銷售分公司費用管理制度銷售分公司費用管理制度

以下費用標準僅限于銷售分公司成立之初執行，待產品達到肯定銷量后，股份公司將根據考核標準對各銷售分公司進行工資及費用等進行考核，掌握總量，詳細薪酬安排及費用開支標準由銷售部門統一制定。

1、費用預算、申請及撥入

1.1、各銷售分公司于每月25日編制本單位下月的“銷售分公司費用預算、申請表”，26日上報股份公司財務部，由股份公司財務部和銷售總監審核，總經理審批后執行。（“費用預算、申請表”格式附后）

1.2、各銷售分公司編制下一月的“費用預算、申請表”，應依據上一月的費用實際列支狀況分項目調整填列。

1.3、編制“費用預算、申請表”應遵循收付實現制原則。下月可能上繳的增值稅應依據本月的銷售、開具發票狀況等分析填列。

1.4、編制“費用預算、申請表”，應依據下月的費用預算狀況及本月的費用現金余額狀況填列。其中，業務人員的工資費用為當月工資費用，即根據當月的銷售狀況考核的工資。

1.5、收到股份公司總部撥入的費用款項，出納應當編制如下會計分錄：

借：銀行存款---費用戶

貸：內部往來---股份公司

記賬憑證后附由各銷售公司財務經理審簽的銀行進賬單。

2、費用審批列支

2.1、對于預算內費用由各銷售分公司財務經理審核、公司經理審批后在相應項目內列支，列支時必需嚴格掌握在預算相應項目金額內，一種項目節余不能列支其他超支項目。對于的確需要發生的預算外費用必需專項報告至股份公司財務部審核，報股份公司總經理審批后執行。LocAlHosT

2.2、分公司總經理發生的費用由股份公司財務部和銷售總監審批。

2.3、分公司財務經理的費用由股份公司財務部審批。

3、差旅費管理

3.1銷售分公司差旅管理參照股份公司《差旅費管理方法》執行，但開支標準按下列標準執行，超標準自己負擔：

單位：元

項目內容名稱

住宿費

伙食費補助

交通費補助

特區

省會

一般地區

特區及省會

一般地區

特區及省會

一般地區

銷售分公司經理

160

140

100

5

5

5

5

分公司財務經理

140

100

80

5

5

5

5

業務員及辦事員

120

90

70

5

5

5

5

交通費用報銷一律根據以下標準執行。

項目名稱

火車

輪船

飛機

銷售分公司經理

軟臥

二等艙

特別狀況報銷售總監批準

分公司財務經理

硬臥

三等艙

無

業務員及辦事員

硬臥

三等艙

無

3.2業務員每人每月補助費用為600元，在工資中發放。業務員在銷售分公司所在地以外的地區出差，出差補助按以上標準執行，在出差費用中報銷列支。

4、市內交通費管理

業務員每人每月市內交通費限額300元，憑票據實報銷。

5、辦公費

辦公費用平均每人每月60元，包括公共辦公費（指固定電話費、復印紙等辦公費用），費用總額由財務部掌握，超支部分由分公司總經理負責。

6、業務款待費

業務員在款待客人前必需提前申請，銷售公司總經理依據業務需要審批，但費用必需掌握在預算內，發生的費用按申請限額和費用報銷程序報銷。

7、通訊費管理制度

1、手機、呼機等通訊工具原則上由個人購買，公司不擔當費用；

2、每月通訊費用由個人在通訊公司繳納，憑發票在限額內報銷，超限額部分由個人擔當；

3、全部報銷通訊費用人員的手機號碼必需由各分公司統一在通訊公司以公司名稱辦理。

附：通訊費報銷及補貼標準

報銷標準職位

移動通訊費報銷標準（元/月）

分公司經理

500

分公司財務經理

150

銷售代表及業務員

300

出納100

8、其他費用。除以上費用以外的其他費用如各種稅金、租賃費、運輸費、物料消