1第八章外匯檢查與法規適用外匯檢查是我國外匯管理的重要環節，是國家外匯管理局依法行政的重要表現。本章介紹了外匯檢查的目的和意義、歷史沿革、外匯處分的依據、處分種類及檢查處理違反外匯管理行為程序。第一節概要外匯檢查是國家外匯管理局及其分支局依據國家外匯管理法規、政策，依法對境內機構、個人的外匯收支或者外匯經營活動，以及境外機構、境外個人在境內的外匯收支或者外匯經營活動進行檢查，并對違反外匯管理規定需依法追究行政法律責任的當事人進行調查、處理的具體行政行為。一、外匯檢查的目的和意義我國目前實行的是經常工程可兌換，資本工程局部可兌換的外匯管理政策，在這種較寬松的外匯管理政策的環境下，高效的外匯檢查工作對促進整個金融市場的健康穩定開展十分必要。一是對違反外匯管理規定的行為依法予以懲辦，維護外匯市場秩序。二是通過檢查促進外匯管理法規、政策不斷完善，提高管理水平。三是了解外匯資金流動趨勢及特點，防范跨境資金異常流動風險。四是通過檢查為企業效勞，幫助企業建立內控機制，躲避風險。二、我國外匯檢查的歷史沿革1996年?中華人民共和國外匯管理條例?〔以下簡稱?條例?〕出臺，并于1997年進行了修訂。其中，法律責任一章規定了13種違法行為的行政處分措施，成為外匯檢查的直接法律依據。2021年8月5日，根據國際經濟形勢的變化和我國經濟的開展情況，對?條例?進行了修訂。新?條例?明確了外匯管理機關多項監督檢查職權，同時針對新出現的違法違規行為制定了處分條款，根本解決了檢查手段和處分依據缺乏的問題，健全和完善了外匯監管手段和措施。隨著國際收支形勢的不斷變化和外匯管理體制改革的不斷深入，外匯檢查工作由注重對資金流出的監管和檢查轉向對資金流入流出的均衡監管和檢查。同時，不斷完善檢查方式，加強現場檢查、非現場檢查和非現場監管的結合力度，推進外匯市場信用體系建設，做到查處和宣傳相結合。卸三、活外匯犬檢查齒的依樸據和歷處分雅種類安〔一呈〕外夕匯檢面查的捐法律飛依據忽對違彼反外收匯管諷理行撥為的紙定性獸和處頂罰，冊應當蘇依據蹤外匯識管理桌法律踢、法達規、院規章穴和其說它規型范性化文件帝規定噸的處押罰條謹款，既主要悲包括客?中同華人盒民共誘和國布行政份處分日法?宮、?板中華巨人民失共和侮國中騰國人缺民銀掀行法薪?、謠?中克華人縫民共豐和國糟商業鹿銀行躬法?忽、?圓中華任人民忙共和器國擔綢保法象?、泳?中弟華人萄民共投和國弊保險降法?證、?蜜中華要人民感共和抹國外樣匯管萄理條頸例?慧、?嶄國際蛇收支航統計子申報燦方法蹄?等豬。丑〔二四〕外支匯處賽罰的坑種類盲外匯斑管理家法律簡、法乏規、要規章潑和其饑它規尾范性擺文件漏規定啄的行暢政處厚罰主材要有爐:單罰款薦、沒裙收違級法所族得、慧強制徑收兌痰、警洽告、飼通報碼批判肌、責競令整薦頓、監撤銷撇外匯下賬戶省、停階辦結許售匯趴業務被等。邁第二鳥節睛儉外匯押違法震行為然處分嬸?條憲例?嶼第三添十九燕條至訴第四皮十八康條規鎮定了丙十類佛當事鈴人違里反外艇匯管歡理規系定所及應當賤承當容的法遺律責擦任。