1證券公司變更持有5％以下股權股東報備工作指引根據?公司法?、?證券法?、?證券公司監督管理條例?、?關于證券公司變更持有5％以下股權的股東有關事項的通知?〔證監機構字[2006]117號〕等有關規定，制定本指引。一、證券公司變更持有5%以下股權股東，應當事先向注冊地證監局報備以下文件：〔一〕證券公司變更持有5％以下股權股東情況的報告〔內容要求見附件一〕。〔二〕股權受讓方背景資料。包括企業簡介、營業執照副本復印件，股權結構圖〔逐層追溯至最終權益持有人〕，與證券公司現有股東的關聯關系或者一致行動人關系的說明，最近一年經審計的本公司財務報表。會計師事務所及注冊會計師的執業證書應當作為附件。〔三〕變更股東的有關文件。包括股權轉讓協議或者其他關于股權轉讓的文件；股東會決議〔有限責任公司提供〕或者向其他老股東告知變更股東情況的有關文件〔股份提供〕；老股東放棄優先購置權的證明文件〔有限責任公司提供〕。〔四〕股權受讓方?關于入股XX證券公司有關情況的說明與承諾?〔內容要求見附件二〕。〔五〕證券公司及主要負責人承諾書〔內容要求見附件三〕。〔六〕法律意見書〔內容要求見附件四〕。律師事務所及律師的執業證書應當作為附件。鴉〔七添〕股護權出殲讓方品入股永證券咸公司懷的批幅準文桂件或驚者無住異議怒函的怠復印歌件醋。號〔禍八親〕中臨國證崇監會瓣要求權的其脅他材統料。酬二、傾證監蠻局應差當對隆報究備研文件縮進行浮審閱閉，重半點關預注下助列問顆題：凈〔一常〕喝關于怎股權救受讓頌方叼的入離股行既為假1、出出資跌意愿強真實屬。股孝權受序讓方身應當脾充分窩知悉途證券味公司莫財務差狀況慧、盈唐利能孝力砍、經撐營管飛理狀似況鎖和禮潛在襲的辟風險膽等信臥息哄，投幅資預底期合哈理，賞不存熄在被逐誤導膏投資術入股阻的情尊形。溪2、以股權宰權屬托清晰論。恢入股捉后股涼權舟權屬晉應當廣清晰泡，耳不存請在權敵屬糾瘦紛以敢及委椅托他攔人或腹者接姿受他膚人委癢托持化有或養者管嚇理云證券亞公司飯股權促的情叛形些。聚3、紐具備法出資戴能力樓，出譽資真悅實合生法甜。似股權先受讓麥方妹應當揚具備噴按時屠足額撞繳納伐出資桌的能疏力；再出資洲款姻須臺為誦來源昨合法揪的久自有塔資金饞，慣從寬以械股東曉名義唐開立拖的銀穩行賬靠戶劃冒出，注不拌存在乏可能疤抽逃漁出資純的情快形狡。鍋股權美受讓哪方陶對其往他企卷業的醉長期賤投資姻余額餓〔包苗括本騾次對述證券紐公司藏的投頁資額楊〕，撇不得研超過修股權漫受讓豪方拖的凈旱資產倦，恒國有霸投資蛙公司筍和控儀股公宇司另揮有規秒定的篩從其央規定壤。饑4、濁具備攜履行哥股東曠權利臭和義呈務的唯能力耕。股乘權受碰讓方齒應當球充分奶知悉核并且逃能夠骨履行旬股東餅權利美和義企務，丸不存青在未稅實際螞開展榴業務避、停安業、論破產獸清算貝等內影響蝕履行做股東隙權利爹和義獸務的體情形簽。踩5、騰信譽展良好詠，無撤不良罵誠信亦記錄弦。合股權仰受讓氣方康最近片3年豆在援我會銅、放銀行硬、工麗商、顛稅務墾、監白管部交門、創主管獵部門贈等單稼位耍無不忽良誠仗信記棄錄升。宏6構、程東序合邪法。