月25日2007年末市值變動情況％市值排名市值排名工商銀行1844135831－48.54建設銀行1321220496－35.51中國銀行1282320885－38.59摩根大通1012416867－39.96富國銀行730511759－37.90西班牙國際銀行7226114110－36.70三菱UFJ692712678－45.34匯豐控股667821494－68.96美國銀行470922043－78.64花旗銀行1441026132－94.4938（三）電子化

在電子技術(shù)和計算機技術(shù)的推動下，商業(yè)銀行不斷向電子化方向發(fā)展。具體表現(xiàn)在三個方面：一是銀行內(nèi)部實現(xiàn)了辦公自動化，提高了效率。二是商業(yè)銀行借助電子技術(shù)進行金融創(chuàng)新，產(chǎn)生了大量的、各式各樣的可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的銀行卡。隨著銀行與電子技術(shù)的進一步結(jié)合，電子貨幣的普及將不再是天方夜譚。三是電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)大大節(jié)省了清算時間，降低了清算風險，提高了清算效率。39包含POS終端和ATM終端的典型計算機網(wǎng)絡在商店中的POS終端中央處理單元（帳戶確認）顧客使用ATM機C銀行計算機B銀行計算機A銀行計算機網(wǎng)絡轉(zhuǎn)換單元（將交易信息傳遞給有關(guān)銀行）40提供超越時空的“AAA”式服務：Anytime

任何時間Anywhere

任何地方Anyhow

任何方式以“Yes,wecan!”為宗旨41（四）國際化20世紀70年代以來，商業(yè)銀行的國際化也是不可忽視的發(fā)展趨勢之一。銀行國際化發(fā)展的主要原因有三個：一是由于國際貿(mào)易和跨國公司的迅速發(fā)展，使得商業(yè)銀行的國際業(yè)務，如貿(mào)易融資、國際結(jié)算等迅猛增加，客觀上要求銀行把自己的服務網(wǎng)絡通過設立海外分支機構(gòu)延伸到國外；二是跨國公司在國外的急劇擴展；三是由于歐洲貨幣市場迅速發(fā)展，使得越來越多的商業(yè)銀行把吸引海外存款當作重要的資金來源。421.1.2

商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)二、商業(yè)銀行的職能43第二節(jié)

商業(yè)銀行的職能與作用

一商業(yè)銀行的概念

商業(yè)銀行是以追求利潤為目標，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是一種企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)44二商業(yè)銀行的職能通常，我們都要從銀行的最基本定義來回答“銀行為什么存在”這個問題，即從傳統(tǒng)銀行在經(jīng)濟中扮演借貸雙方中介這一基本模式談起。45二商業(yè)銀行的職能信用中介支付中介信用創(chuàng)造金融服務46資金通過金融體系的轉(zhuǎn)移渠道資金短缺者：工商企業(yè)；政府；家庭；外國人資金盈余者：家庭；工商企業(yè)；政府；外國人金融市場金融中介機構(gòu)資金資金直接融資資金間接融資貸款→資金有價證券有價證券存款→資金472008年國內(nèi)非金融機構(gòu)部門融資情況簡表項目融資量（億元）比重（％）2007年2008年2007年2008年融資總量4981759984100100貸款392054985478.783.1股票6532365713.16.1國債179010273.61.7企業(yè)債229054464.69.14809年上半年國內(nèi)非金融機構(gòu)部門融資情況比較融資形式融資量(億元人民幣)比重（%）2009年上半年2008年上半年2009年上半年2008年上半年合計8891531081100.0100.0貸款772302734186.988.0股票91923911.07.7國債49022465.50.8企業(yè)債586411036.63.5491.2.2

商業(yè)銀行的職能

商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中的重要作用是通過其經(jīng)濟職能體現(xiàn)出來的：

1.信用中介信用中介是指商業(yè)銀行充當將經(jīng)濟活動中的赤字單位、盈余單位聯(lián)系起來的中介人的角色。50

信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能，它在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著多層次的調(diào)節(jié)作用：1）將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本。2）使閑置資本得到充分利用。3）將短期資金轉(zhuǎn)化為長期資金。512.支付中介

支付中介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過客戶活期存款帳戶的資金轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務活動。商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介功能主要有兩個作用：節(jié)約了流通費用。降低銀行的籌資成本，擴大銀行的資金來源。523.信用創(chuàng)造

信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴大社會貨幣供應量。商業(yè)銀行發(fā)揮信用創(chuàng)造功能主要是通過存款創(chuàng)造，即派生存款的方式來實現(xiàn)的。信用創(chuàng)造既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會流通費用，又能夠滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對流通手段和支付手段所需要。53商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造受以下因素制約：1、原始存款的規(guī)模2、中央銀行法定存款準備金率的大小3、貸款需求的大小544.金融服務

金融服務是指商業(yè)銀行利用在國民經(jīng)濟中聯(lián)系面廣、信息靈通等的特殊地位和優(yōu)勢，利用其在發(fā)揮信用中介和支付中介功能的過程中所獲得的大量信息借助電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供財務咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務。55第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)及政府監(jiān)管

一商業(yè)銀行的組織形式單一銀行制分行制銀行持股公司制連鎖銀行制56商業(yè)銀行的外部組織形式

1.單一銀行制單一銀行制是指不設立分行，全部業(yè)務由各個相對獨立的商業(yè)銀行獨自進行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國。57單一制銀行的特點優(yōu)點：有利于競爭有利于與地方政府的配合經(jīng)營靈活便于集中管理和控制不足：業(yè)務發(fā)展創(chuàng)新受到限制風險集中不易取得規(guī)模經(jīng)濟效益58二、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)股東大會董事會專門委員會總經(jīng)理（行長）業(yè)務和職能部門監(jiān)事會內(nèi)審部決策機構(gòu)執(zhí)行機構(gòu)監(jiān)督機構(gòu)59單一銀行制的優(yōu)點：