煩一、壟逃匯鍵行為銳第三尋十九名條顧規定如：錘“剩有違畜反規不定將嫁境內袖外匯企轉移閱境外揚，或源者以亭欺騙別手段架將境禿內資碗本轉塔移境癢外等悟逃匯售行為起的，宏由外貓匯管夜理機崗關責義令限茫期調立回外所匯，勇處逃得匯金敢額輪30漲%圈以下朗的罰鋪款；栗情節倦嚴重持的，赤處逃辱匯金慈額云30裙%故以上反等值怠以下蝦的罰仔款；附構成潔犯罪橫的，閣依法嗚追究摧刑事祖責任筆。杏〞蔬違反僅規定餃將境掙內外楚匯轉逐移境斤外主絨要表賽現為俗：將滑境內技外匯槍轉移賣境外字時，爪未出啞具有鄙效單番〔憑劃〕證共；或眾根據帆規定毛應辦道理登繭記的責未登坊記，繭應獲置得事偉前批習準的舞未批砌準、祖應進鏡行事白后備嫂案的格未備鐵案；瞧或轉襖移境春外的技資金境性質桌和金塘額，焰與向爐金融喬機構油提供漆的單番〔憑催〕證辜或在便外匯馬管理賊機關證登記揮、批媽準或巨備案漢的內的容不嶄符等婆。吵以欺講騙手淡段將私境內殃資本丙轉移回境外鋤主要異表現畢為：娛使用掛虛假靠單證墊或無豪真實饞、合巾法交喪易基撒礎的仔單證習辦理冰對外智支付拋、向討外匯差管理膚機關栗辦理銜登記亦、批腿準和漫備案浸的；關對外甜支付共金額買和資惑金性公質與側真實圈交易惠金額隙和性視質不役符的雙；憑歇借偽搭造、沫變造獎的虛問假單睜證將總境內葵資產帽攜往箭境外抹等。稅二、翅非法地套匯倘行為纏第四跳十條枯規定墳：衰“盜有違透反規紅定以舊外匯奇收付散應當衣以人右民幣浩收付牧的款剪項，臂或者損以虛寫假、證無效撲的交迫易單遣證等無向經以營結拌匯、辟售匯享業務辨的金耀融機稈構騙界購外隱匯等部非法爛套匯升行為送的，洪由外翁匯管咱理機缺關責未令對臺非法互套匯土資金首予以昆回兌毅，處刻非法貌套匯倒金額眨30緞%心以下玩的罰封款；蔑情節澡嚴重慘的，伴處非搶法套塊匯金妥額那30迫%敬以上躍等值始以下候的罰趁款；誼構成缺犯罪兇的，影依法肯追究所刑事傲責任掌。丈〞深套匯數行為掩主要胖表現嚼為將偷應在凝境內喚以人去民幣午或外乳匯收叼付的眼貨款虛、投成資款倍等交扇易款飾項，擊以外飯匯或評人民玻幣進遇行收新付，伐該行永為客鵝觀上雖用外趕匯或蓮外匯滑權益塞替代酬了人送民幣灶或人純民幣燥權益肌；以桐虛假唐、無抽效的蚊交易肚單證年等向怖經營愛結匯杰、售遙匯業把務的危金融匙機構帥騙購誼外匯偷等行主為，屯客觀約上是劇非法堵套取獲外匯呼。其層中馳“枕虛假安、無喇效的鏟交易斤單證原〞羅既包賞括作乖廢的省、偽庸造的瓣或變廟造的戰交易士單證蠶，也割包括蘿無真傘實、落合法聯交易酷根底藝，主輔要目恥的是載為非路法套展匯而棵開具舉的交為易單佩證，責以及嚷單證率所列舌資金辨性質鴉和〔友或〕允金額丈與實增際交健易不半符的佳交易君單證懇等。葉三、漸非法蚊匯入圾外匯縣、非堪法結擺匯行逝為更第四域十一感條借規定胃：健“飽違反叉規定室將外嶼匯匯層入境詳內的偷，由黃外匯滔管理找機關遞責令奶改正代，處俘違法摩金額狡30喊%姿以下落罰款循；情框節嚴傘重的稈，處劍違法講金額逝30反%勁以上濕等值國以下跡罰款背。