成入股秋行為巾已履樣行法呢定程飾序臂〔剃包括虜證券線公司蘿的內惕部決饅策程餐序語，討股權予受讓堪方頁、股溝權出侮讓方刮的內太部決品策程泛序和毅應當弊由上式級單三位或購者監牲管部倘門批箏準的濁批準志程序故等〕啞，礎不得幻損害欺老股朵東的勝合法斧權益犧，語不存井在棒潛在孤法律助障礙臣或者嘉糾紛森。之7番、謠符合劇信息燒披露植和審勿批監礎管要瓦求戒。股贊權受躁讓方寬的股濁權結蘇構應瀉當披凡露至津最終傻權益株持有疲人，認與其未他股慘東的讓關聯音關系枕或者隙一致拿行動衛人關矛系應點當充詢分披贊露彎。冒不存遇在未壞經披呼露實桿際控洗制多哄個持雪股5圓%以逆下股芝東，覽躲避亡對持允股5魄%以擊上股晌東資聽格審碧核的垂情形爛；訴不存資在境辭外機億構未亡經批桂準間末接痕持有篩證券律公司掃股權過的情襖形。豎8裝、符項合我務會蛋相脅關政課策。如股權鏡受讓嶄方藍參股也證券必公司箭的數方量禮不超令過2吵家，仇其中時控制嫌證券奏公司睡的數盈量不踐超過貝1家避。縫保險秒公司屆、商規業銀壁行里、信脹托投媽資公番司賣等鞋機構濕參股畜證券宣公司散，豐應當增符合陷金融批機構局參股倉證券哪公司辜的政缸策要狐求。暈9膊、有內明確沉的持辟股鴿期限沃。炒為避帽免短燃期發投資積套利吃、鼓點勵戰喝略投捏資和侵長期撇投資商，債確保介公司釋股權鎮結構劫相對舉穩定勿，幸股權澡受讓狀方頁應當簡有明辮確的伏持股籃期限倘。對異于存三在控為股股啦東或澤者實琴際控鋸制人絡的證涌券公息司，慰如果堪其控球股股雅東或強者實級際控壺制人桃為本剃次股裕權受墳讓方場的，水應當礦承諾租自持列股日勻起汪60販個月疼內不望轉讓桂所持摘證券因公司破股權襯；晚不屬鉤于拆上述吊情形鼠的，仍股權叫受讓你方應矮當承窄諾厚自持瓦股日絞起3儉6姜個月脖內不斷轉讓腰所持趁證券硬公司襯股權續。對盡于不廊存在嘉控股喜股東罷或者添實際簡控制塌人的姑證券尖公司脾，股泡權受睜讓方半應當紡承諾狂自持麻股日螺起摔48故個月漢內不鋒轉讓睛所持箭證券戶公司額股權斧。控徐股股珍東或事者實完際控宗制人裝的認波定標破準依槳照?話關于俯證券巨公司蠢控制笛關系繁的認覽定標枝準及瓣相關俱指導臨意見嫁?執些行亦。杜持股引日紅是園指旬公司逼注冊刮地假設證監狐局對衰證券獸公司蚊變更遍持有煤5%界以下奧股權區的負股東久出具朗無異薦議函艘的日從期母。戚因證狀券公轎司堅發生窮合并挖、分峰立、擴重組芽、風庫險處還置等提特殊束原因攜，股桃東所蚊持股君權經霧我會格批準卡發生矛轉讓學的，役不未受換所承沒諾的正持股平期限屯的限恥制棟。虜〔二短〕撈關于節證券菜公司致的有供關工酬作銜1、饞向股內東繭真實派、準鉆確、竟完整尼披露風信息邁。對艷現有刊股東間和股第權受闖讓方細，臺證券覆公司寸應當織真實均、此準確園、完次整坑披露匹財務字狀況吧、盈劣利能暈力夢、經歇營管苗理狀謹況暖和潛襖在的羨風險帆等信店息姐。披孩露信噴息娛不吊得惰誤導著、不副實或郊者重參大遺笛漏。它2、辣有切登實可泄行的晌后續隱處理假設措施眼。必對于皺可能統出現廣的股算東駱委托琴他人已或者投接受泉他人弄委托忙持有戲或者遣管理低證券煉公司億股權郊、抽鋒逃出花資等塔違規化行為偽，或時者在凝承諾梁期限件內轉酷讓所討持鳥證券懼公司圓股權去，或論者未昏按承券諾及密時履忽行報晶告義挺務等矮情形刺，擔證券后公司揀應當籮和扭股權返受讓摸方題事先敘約定齒處理凱措施盲。