1、限制了銀行業(yè)的壟斷，有利于競爭2、有利于銀行與地方政府的協(xié)調(diào)，集中全力為本地區(qū)的發(fā)展服務3、獨立性和自主性強，經(jīng)營靈活4、管理層次少，有利于提高經(jīng)營效率。602.分支銀行制

分支銀行制又稱總分行制。實行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設立分支機構(gòu)，分支銀行的各項業(yè)務統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。61總行職能部門分行職能部門職能部門二級分行職能部門職能部門支行職能部門職能部門辦事處職能部門622.分支銀行制

分支行制按管理方式不同又可進一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐祟I(lǐng)導和管理分支行處以外，本身也對外營業(yè)；而在總管理處制下，總行只負責管理和控制分支行除，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設分支行或營業(yè)部開展業(yè)務活動。

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分行制的優(yōu)點:1、能有效的吸收和利用資本，分散風險，提高銀行的安全性2、銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化的設施，提供多種金融服務，取得規(guī)模效益3、銀行總數(shù)少，便于金融當局的宏觀管理分行制的缺點：1、容易形成壟斷，不利于競爭2、銀行規(guī)模過大，內(nèi)部層次、機構(gòu)較多，管理困難64

3.銀行持股公司制

銀行持股公司制又稱為集團制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財團設立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。65金融控股公司制金融控股公司非金融企業(yè)銀行機構(gòu)證券機構(gòu)保險機構(gòu)66持股公司制的特點優(yōu)點：可以形成壟斷利潤可以擴大金融創(chuàng)新空間可以實現(xiàn)金融業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟、范圍經(jīng)濟和協(xié)同經(jīng)濟不足：容易形成壟斷，妨礙競爭資本重復計算，財務杠桿比率過高，影響集團財務安全內(nèi)部管理與風險控制難度加大，甚至危及國家經(jīng)濟金融穩(wěn)定。67中國光大集團組織結(jié)構(gòu)圖68

3.銀行持股公司制

銀行控股公司分為兩種類型。一是非銀行性控股公司，它是通過企業(yè)集團控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個控股公司，并持有若干小銀行的股份。69

4.連鎖銀行制

連鎖銀行制又稱為聯(lián)合銀行制，其特點是由某一人或某一集團購買若干獨立銀行的多數(shù)股票，這些銀行在法律上是獨立的，也沒有股權(quán)公司的存在形式，但其所有權(quán)控制在某一個人或某一個集團手中，其業(yè)務和經(jīng)營政策均由一個或一個決策集團控制。其存在是為了彌補單一制銀行的不足70商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

股東大會董事會監(jiān)事會總暨核行長（或總經(jīng)理）各種委員會投資部放款部存款部信托部會計部國際業(yè)務部人事部教育部控制部公共關(guān)系部分支行71

Camel72政府對銀行業(yè)的監(jiān)管政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹慎監(jiān)管為原則，即“Camel（駱駝）原則”

C（Capital）代表資本。商業(yè)銀行最重主要的資本形式因產(chǎn)權(quán)組織形式不同而有所差異。A（Asset）代表資產(chǎn)。資產(chǎn)品質(zhì)是政府監(jiān)管部門關(guān)注的一個問題。

73“Camel（駱駝）原則”

M（Management）代表管理。用以評價銀行管理人員包括董事會成員的品質(zhì)和業(yè)績。

E（Earning）代表收益。銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量。

L（Liquidity）代表〖BF〗清償能力。

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第三節(jié)商業(yè)銀行資金來源業(yè)務一、商業(yè)銀行的資本金（一）銀行資本的構(gòu)成1、股本（EquityCapital）股本是銀行資本的基礎(chǔ)部分，其項目包括普通股和優(yōu)先股。

75以中國銀行為例說明銀行股本中行發(fā)展史：

1905年滿清政府成立大清戶部銀行，總行設于北京。

1908年改名為大清銀行。

1912年中華民國成立后，孫中山下令將大清銀行改名為中國銀行，賦予中央銀行職能。

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1928年中國銀行成為政府特許的國際匯兌銀行。

1929年中國銀行成立倫敦分行，成為中國銀行業(yè)在海外成立的第一家分支機構(gòu)。

1949年中華人民共和國接管了中國銀行。

1950年中國銀行歸中國人民銀行領(lǐng)導。

1953年中央人民政府政務院公布《中國銀行條例》，明確為特許的外匯專業(yè)銀行。

77

1979年經(jīng)國務院批準，中國銀行為國務院直屬機構(gòu)，負責統(tǒng)一經(jīng)營和集中管理全國外匯業(yè)務。

1983年中國銀行與國家外匯管理總局分設，成為國家外匯外貿(mào)專業(yè)銀行。

1994年中國銀行開始向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化。

2005年中國銀行引入蘇格蘭皇家銀行和淡馬錫等戰(zhàn)略投資者。

2006年中國銀行于6月1日在香港交易所上市。

2006年中國銀行定于7月5日在上海證券交易所上市。

78中行整體方案中央?yún)R金投資公司（央行、外管局、財政部）

中國銀行集團股份有限公司

所有境內(nèi)外的商業(yè)銀行業(yè)務中銀國際中銀保險中銀香港（BVI）有限公司中銀香港（控股）有限公司中國銀行（香港）有限公司100%100%控股100%100%100%100%79在中國銀行總股本中，H股占30%；A股占70%。其中，第一大股東——中央政府持股67.49%；第二大股東——RBSChina持股8.25%；第三大股東——亞洲金融持股4.13%；第四大股東——全國社?；鸪止?.3%；第五大股東——瑞士銀行持股1.33%。從2006年報表所列前十大股東來看，除第一大股東為中央政府外，其他九大股東均為H股股東。8018.建行資產(chǎn)分立方案中央?yún)R金投資公司（央行、外管局、財政部）中國建設銀行集團有限公司