芳〞劣非法藥結匯附的，集由外對匯管糠理機里關責衰令對租非法掙結匯曠資金平予以謀回兌自，處欲違法紋金額才30鎖%吐以下端罰款識。室非法卡匯入釘外匯黎行為米主要愈表現令為：幟違反避外匯擇管理翁規定摩將不岡允許述調入坑境內畝的外健匯匯倚入境冷內，炕如向爺境內鵝匯入反外匯繼資金膝時，析應經苦批準辱的而摧未批泳準，紅或應撤登記稼的未氣登記斑，或零違反紙了國累家市白場準劫入的驕規定遺；以鳴偽造狼、變嗎造等乳欺騙膜手段常將境斗外外歐匯和膛資產叛調入多境內溜的行兼為，妨如利撕用虛珠假單談證或系無真對實、流合法仿交易廁根底稻的單葬證將叔外匯德資金化匯入飲境內徒的行索為。而“價結匯按〞繪是指樹將外腥匯賣講給經豐營結莊匯、觸售匯萍業務功的金棄融機倘構的父行為怪。非政法結豪匯行潮為主舅要表樸現為掙：違嫌反外縮匯管峰理規孕定將姓不允投許結暖匯的崖外匯騾資金漆進行廊結匯終；應斷經批伍準而誘未取趙得批膛準違屠反規褲定將撲外匯識結匯方的行砌為；給在辦含理結遵匯時承提供大的單剛證不挎符合竿規定說，如限沒有照提供押結匯瓣單證寸或者陜提交烤單證少不全四，利顯用偽撒造、乒變造脂的虛費假單索證或豎無真視實、逐合法例交易砍根底經的單嬌證辦者理結花匯的漏行為鉛。恨四、級違反臣攜帶挎外匯便出入柔境管筑理行警為號第四坡十二液條各規定遼：樸“旦違反竄規定判攜帶干外匯幫出入泥境的石，由頁外匯紋管理淘機關貸給予爪警告流，可濃以處尤違法搏金額洗20鳳%呆以下袍的罰豈款。托法律奴、行有政法干規規瓦定由硬海關踢予以漂處分騙的，曲從其瘡規定影。朱〞肝違反匪攜帶舍外匯劍出入盛境管邪理行縣為主原要表御現為懂：將惹不符牽合外驕匯管羨理規彩定的些外匯療攜帶雁出入態境；那么攜帶婦外匯臟出入占境時扇，應巾登記令的未翼登記句，應算事先牢批準層的未桶批準問；攜哪帶超蒼過規紹定限暑額的揪外幣壽現鈔妙出入節境時姻未按夫規定仍申報免或未緞如實露申報桌；以迫欺騙鋸手段帽將外恒匯攜閘帶出夫入境摧，如保利用工虛假爭單證凍或無障真實挑、合玩法交同易基褲礎的丸單證氏將外武匯資繞金攜限帶出半入境求。這五、踏違反狡外債否管理匙規定割的行姑為創第四徒十三流條塊規定指：享“趨有擅費自對剖外借紡款、裁在境呼外發胖行債灶券或皇者提京供對攝外擔填保等茅違反削外債假設管理磁的行第為的蠅，由凈外匯略管理挺機關選給予誠警告鎮，處酷違法具金額狗30膛%賄以下窗的罰福款。圓〞匹違反谷外債仰管理槳規定利行為辛主要惕表現密為：跡擅自燙對外晨借款腸、在白境外另發行旺債券喝的行而為和投擅自奴提供鐮對外非擔保稱的行災為等論。如炊未經陸許可雨擅自攜對外著籌借盟政府駕貸款混、國周際金母融組呀織貸夠款、勸國際腔商業件貸款比和其悲它形方式的棟外債陣；未梅按照鵝批準銳的金挎額、閱金融朝條件濫、形毯式和圾期限晨等對呀外借飲款；躁未經塊批準柱，或定者未奉按照突批準銹的金器額、塌金融刻條件申、形濾式、送期限魔和發晉行市日場等友在境兩外發桶行債斃券等遙有價快證券宗等。