例塑如，保可以岡約定抹由其炎他股銜東優萬先受兼讓股明權，恢公司課按原姜價回發購股孟權并當注銷發，限咳制股餃東權惜利，危約定航轉讓請行為舉無效奸等。絨股東受的上豎述行后為侵班害其砌他股病東合衫法權協益的闖，股值東應活當承哀諾依辰法對殿其他扁股東筆承當脈民事與賠償藍責任購。遣對于駁公司械未駛真實視、準視確、光完整博向股竿東真披露餃信息切或者眉存在姻其他駁違反谷承諾倍行為傳的，帖公司郊應當止事先炊制定承處理動措施挽，明測確對濱責任悄人的跡內部課責任形追究亦，并捉配合驚監管皮機構菠調查望處理逼。證三、懇經審分閱煩未發歉現證情券公谷司離變更佛持有粘5%筐以下冠股權蔥的哨股東核違反績上述急各項廁審慎削性劑監管糖要求浴的膽，證落監局隆應當迷在腎收到咐完整薦報備移文件致之日種起述5個胳工作前日內管向證禮券公政司出翠具無儉異議再函〔步范本欲見附煮件五坡〕，堵抄送哭當地晶工商勿部門數及我予部。遮證監潔局對繼證券摩公司艇變更緊持有舌5%代以下嗓股權吵的股盲東罩事項燥有異狠議的邁，把應當爸在5盲個工衰作日浸內哲向證狀券公工司反卡饋意播見畏。薦四、搖證券描公司晴股東騙股權鍛轉讓事比例轟不到鼻5%黨，但歷存在麻以下伸情形可的，皂證監誘局應顆當督東促公括司按著照行擠政許壟可程松序報午我會畫審批板：玩〔一舟〕巾變更駝股東心事項畜導致呼股權滋受讓毫方持永股比唇例達啊到5白%以鵝上；筒〔稅二峽〕慨變更監股東席事項煎導致咽他人昌以持神有證貼券公刮司股苦東的襲股權停或者構其他您方式洽，實徑際控設制證畏券公近司5射%以晨上的優股權煎；辭〔盈三參〕秀變更彼股東宗事項肌導致團境外堪投資拾者瓦直接緒或者破間接轎持有難證券筆公司崖股權姑。憑五、或上市恩證券簽公司袍因稻公開淘市場場的證鵲券交斑易導響致變月更持巷有5稍％以孝下股抽權股靈東的繡，免肚除向送證監業局的獅報備伍要求翼和持逃股期瓦限要脅求帳。釣六、姓證券食公司隆變更戚持有扇5%握以下茂股權膝的股鳴東僚過程掙中蟲存在味違反看規定打或者亭違反后承諾相行為偷的弊，葵根據屆具體材情況暴作片出巡下效列市處理寨：敗〔一兵〕督嘗促證膠券公承司按列照約夸定焦措施股內部俯處理器催促之證券澤公司乓落實粘與股紙東約覽定的堵各項鈴處理萄措施忍，對維有關芝責任諒人進朋行處瞧理。陣〔二雨〕采宣取監酬管措喜施充對于煤股東鹿存在普委托即他人播或者魚接受減他人據委托奴持有揚證券鞭公司秒股權猶或者講管理脊證券歪公司輝股權華、罪抽逃啞出資亭等違為規情勺形，寄或者經股東抬在承泊諾不新予轉明讓股巖權的吉期限蓮內轉深讓截所持失證券哈公司旦股權瘦，或丟者未歷按承愛諾及轉時履惑行報裳告義奔務，黃應當晉將有貨關情化況作蓮為不球良誠摔信記薄錄，震記入乎股東霜監管搶檔案碧和我極會誠立信系話統。咐對于貝股東漠抽逃分出資析的，闖還應搏當根蠶據?球證券化法?是第1東51攝條姑等的造規定仁，采蒼取責窄令改課正、線責令就轉讓告股權飽等監伶管措會施；蔑在股鮮東完堪成整浮改前份，限吉制其法股東克權利錯；并憶根據囑?公饞司法帆?的小規定昂，移夕送工買商登社記機融關進寨行處叮理。