中國建設銀行股份有限公司

三產(chǎn)中金公司中國投資咨詢公司占建行總資產(chǎn)3.55萬億元的1%，即355億元100%85%15%100%43.35%香港中信金融控股5.3%中德住房儲蓄銀行香港建新銀行75.1%100%將發(fā)展成為金融控股公司812、資本公積：包括股票發(fā)行的溢價收入部分，銀行資產(chǎn)市場價值重估的增值部分以及捐贈。溢價發(fā)行是指發(fā)行人按高于面額的價格發(fā)行股票。折價發(fā)行是指以低于面額的價格出售新股，即按面額打一定折扣后發(fā)行股票。

823、留存收益（RetainedEarning）：銀行稅后利潤中提留的一種積累，形成盈余公積和未分配利潤。4、一般準備金：指銀行根據(jù)信貸損失和其他資產(chǎn)損失而計提的損失準備金。5、債務資本（DebtCapital）：也稱附屬資本。在20世紀60年代以前，銀行資本基本上由股本資金和留存收益所構(gòu)成；20世紀60年代中期后，這種資本結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，部分長期債務所形成的資金進入資本賬戶。83（二）銀行資本的功能和管理商業(yè)銀行是自負盈虧的金融企業(yè)，自有資本在銀行的經(jīng)營中起著十分重要的作用，它主要有以下三大功能：1、保護性功能

2、管理性功能。

3、經(jīng)營性功能。

841.四大國有商業(yè)銀行的形成1979年恢復了中國農(nóng)業(yè)銀行1979年中國銀行從中國人民銀行中分離出來1979年中國人民建設銀行從財政部分離1983年，中國人民銀行專門行使中央銀行職責，同時分設中國工商銀行。852.國有商業(yè)銀行基本情況比較銀行名稱成立時間性質(zhì)職能備注

中國工商銀行1983年負責辦理工商信貸業(yè)務的國有商業(yè)銀行辦理工商企業(yè)的信貸、結(jié)算、現(xiàn)金管理和工資基金監(jiān)督、城鎮(zhèn)居民儲蓄等。從人民銀行分離并繼承了原人民銀行的業(yè)務。

中國農(nóng)業(yè)銀行1979年是負責辦理農(nóng)村金融業(yè)務的國有商業(yè)銀行統(tǒng)一管理支農(nóng)資金，集中辦理農(nóng)村信貸，領(lǐng)導和管理農(nóng)村信用合作社。1979年恢復，前30年幾經(jīng)取消、恢復。

中國銀行1979年是我國統(tǒng)一經(jīng)營外幣業(yè)務的國有商業(yè)銀行統(tǒng)一經(jīng)營全國的外幣買賣業(yè)務，辦理一切貿(mào)易和非貿(mào)易的外幣國際結(jié)算，吸收外幣存款。1979年恢復，由人民銀行內(nèi)設的中國銀行總管理處成為中國銀行總行。

中國建設銀行1979年是我國管理固定資產(chǎn)投資和貸款的國有商業(yè)銀行管理國家基本建設支出預算，制定基本建設財務管理制度，審查各地區(qū)、各部門的基本建設財務計劃和決算。1954年在財政系統(tǒng)內(nèi)建立了中國人民建設銀行，僅作為財政部所屬機構(gòu).863.國有商業(yè)銀行改革進程市場化1993年，《國務院關(guān)于金融體制改革的決定》提出，要把國家專業(yè)銀行辦成真正的商業(yè)銀行，至此，四大專業(yè)銀行正式定位于商業(yè)銀行。

873.國有商業(yè)銀行改革進程

政策性業(yè)務與商業(yè)性業(yè)務的分離國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行相繼組建。補充資本金1998年8月財政部發(fā)行2700億元人民幣特別國債用于補充國有商業(yè)銀行自有資本。發(fā)行次級債券：中國銀監(jiān)會2003年12月發(fā)布了《關(guān)于將次級定期債務計入附屬資本的通知》，決定將符合規(guī)定條件的次級定期債務，計入銀行附屬資本。上市融資88不良資產(chǎn)剝離1999年，政府通過成立四大資產(chǎn)管理公司剝離了四大國有商業(yè)銀行的近14000億元不良資產(chǎn)，但并未完全解除國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)包袱，其不良貸款率仍然高于國際水平，近1/4的資產(chǎn)是不良資產(chǎn)，而國際活躍銀行的不良貸款率在3％以下。

股份制改造2004年1月，國家又決定動用450億美元外匯儲備向中國銀行和建設銀行注資，提高資本充足率，助推兩家國有商業(yè)銀行加快股份制改造的進程。894.國有商業(yè)銀行主要風險表現(xiàn)不良資產(chǎn)比例高資本充足率低盈利能力差流動性不足案件多90二、商業(yè)銀行存款的構(gòu)成（一）交易存款：也稱支票存款賬戶，是客戶可以對其賬戶簽發(fā)支票，并主要利用它來進行日常支付的存款。1、活期存款從存活錢到活存錢假如活期存款沒有了利息，你會怎么辦？

91分析：關(guān)于取消活期存款利息的討論去年年初，最吸引人們眼球的就是要取消活期利息的傳聞了，2006年1月13日，央行對該傳聞正式做了辟謠，表示沒有取消活期儲蓄利息的計劃。盡管活期儲蓄的年利率僅僅有0.72%，還要再收取20%的利息稅，但如果要降低或者取消0.72%的利息，的確是影響著千萬戶家庭的實際資產(chǎn)收益。