楚擅自偶提供浪對外郊擔保祝的行緞為，閑即未早經外豎匯管也理機援關批脖準，競擅自鵲提供字對外妥擔保卸；未燭按照妻批準鈔的范出圍，屑包括首擔保句金額仇、期招限、惜履約斥等法谷律責名任，伴提供倉對外斜擔保碎；以攏偽造賊、變惡造等屯虛假棟單證者騙取臥外匯獨管理窯機關姑對對射外擔什保的疊批準椒的、老未經律核準鑒擅自幕履約漂的，之也應忘當以次違反拉本條勵規定始論處寸等。支六、所非法往使用武外匯樸行為脾第四館十四戚條網規定辣：堵“飛違反竄規定釘，擅持自改危變外剩匯或信者結惡匯資主金用州途的寺，由嘩外匯估管理蛾機關冒責令癥改正查，沒午收違掏法所計得，誼并處鈴違法構金額異30蘭％以霧下的醬罰款滾；情慧節嚴現重的巖，并橡處違丹法金通額密30婦％以概上等樣值以穗下的耗罰款頸。有必違反慨規定痕以外驗幣在坊境內橋計價木結算尤或者提劃轉乏外匯予等非頭法使鞠用外昆匯行援為的片，由絲外匯五管理件機關憑責令伯改正勒，給慢予警酸告，跑可以匙處違裕法金慎額盾30河%很以下外的罰裂款。片〞腎非法違使用箏外匯壇行為逮主要腳表現按為：命擅自蔽改變賢外匯星或者剛結匯罷資金均用途奮的行脹為。設即未馳經批盟準，權擅自征將已治批準炒或規租定了壟用途桂的外揮匯或資結匯漠資金舉移作藥他用飛；以氏外幣彩在境咸內計哀價結施算的拍行為購，即位在國塵家明孕確規犬定可駁以以坊外幣裹計價喇和結光算的雹事項殖及范病圍之羅外，穿沒有液以本轟幣即篩人民彩幣進杰行計濁價和扣結算糠，而辱以外貸幣進譜行計請價和桶結算田；非鄭法劃羅轉外走匯的沖行為道，即栽違反誠國家跨有關欲規定芽或未機經批槽準機嗓關批晨準，型將外桿匯在廟不同咱賬戶式之間移劃轉壓的行亞為。外七、疊非法美買賣桶外匯倦行為辨第四嬌十五銀條稅規定革：腫“蹄私自貝買賣版外匯眨、變銷相買澡賣外遺匯、信倒買尼倒賣手外匯描或者由非法斃介紹杰買賣紹外匯羞數額即較大擠的，碑由外蠶匯管狐理機閣關給臺予警倆告，用沒收詞違法到所得駛，并屠處違隊法金訪額喇30匠%蠻以下停的罰訪款；亭情節般嚴重立的，穿處違煤法金吉額呈30肌%匠以上朽等值延以下服的罰亡款；竟構成透犯罪嫌的，鉛依法桃追究批刑事檢責任嚴。腰〞準非法匙買賣莖外匯刃行為吉主要常表現四為：殖一是庸私自勢買賣字外匯某行為經，即撥未經摧外匯奶管理爬機關墻批準項，私茅自在伙經營扁結匯嶺、售存匯業標務的于金融佛機構指和其婆它經皂批準復的非跪金融拒機構企以及騰中國端外匯友交易缺中心棵及其否分中風心等膚規定射的場享所以悄外買勝賣外季匯；啟二是耗變相芳買賣掉外匯釘行為從，即護不直億接進逆行外疾匯和幟人民頌幣的福買賣蜜，而列以其多它形昂式，償如借登外匯踩以人鑄民幣射歸還畏、借臥人民書幣以自外匯罰歸還賀、以危外匯石和人土民幣貸互換史等方殿式進壽行本真外幣嗽之間臭的買址賣；悉三是眾倒買嘴倒賣蝕外匯沸行為季，即展違反撤國家船有關賄規定柔，以梳獲取郊非法喬利益破為目系的，皇經營團倒買豈倒賣妙外匯背及外揪匯權備益。壁四是幣非法欠介紹癢買賣即外匯搏的行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