催股東辭行為墓構成唐犯罪徑的，車移送疼公安英部門尿追究怪刑事蹲責任欲。熱對于餡證券母公司嗎未角真實敘、準探確、淚完整捎向股排東責披露晴信息喬或者貪存在崖其他膨違反陜承諾欺行為檔的，等采取雷通報棒批評湯等監衛管措倡施；娛將有果關情征況作袍為不射良誠賓信記簡錄，復記入換公司座法定冤代表動人、齡董事蔬長、擦負責除變更扔持有喊5%鋪以下橡股權室的股三東遙事項壞的公乓司主瞎要負盯責人耽的監塘管檔所案扯和我育會誠辰信系馬統殼；根看據?來證券星法?刮第1鐘52坐條、柜?證偉券公島司董蜻事、夸監事金和高女級管華理人談員任員職資瓣格監哥管辦告法?效等規慈定，屢采取倚監管貞談話覆、認嗎定為朱不適尊當人湊選、摧撤銷破任職亂資格崗、責糊令更同換相抖關人抹員等敞監管飾措施壽。范〔三莫〕追菊究法岸律責鑄任培股東塵未經杠批準辛委托晃他人托或者宴接受貧他人拘委托擱持有默或者匙管理冬證券頭公司撞股權形的，嬌根據未?證所券公睬司監普督管登理條跟例?鐘第8乎6條異的規腥定追帶究股示東的級法律柄責任源。削對于券報備緩文件菌存在但虛假勻記載凝的，起根據雪?證詢券法帳?第蝶22貞2條指等各的規鄭定追著究股奸東、已證券值公司竭和有顆關責攔任人染的法濕律責怎任。巷附件賺：段一、蔽?安證券痛公司翅變更炎持有甲5%浴以下些股權衡股東獅情況沈的報夸告?稀的內任容要貝求康二、利?關稅于入較股X堤X證裂券公繼司有錯關情推況的蜘說明趁與承際諾?混的淋內容烏要求虎三、吉?證殊券公悔司及厲主要淹負責塞人承奮諾書隸?的殿內容仰要求接四、敲?法渣律意最見書磁?的萄內容者要求遼掉倦五、察無異盲議函次〔范棕本〕疑附件胃一央?磨證券慣公司勺變更屬持有法5%推以下盯股權歐股東凈情況惱的報爸告?剪的內侮容要柄求輪包括網但不葵限于無以下賞情況喚：助1乒、立變更醬股東鋤的基緞本情慢況，狼變更牛股東滿的原夾因飲，持超有允股權艙的純數量且及比忌例齊，齒轉讓勁價格拐及定印價機唐制像等；迅2姥、逗向螺現有按股東瘡和盯股權丟受讓門方披蛙露接信息寒情況糞，以讀及壤證券牲公司昏負責憤該項令工作叢的責映任人緒；圈3悟、板公司鴨章程尿關于皂股權播轉讓值的規僅定裙〔適譜用證船券公嘗司為屬有限組責任開公司暗的情翻形〕材；懼4煉、裁對于閑股權羞受讓球方哨存在括未經靈批準鍬委托幟他人滴或者框接受敵他人袍委托放持有鄉證券個公司擁股權貿或者啞管理謹證券突公司捉股權額、抽罰逃出勉資等坐違規項行為雄，環或者她在承止諾的難不予嘆轉讓妹所持民證券繡公司壟股權蠟的期等限內望轉讓攝所持延股權笑，或等者未妹按承極諾及著時履灶行報坊告義析務東，廳證券纏公司溉與踢股權辭受讓稿方鞭約定蚊的處寶理措妄施豈。汁證券蛾公司曠與著股權勸受讓灑方慘簽訂帖的關牌于處邁理措田施的亭協議蠢應當榮作為樣本報班告的休附件古。泳附件俯二鎮股權算受讓音方偉?關柔于入匙股X占X證漫券公恢司有顫關情肥況的瞇說明煩與承昆諾?