921997年亞洲金融危機之后，中國經(jīng)濟出現(xiàn)通貨緊縮的勢頭，經(jīng)濟增長動力缺乏。為了拉動內(nèi)需，刺激居民消費，政府作出了征收利息稅的決定。目前一年期存款利率是2.25%，扣除20%的利息稅，存款利率為1.80%。按國家統(tǒng)計局最新公布的2月份CPI0.9%計算，減去通貨膨脹率后的實際存款利率只有0.9%。即便如此，居民儲蓄余額還是在2月份沖破了15萬億元的大關(guān)。93有關(guān)人士認為，目前銀行60%的存款掌握在10%的儲戶手里。因此，從儲蓄總量結(jié)構(gòu)上來看，以全民為覆蓋面的利息稅設計不僅是社會財富分配制度上的再次不公平，也注定不能通過目前的利息稅模式調(diào)節(jié)儲蓄總量。2006年全國稅收收入共入庫37636億元，儲蓄利息稅459億元，占比不到1.2%。取消儲蓄利息稅并不會對國家財政有多大影響，而收取利息稅則造成了百姓特別是低收入人群的負擔。

94活期存款：怎樣存錢最實用？I通知存款5萬起存隨用隨取通知存款是銀行非常普遍的存款產(chǎn)品。分為1天通知存款和7天通知存款兩種?！?天通知存款”就是說，存款人必須提前1天通知銀行預約支取存款，而“7天通知存款”則必須提前7天通知，大多數(shù)銀行都把“通知存款”的起存額定在5萬元人民幣。1天通知的利率為1.08%，7天通知的利率為1.62%，都比活期利率高出好多。

95II雙利理財活期存款可享定期收益雙利理財是將活期賬戶和通知存款賬戶兩種賬戶集中起來進行管理的一種新的賬戶形式。交通銀行推出的這款儲蓄新品7天通知存款，比傳統(tǒng)的活期存款更具流動性和便捷性，且收益比傳統(tǒng)活期存款提高2.225倍。

96假設張先生活期賬戶中有6萬元，而且一個月沒有使用。在沒有開立“雙利理財賬戶”的情況下，這一個月的利息為：6萬×0.72%÷12×0.8＝28.8元。開立"雙利理財賬戶"業(yè)務后，假設指定活期賬戶留存1萬元，這一個月的利息收益為：1萬×0.72%÷12×0.8＋5萬×1.62%÷12×0.8＝58.8元。前后相差30元。

97III約定自動轉(zhuǎn)存及時讓活期享受高利息各家銀行都有自動轉(zhuǎn)存服務，你設定一個轉(zhuǎn)存點，讓資金在定期賬戶和活期賬戶間自動劃轉(zhuǎn)。這種方式比較適合工資卡理財，比如以2000元為轉(zhuǎn)存界限，多余部分按比例存為3個月以上的定期存款，如果急用，就隨時抽取，如果不用，就可享受定期存款的利息。有過統(tǒng)計，如果資金平均分配為三個月定期到兩年定期，一年下來可以達到約1.75%的年綜合收益率。不過，需要注意的是，不同的銀行的轉(zhuǎn)存起點和時間有所不同。

98III約定自動轉(zhuǎn)存及時讓活期享受高利息假設張先生根據(jù)自己和家庭每個月的收入和支出情況，把3000元設置為轉(zhuǎn)存起點、轉(zhuǎn)存期定為1年。只要卡內(nèi)的活期存款超過3000元，銀行就會自動把超出的資金轉(zhuǎn)為定期存款；而當需要使用定期存款的時候，銀行又自動按照"后進先出"的原則，按照卡上資金的入賬時間，逐一轉(zhuǎn)回活期存款。如果當日把定期劃到活期的金額補足，還不會損失定期利息。99IV溢財通實現(xiàn)賬戶閑置資金最大化客戶只需要在開通"溢財通"功能時設定一次，就能將賬戶內(nèi)的閑置資金自動轉(zhuǎn)成招商現(xiàn)金增值基金或其它理財產(chǎn)品，從而獲得增值服務和額外收益。

100假設張先生設定5000元為賬戶保留最低現(xiàn)金余額，開通"溢財通"后，招行的系統(tǒng)將每天檢查其賬戶余額，如賬戶余額高于5000元，高出的資金就自動溢出申購招商現(xiàn)金增值基金或其他理財產(chǎn)品。如果張先生急需用錢，也可以隨時贖回"溢財通"產(chǎn)品，資金將于客戶提出贖回申請次日(工作日)劃撥到指定的"一卡通"賬戶。

101V定活兩便大額度存款最佳選擇還有一個非常吸引人的儲蓄業(yè)務就是“定活兩便”。利息按一年以內(nèi)定期同檔次利率打六折執(zhí)行。因為經(jīng)過打折之后，定活兩便的實際利率可能和活期差不了多少，但在存款金額較大、實際存款時間高于三個月的情況下，定活兩便還是有“賬”可算的。

102V定活兩便大額度存款最佳選擇比如把難以預計取款日期的5萬元存成定活兩便，如果三個月后辦理支取，年利率是按三個月1.71%打六折，實際為1.026%，比活期0.72%的年利率高0.306個百分點，三個月存款的稅后收益比活期儲蓄多30.6元。

103VI循環(huán)周期存錢最適用于年輕白領(lǐng)每月發(fā)工資以后，根據(jù)自己的情況把一部分錢整存整取一年期，這樣一年下來就有12張單子，一年以后就會每個月都有一張單子到期，把那張到期單子的錢取出來再加上當月要存的錢一起再存起來，這樣既不會在用錢的時候沒有，同時到期也享受了比活期高的利息。104VI循環(huán)周期存錢最適用于年輕白領(lǐng)比如說每月節(jié)余2000元，如果放在工資卡里按活期利息0.72%算一年后有24137.86元（稅后），而按照上述方法存的話一年期整存整取利息2.25%就有24432元（稅后），利息上就會多出來294.14元。

105VIII教育儲蓄存款可免掉利息稅

教育儲蓄屬零存整取的定期儲蓄存款，最大好處就是免掉了20%的利息稅，而且最低起存金額僅為50元。此外，教育儲蓄還有利率優(yōu)惠的特點，屬于當前儲蓄中收益最高的儲蓄品種。教育儲蓄存期為一年、三年和六年，以零存整取的存款方式存入資金，可以相對應年限同檔次的整取利率計付利息；如果提前支取，存夠一年且提供有效證明，可按一年定期儲蓄利率辦理，且不收利息稅，如存滿兩年按兩年定期計息。

106VIII教育儲蓄存款可免掉利息稅到期支取時，憑存折和學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明，一次支取本金和利息。金融機構(gòu)支付存款本金和利息后，應在“證明”原件上加蓋“已享受教育儲蓄優(yōu)惠”字樣的印章，每份“證明”只享受一次優(yōu)惠。但是教育儲蓄由于其辦理手續(xù)繁多、要求嚴格，是一大弊端。

107IX利添利自動投資低風險基金"利添利"產(chǎn)品將客戶的活期儲蓄存款與貨幣市場基金、短債基金等低風險基金連接，為客戶進行有效的投資管理和現(xiàn)金管理，在實現(xiàn)閑置資金有效增值的同時，也不影響日常消費。

108IX利添利自動投資低風險基金客戶首先需要指定一個活期賬戶為"利添利"賬戶，并在該賬戶內(nèi)設定"發(fā)起申購余額"和"發(fā)起贖回余額"。當賬戶內(nèi)可用余額高于前者時，第二天這部分資金就將轉(zhuǎn)去申購指定的貨幣市場或短債基金等低風險基金。當賬戶內(nèi)可用余額低于后者設定數(shù)額時，"利添利"賬戶會通過自動贖回基金，來保證客戶資金的及時使用。109IX利添利自動投資低風險基金假設張先生將工資賬戶設置為"利添利"賬戶，考慮到日常零星開支，發(fā)起申購余額設定為2000元，發(fā)起贖回余額設定為1000元。當余額高于2000元時，賬戶將自動把多出金額于次日申購指定的基金；余額低于1000元時，則發(fā)起贖回申請，贖回金額補足到2000元。

1102、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

1970年產(chǎn)生于美國馬薩諸塞州的一家互助銀行，1973年美國國會批準在若干州使用，1980年美國新銀行法允許全國儲蓄機構(gòu)和商業(yè)銀行開辦NOW（NegotiableOrderofWithdrawalAccounts）賬戶。111（二）非交易存款１、儲蓄存款2、定期存款客戶和銀行預先約定存款期限的存款。定期存款的性質(zhì)使其流動性很低，故定期存款的利率較高，以補償客戶的損失。

112商業(yè)銀行的負債業(yè)務一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表是銀行的主要會計報表之一，它反映著銀行資金來源和資金運用的總體情況。資產(chǎn)負債表包括三大類項目：資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益，并且資產(chǎn)等于負債與所有者權(quán)益之和。113商業(yè)銀行通過負債業(yè)務取得資金，再利用這些資金產(chǎn)業(yè)務。商業(yè)銀行除了負債業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務之外，還從事中間業(yè)務和表外業(yè)務。一般而言，商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表所包括主要項目如表5-1所示114表5-１商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益現(xiàn)金及存放同業(yè)款項負債存入中央銀行款項存款短期證券投資

同業(yè)拆放款項買入返售證券

向央銀行借款票據(jù)貼現(xiàn)同業(yè)拆入貸款賣出回購證券貸款損失準備金長期負債（發(fā)行債券）長期證券投資所有者權(quán)益應收利息及其他應收款實收資本或股本固定資產(chǎn)凈值資本公積金其他資產(chǎn)盈余公積金未分配利潤資產(chǎn)總計負債及所有者權(quán)益總計115

商業(yè)銀行負債業(yè)務是商業(yè)銀行籌措資金，以此形成資金來源的業(yè)務，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務和其他業(yè)務的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的全部資金來源包括自有資本和負債兩部分，但自有資本在商業(yè)銀行的全部資金來源中只占很小的比重，存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是商業(yè)銀行最基本、最重要的負債業(yè)務。116中國工商銀行資產(chǎn)負債表（2001年）資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益現(xiàn)金257.59

存款35804.70存放中央銀行款項3479.17

短期17918.97存放同業(yè)358.03

長期17885.73拆放同業(yè)1456.88

同業(yè)存款2932.35貸款26594.66

同業(yè)拆放319.94短期15999.04

借入款項327.26中長期10595.62

發(fā)行債券0.27減：準備金80.46

其他負債1886.25應收利息514.65

所有者權(quán)益1909.94證券投資7944.52

實收資本1674.17固定資產(chǎn)840.77

資本公積11.47減：累計折舊204.02

盈余公積147.61其他資產(chǎn)2018.92

未分配利潤76.69資產(chǎn)總計43180.71

負債及所有者權(quán)益總計43180.71117三、商業(yè)銀行的借款構(gòu)成

（一）向中央銀行借款中央銀行是經(jīng)營性銀行的最后貸款人。

（二）同業(yè)拆借銀行間發(fā)生的短期借貸行為。

（三）歐洲貨幣市場借款在國內(nèi)銀根緊縮或告貸無門的情況下，大商業(yè)銀行還可以從國際金融市場上借到歐洲貨幣。

118四、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務（一）現(xiàn)金資產(chǎn)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金、存放中央銀行的款項、存放同業(yè)款項、應收款項等組成。（二）貸款業(yè)務1、工商貸款2、不動產(chǎn)貸款

119

企業(yè)貸款及其管理

企業(yè)貸款及其種類企業(yè)貸款是銀行發(fā)放給企業(yè)的各種貸款，它占銀行貸款總額的絕大部分。企業(yè)貸款的種類可以有不同劃分：按貸款的期限可分為短期貸款和中長期貸款按貸款的償還期限可分為活期貸款和定期貸款按貸款的保障程度可分為抵押貸款和信用貸款按貸款的償還方式可分為一次性還清和分期償還貸款120銀行貸款運行過程