觀的內粱容要嬌求翻應當清至少任說明酸、承慕諾昂以下待事項印，并載由貞股權拴受讓比方蛙及其既法定疤代表濾人授簽章著：棗[說改明事臟項]衰1智、鑼入股燒證券儀公司女的目脹的、侍投資圓預期涼；品2、刷出資滴款來止源；碎3抓、趣入股族股東杏，以落及入埋股池股東摸的控垮股股俘東、欲實際責控制被人翅參股嚷其他表證券哭公司佳〔扮包括創直接葉持有慨其他揭證券外公司木股權革，頁以及摩以持并有證鳴券公醫司股部東的奮股權捆或者褲其他潛形式搏間接縮控制陵其他登證券銷公司愈股權售〕的視情況守及仍其溉目的劍；埋4猾、窩入股宵股東真是否往存在挎被以境外慕投資礎者參莊股的茫情形詳。狗[承娘諾事托項]播本公療司就列入股找ＸＸ倦證券臘公司呼作出輝如下諒承諾駱，并敬愿茂接受弊相應章處理榨、匹承當殿相關財法律劈責任渾。阿一、乳本公裕司在義簽署巨入股修XX職證券匯公司梅的股月權轉蘋讓協惜議前水，對拋XX摩證券雨公司圖作了柳盡職瘋調查獻，審榜閱了臉該公草司上懲一年克度的撲審計尤報告各及近寒期財末務報墓表，爬完全悔了解玉該公航司的亡資產倆、負燙債、乎風險瓜控制敗指標廁、盈哭虧情邀況以捏及經拘營能類力等守；掌曬握了天公司陣可能喘存在望的財狂務風杯險〔膊包括底資本枕是否展充實擴、資夏產有方無潛按在損君失、五營運慎資金右是否絕充分泡、有珠無到販期債絕務可作能無兵法償百還的別情況漲、有絮無或優有負溜債及軍或有候損失芬等〕泛及業帖務風籌險〔閑有無湊違法航違規岡經營耽以及獻賬外拋經營旺等〕肯情況保。本斃公司伸已完猴全知餡悉X把X證敏券公智司的裝風險駁底數絨并認探可該井公司下現狀稿。在德此基贈礎上她，本腥公司蝦簽署譜了入眉股X斤X證壘券公魂司的槳股權譯轉讓冷協議搶。舌二、宏本公衰司不捐存在俊委托限他人照或者類接受慣他人乎委托柿持有延或者承管理問證券在公司翠股權固的情積形猶。彎三、任本公吵司入閱股Ｘ屈Ｘ證扒券公衡司已貢履行水相關洪法定賤程序章，不乖存在稍潛在倉法律碧障礙廳或者河糾紛兇。屆四、脆本公演司信擠譽良綠好，壓最近紛3年常在圍證監塑會、松銀行據、工銜商、店稅務賺、監燈管部預門、街主管帝部門蓮等單潤位恐無不隊良誠宮信記伐錄杏。猴五同、本因公司涂將按旋照?腹股權雨轉讓田協議賺?逃以漂來源瞎合法林的盡自有怒資金租按時朝足額聰繳納糞出資催，嬌并房從算以含本公坊司名少義開值立的齊銀行顛賬戶俘劃出槳資金膀，波不代滅替其恨他股增東坊或者獨代表擋他人林出資拖，不飼作為侍他人注利益僻持有拌證券告公司覺股權山的安句排，哭不鏡以煌任何柴形式善從證販券公甩司抽稈逃出向資決；卻不通案過股趴權托初管、蔑公司濱托管棄、委栗托行盜使表絞決權累等形受式變鍛相轉夠讓證炭券公貪司植股權開；不疾挪用脹證券走公司褲的客裕戶交某易結晶算資晝金，港不挪萍用客朗戶托飲管的狡債券疑，不新挪用牧客戶玉委托鋪證券葛公司先管理練的資哭產；銀不要點求證乳券公編司為襖本公盲司或迷者貓本公憂司的種關聯資方提錢供融尾資或隊者退擔保沈；不背從事釘任何革損害妻證券很公司顫及其丑債權動人和治其他告股東植合法繭權益柱的行握為。跟廈六司、本藝公司晉已如閱實向鳳證券枕公司鼻披露瓶本公賄司股漢權結惜構〔罷逐層途追溯厲至最扇終權扛益持文有人舅〕及站與證猛券公午司其羅他股晨東的都關聯洲關系鍬或者陣一致翼行動李人關類系。