銀行季節(jié)性貸款（流動資金貸款）

發(fā)放收回購貨收回應收款項增值應收帳款存貨出售121

企業(yè)貸款分析一銀行貸款分析過程機會評估初步分析還款來源分析貸款包貸款稽查

122二企業(yè)貸款理由分析

銷售增長導致的借款營業(yè)周期減慢引起的借款固定資產(chǎn)購買引起的借款其它原因引起的借款123貸款需求研究

——以加拿大皇家銀行為例年輕＜18歲起始18-35歲塑造35-50歲積淀50-60歲修養(yǎng)＞60歲124第二步員工培訓Onwhatproductsareavailable?Whatproductscustomersarelikelytoneed?Howtheyshouldcommunicatewithcustomersabouttheseneeds?Advertisingandpublicrelations125三借款企業(yè)信用分析（一）評價借款人信譽狀況的原則

FiveC’sofGoodCredit品質(zhì)(Character)能力(Capacity)資本(Capital)抵押(Collateral)環(huán)境(Conditions)126控制現(xiàn)金流的能力（Capacity

）—巨人案例

巨人集團，是一個控制現(xiàn)金流的失敗案例，“巨人集團”這個名字在中國并不陌生，曾經(jīng)有這樣一個統(tǒng)計，在中國，不論你在哪里的車站，問十個成年人，起碼會有六個人告訴你，他知道有這樣一個公司。特別是中央電視臺播送了“巨人腦黃金”等巨人健康大行動的系列廣告之后，史玉柱的名號也就更加的響亮了。1989年史玉柱產(chǎn)生了創(chuàng)辦公司的念頭，他想：“IBM是國際公認的藍色巨人，我辦的公司也要成為中國的IBM，不如就用‘巨人’這個詞來命名公司?！?/p>

2009年3月12日，福布斯全球富豪排行榜，史玉柱以15億美元居468位，在大陸位居14位。127現(xiàn)金（cash）—ST猴王淪為大股東的唐僧肉

西游記中有個和尚叫唐僧的去西天取經(jīng)，歷盡了千難萬險，沿路的妖魔鬼怪都想吃唐僧肉，以求長生不老，益壽延年。幸虧有他的徒弟孫悟空保駕護航，斬妖殺怪，才得以取得真經(jīng)。我們股市中的上市公司所募集的資金，就有點像唐僧肉，部分機構(gòu)、莊家、大股東就像妖魔鬼怪似的總想千方百計地獨吞這唐僧肉，他們或直接占用，或讓上市公司擔保，或是關(guān)聯(lián)交易，或是花了你的現(xiàn)金，還你時卻是一堆并不值錢的資產(chǎn)，或是要你用錢來高價買他們的商標使用權(quán)等等，手段五花八門，千奇百怪，無所不用其極。只要能占有這些資金，什么卑鄙的伎倆都能使出來，什么歪點子都有。他們把上市公司當做他們的提款機，把整個股市當成他們的提款機。而我們的上市公司就像唐僧一樣，手無縛雞之力，身無半點自衛(wèi)的功夫，總是被人左一刀右一刀地割肉。

128托普公司（Collateral）案例

信用缺失的年代，銀行強調(diào)抵押物對保證貸款質(zhì)量有重大意義。大家都知道“托普”風波嗎？上市公司ST托普。前幾年沸沸揚揚。總部位于四川的托普集團一度是名震大江南北的企業(yè)“新星”。集團母公司托普軟件的前身是地處四川自貢的上市公司川長征。

129FiveC’sofBadCreditComplacency自滿Carelessness粗心大意Communication溝通Contigencies應變Competition競爭130Clientmanager—RiskmanagerRiskmanagerAssistantAssistantAssistantAssistantAnalysts4Analysts4Analysts4Analysts4131貸款合約的主要功能規(guī)定貸款的目的貸款的條款還款的計劃、安排合約確定要求的抵押品貸款契約確定何種情況是違約1322、不動產(chǎn)貸款吉林大學案例高校破產(chǎn)的思考133世界銀行

世界銀行（WBG）是世界銀行集團的俗稱，“世界銀行”這個名稱一直是用于指國際復興開發(fā)銀行(IBRD)和國際開發(fā)協(xié)會(IDA)。這些機構(gòu)聯(lián)合向發(fā)展中國家提供低息貸款、無息信貸和贈款。它是一個國際組織，其一開始的使命是幫助在第二次世界大戰(zhàn)中被破壞的國家的重建。今天它的任務是資助國家克服窮困，各機構(gòu)在減輕貧困和提高生活水平的使命中發(fā)揮獨特的作用。134銀行貸款世行幫助中國發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)

世界銀行批準貸款1.2億美元支持中國生態(tài)農(nóng)業(yè)項目。該項目將惠及安徽、湖南、廣西、湖北4省和重慶市的農(nóng)村居民，幫助改善農(nóng)村環(huán)境和生活條件。

中國政府把沼氣利用作為改善農(nóng)村居民生活水平和緩解當?shù)丶叭颦h(huán)境問題的一個手段，2001年開始的大規(guī)模的全國農(nóng)村沼氣建設規(guī)劃已投入30多億人民幣，全國有720多萬農(nóng)戶農(nóng)用上了沼氣。世行貸款生態(tài)農(nóng)業(yè)項目將幫助中國進一步擴大農(nóng)村沼氣建設規(guī)模。

生態(tài)農(nóng)業(yè)項目將幫助農(nóng)民將沼氣納入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系，改善其環(huán)境影響及環(huán)境質(zhì)量，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，改善農(nóng)民生活條件。貸款資金將用于修建沼氣池，進行廚房、牲畜圈舍和居民廁所改造。