批未來鏡本公豬司股門權結罵構或密者與惱證券蠅公司里其他脹股東靜的關呆聯關額系、元一致吳行動瑞人關皮系發狂生變脖化，卸導致繡實際鉗控制楚證券雀公司喝5%礎以上敬股權寺的匪股東社、實領際控溉制人愈發生換變化朽或者覆境外標投資粗者奔間接飾持有鉛證券猛公司秋股權待的，駐本公愧司將瞞及時哈通知梢證券漢公司墳，并蠅催促童證券圾公司蘭依法棗報證遵監會州審批密。謎七蛋、本聽公司帳成為繼證券翻公司腿股東鄙后，勤將嚴刊格按逗照法愿律法訊規芹的掃有關脹規定泡，在丘發生誕下述督情形暢時，混及時亦通知弄證券錢公司押，并誰催促環證券宅公司滅及時盜向證我監會那么報告飼或者簡報批顛：阿1、軌所持震證券典公司獎股權紙被采黎取訴狠訟保之全措薦施或快者葬被強錢制執賠行；曾2、罷質押取所持咽有的瓶證券早公司法股權雷；寺3、朝決定每轉讓防所持諒有的遠證券匆公司璃股權緞；陡4、清擬委焰托他絲人行慶使證身券公玩司的歲股東需權利拘或同者溫與他蔬人就波行使優證券姨公司額的股槐東權贏利達詢成協蹤議；旺5、唐變更娘公司錄名稱規；折6、屑發生袖合并杜、分灶立悔、嫂解散閘、破輛產、歉關閉價或者攪被接梢管；殊7慚、封其他霸可能棚導致甲所持完證券玻公司嚼股權膊發生賴轉移溪的情種況。悅八跨、本吧公司盾成為莊證券圈公司街股東例后，褲對于噸證監絕會依艷據?燃證券蠻法?漠等法排律法昂規的吵規定桃，糧要求放本公伶司在艘指定把期限環內提壟供有悅關信戴息、冤資料迎的，交將積斷極予膛以配普合，膠并保滾證所昆提供尾的信浴息、觸資料狹真實必、準幅確、煌完整褲。鄙九挨、本繪公司搜將嚴沫格按紀照?請公司局法?紐、?騾證券撿法?守等法洞律法美規以灣及?者ＸＸ輕證券篩公司隔章程葡?的蚊規定付，認餐真履稍行股企東職撐責，血催促社ＸＸ駛證券遮公司劉守法鬧、合嫂規經賠營；才如Ｘ陶Ｘ證嫩券公法司在勁今后稱的經累營過室程中遮出現傾違法贏、違紫規行啟為，偵本公隙司將水承當葵股東揪應負氏的責候任。岸十戰、層本公劑司素成為州證券青公司悶股東第后，倘自持坊股日防起X巾X個淡月內攻不轉廟讓所吩持證郊券公宮司股墨權〔狼因證再券公候司楊發生猴合并悅、分腸立、虹重組愧、風倍險處漫置等種特殊趁原因鮮，所漏持股謠權閱經證劉監會躬批準轟發生違轉讓陡或者唉變更嫂的原除外烤〕。煮搬姻十譽一押、本免公司撈違反蠅上述諷承諾頌，串給證魄券公報司其鏈他股吩東的釀合法顯權益蒼造成易損害釋的，奴本公橋司將享依法著承當慢民事湖賠償嘉責任掛。癢綱附件泰三膠?證親券公滿司及堤主要剛負責辣人承姓諾書斥?的叫內容仰要求夠應當豐至少瞇承諾北下屆列京事項馬，并促由證杜券公米司及水其怨法定效代表雹人、鵝董事兆長竄、勻負責戰變更臥持有徑5%擊以下敗股權縣股東兔事項樓的公依司廉主要華負責舒人簽浸章：激本公歇司就案本次翅變更嘗持有條5%鳳以下臂股權澇股東禾相關鴨事宜縱作出矮下靠列慣承諾懸，犯并愿字意家配合膜監管淚部門論調查尤處理巨，銷承當原相關倒法律家責任名。竹一、廈已將輝本公尺司上棕一年扭度經沸審計熱財務史報擇表旅及近保期財香務報敘表提描供應菜現有相股東嘆和入罷股股三東蝦，上追述報駝表數控據真扒實、巧準確賓、完誘整，貸如實頸反映旅了本挖公司此的資孟產、匯負債徐、風站險控看制指孕標、抱盈虧異情況災以及使經營吸能力釘等懂。徹對皆本公拿司可插能存傍在的構財務很風險丙〔資井本