1353、消費者貸款

如住宅貸款、學費貸款、汽車貸款。海外留學貸款申請實例介紹

(1)新西蘭留學貸款申請（以中信銀行為例）

136第一步：申請人（或其父母）直接向中信實業(yè)銀行提出貸款申請；第二步:銀行對貸款進行審核；第三步：如果申請得到批準，銀行將向申請人或其父母簽發(fā)一份“出國留學貸款通知書”；第四步:學生向新西蘭移民局申請簽證；137第五步:移民局對申請進行審理；第六步：如果簽證獲得原則批準，學生要求銀行啟動貸款；第七步：申請人將“個人留學貸款資信證明書”及其他原則批準信所列材料遞交新西蘭移民局，由其完成最后的手續(xù)。138(2)澳大利亞留學貸款申請（以光大銀行為例）

第一步：申請人（或其父母）直接向光大銀行提出貸款申請；第二步：銀行對貸款進行審核。銀行貸款人在收到借款人的申請材料后，在7個工作日內(nèi)就會作出答復；第三步：如果銀行同意貸款，銀行將同意貸款的金額、期限、利率和償還計劃通知借款人；第四步:銀行與借款人和擔保人簽訂借款合同和擔保合同并辦理有關(guān)貸款手續(xù)。

139美國的助學貸款制度

相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，至少22%的美國人絕對數(shù)達到6000多萬人仍在償還他們在上大學期間借的國家助學貸款。美國的助學貸款制度之所以比較成功，一個很重要的原因就是，承擔貸款風險的是政府，而不是銀行。美國最重要的助學貸款有兩種：一種叫做“帕金斯貸學金”。這種貸學金直接來自于政府。另一種叫做“斯坦福貸學金”，這是美國目前最盛行的國家助學貸款。140（三）證券投資1、貨幣市場投資工具2、資本市場證券3、創(chuàng)新的投資工具（1）資產(chǎn)擔保證券次貸危機（2）共同基金股份1411、貨幣市場投資工具（1）中央政府債券又稱國債，是銀行證券投資的主要種類，是基于以下幾點：一是安全性高。二是流動性強。三是抵押代用率高。

142國庫券國庫券按期限長短可以分為短期和中長期國家債券，短期國債稱為國庫券，中長期國家債券通常稱為公債。國庫券是以貼息的方式發(fā)行的短期政府債券。所謂貼息方式發(fā)行，是指債券票面不標明收益率，而是按低于票面的價格出售給投資者，到期由財政部按面值收回債券，銷售和收回的價格差即為投資者收益。

143為何農(nóng)民打白條？校本部在吉林省，農(nóng)業(yè)大省，肥得流油的黑土地，每年向國家出口商品糧前10位在吉林省，4個在長春地區(qū)。我們知道秋收糧食嚴禁打白條。為什么要打白條？

144次貸危機作用過程145次貸危機引發(fā)的華爾街金融風暴

次貸危機模型一、杠桿二、CDS合同三、CDS市場四、次貸五、次貸危機六、金融危機七、美元危機146三、中間業(yè)務和表外業(yè)務（一）中間業(yè)務和表外業(yè)務定義中間業(yè)務是銀行接受客戶的委托，為客戶提供各種服務，收取傭金、手續(xù)費、管理費等費用的一種業(yè)務。

表外業(yè)務是指所有不在銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)直接反映的業(yè)務。

147傳統(tǒng)的中間業(yè)務

1、結(jié)算業(yè)務，銀行代客戶清償債權(quán)債務、收付款項的一種傳統(tǒng)業(yè)務。結(jié)算和匯兌。

2、租賃業(yè)務，經(jīng)營性租賃和融資性租賃。

3、信托業(yè)務，是指委托人依照契約的規(guī)定為自己或第三者（即受益人）的利益，將財產(chǎn)轉(zhuǎn)給受托人，由受托人依據(jù)謹慎的原則，代委托人管理、運用和處理所托管的財產(chǎn)，并為受益人謀利的活動。信托業(yè)務由銀行對客戶一對一服務，逐漸向共同信托基金的方向發(fā)展。

148表外業(yè)務1、備用信用證（1）契約履行擔保（2）違約擔保備用信用證和商業(yè)信用證的區(qū)別2、承諾業(yè)務貸款承諾3、貸款出售——次貸危機149保管箱租賃業(yè)務：中國銀行總行營業(yè)部向社會推出了最新指紋電控保管箱租賃業(yè)務，年租金最小型200元到最大箱型幾千元不等。黃金租賃：是指企業(yè)以租賃方式向建行租用黃金，到期后歸還黃金，并以現(xiàn)金方式支付租賃利息的業(yè)務模式。咨詢和擔保業(yè)務信用卡業(yè)務150151

第四節(jié)

商業(yè)銀行創(chuàng)造信用貨幣過程——多倍存款創(chuàng)造152假設條件1、法定存款準備金率為20％，超額存款準備金率為0；2、沒有現(xiàn)金漏損；3、所有存款都是活期存款。153銀行的貨幣創(chuàng)造過程人們往往把一家銀行創(chuàng)造貨幣的職能，同整個銀行系統(tǒng)擴大貨幣規(guī)模的能力混淆起來。為了澄清這個問題，我們假定在一個小島國里，只有一家銀行，再假定，這個小島國上的銀行家向老式金匠一樣保持100%的準備金，那么，當有人來存款$100時（稱這＄100為原始存款），該銀行只是把它保存起來，根本不放款（這也就不成其為銀行了），此時該銀行的負債表為：154

資產(chǎn)

負債現(xiàn)金$100存款$100總計$100總計$100155現(xiàn)在的銀行家都不是像老式金匠那樣的犯傻了，他不會把存款放在那里不動，他要放款，要收取利息。假定他按20%的法定比率留存準備金，而把其余80元的存款貸放出去，比如貸放給一個想買條小木船的人甲，當即辦理手續(xù)，80美元金額轉(zhuǎn)入甲的活期存款帳戶。這樣，銀行的資產(chǎn)負債表調(diào)整為：156

資產(chǎn)

負債現(xiàn)金$100存款$100

放款$80存款$80總計$180總計$180157恰巧，沒幾天甲碰上了船主乙，并用$80買下了乙的船，甲開出一張支票付給乙，乙拿著支票到銀行，請求把這筆款記入他的帳戶上。銀行把甲存款戶結(jié)清，并把乙的名字列入活期存款戶名單內(nèi)?，F(xiàn)在，乙有一筆存款，甲則沒有。甲用錢的結(jié)果，對銀行存款沒有影響，使用了貸款并不影響現(xiàn)有的存款額。158銀行經(jīng)理匡算頭寸，資金還有富裕，存款總額為$180，按20%的比例，只要保存$36的準備金就行了。剛好有一位聞名的經(jīng)濟學家到此地觀光，急需用錢$320，銀行經(jīng)理知道銀行資產(chǎn)只有$180，所以不同意這筆貸款，但這位經(jīng)濟學家通過精確的計算，說服了銀行家給他辦理貸款，辦完貸款手續(xù)并把貸款金額轉(zhuǎn)入經(jīng)濟學專家?guī)艉?，銀行的資產(chǎn)負債表如下：159

資產(chǎn)負債現(xiàn)金$100存款$100放款$80存款$80放款$320存款$320總計$500總計$500160現(xiàn)在銀行的準備金剛好符合法律規(guī)定，存款債務總額$500，現(xiàn)金準備$100（20%準備率），銀行不能再貸款了。上面說過，使用貸款并不影響活期存款總額，因此，經(jīng)濟專家提用他的320美元存款，并不改變銀行的資金情況，只是活期存款戶此增彼減罷了。161為什么經(jīng)濟專家知道他再要求貸款$320會恰到好處呢？原來，在存款與準備金之間有一定的規(guī)律性的比例關(guān)系。用公式表示為：D=R/r其中：D代表存款，R代表準備金，r是法定準備率。如上例，R為$100，r為20%，則D=100/0.2=$500。這就是說，銀行每增加一單位準備金，在準備金率為20%的前提下，就可創(chuàng)造5單位的存款，如果法定準備率為25%，就可創(chuàng)造4單位的存款。162二、多家銀行條件下的貨幣創(chuàng)造過程上述D=R/r的計算公式即可使用于獨此一家的銀行，也適用于有許多商業(yè)銀行的一個國家的銀行體系，只不過是其帳戶調(diào)整過程是分散在各家，而不是在一家銀行。163工商銀行

資產(chǎn)負債儲備+1000 活期存款+1000發(fā)放￥800的貸款給電力大學

資產(chǎn)負債儲備+200

活期存款1000貸款+800164中國銀行資產(chǎn)負債準備金+800活期存款+800繼續(xù)放貸資產(chǎn)負債準備金+160活期存款+800貸款+640165建設銀行資產(chǎn)負債準備金+640活期存款+640繼續(xù)放款資產(chǎn)負債準備金+128活期存款+640貸款+512166存款創(chuàng)造過程銀行存款貸款增加準備金增加A1000800200B800640160C640512128D512409.6102.4…………167存款創(chuàng)造過程存款增加(無窮遞減等比數(shù)列)1000,1000(1-20%)， 8001000(1-20%)2， 6401000(1-20%)3， 512…整個銀行系統(tǒng)活期存款增加總額為：1000+1000(1-20%)+1000(1-20%)2+……

=

1000×1/[1-(1-20%)]=1000×1/20%=5000初始準備金準備金率168存款乘數(shù)假定活期存款的法定準備金率為rd，銀行的原始存款增加額(初始準備金)為△R，則在前面給出的三個假定條件下，整個銀行系統(tǒng)的活期存款增加額△D將為：

公式中，被稱為存款乘數(shù)。

1000×1/20％=5000169三、銀行創(chuàng)造貨幣的限制因素第一，現(xiàn)金漏損。在存款擴大的過程中，有些得到支票的人，很可能不把這些款項存入銀行，而把它提出來，放于流通領(lǐng)域或放于銀行制度以外的地方貯藏，在這種情況下，派生存款公式應為：△D=△R/(r+C)公式中△表示變化，C表示社會持有現(xiàn)金占存款額的百分比。170第二，銀行持有的超額準備的數(shù)量。如果銀行認為，為了慎重起見，對存款多提百分之五的準備金，那么它的創(chuàng)造存款的能力就大大降低。第三，貸款的需要額或者銀行是否同意發(fā)放貸款。以深發(fā)展為例說明存款創(chuàng)造

四大家族（四大國有銀行）的問題171貨幣供給機制中央銀行向商業(yè)銀行供給基礎(chǔ)貨幣商業(yè)銀行以此為基礎(chǔ)放大的向社會供給現(xiàn)金和存款貨幣172商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論與實踐商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論與發(fā)展資產(chǎn)管理理論幾個發(fā)展階段（一）商業(yè)貸款理論Commercial-LoanTheory18世紀亞當.斯密該理論認為商業(yè)銀行資金來源主要是流動性很強的活期存款,因此，其資產(chǎn)業(yè)務應主要集中于短期自償性貸款，既基于商業(yè)銀行為能自動清償?shù)馁J款，以保持與資金來源高度流動性相適應的資產(chǎn)的高度流動性。173（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移論Shift-AbilityTheory20世紀20年代莫爾頓該理論認為，銀行流動性強弱取決于資產(chǎn)迅速變現(xiàn)能力，因此，保護資產(chǎn)流動性最好的方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)具有信譽好、期限短、流動性強的特點，從而保障了銀行在需要流動性時能夠迅速