TENENT天能電子財務管理文件財務機構及崗位責任制索引號：005NUMPAGES6-PAGE3文件編號：TL-CG-005-A.0財務機構及崗位責任制第一章總則第一條為了加強財務管理，明確財務人員的崗位職責，完善財務制度，提高財務部門的運行效率，結合本本公司有關規定制定財務部門及財務崗位責任制。第二條本制度適用于本公司的財務人員及會計人員。第二章財務部的職責第三條受公司總經理的領導，協助總經理開展日常經營工作；完成下達的各項財務工作。第四條負責本公司日常會計核算和財務管理工作，完成本公司的各種經濟業務收支活動的會計核算及其考核，建立和實施各項的績效考核；進行工資核算，組織工資發放的各項工作；根據本公司有關規定并結合實際情況，制定財務管理細則。第五條進行全面、系統的會計核算和財務管理，做好資金、成本、費用的預測、計劃、控制、考核與分析工作。實施目標成本管理辦法，采取降低運營成本的各項控制措施。第六條組織好貨幣資金的預測和籌措，負責項目的融資工作，與當地銀行保持良好關系，努力保持本公司的正常支付能力。第七條負責本公司的稅務登記、納稅申報，及工商、稅務、科技局相關的各項工作。第八條編制和定期上報月、季、年會計報表和財務管理報表等財務報告。第九條按照《會計法》和《會計檔案管理辦法》的規定管理好會計檔案，協調好會計人員工作變動和財務移交工作。第十條做好日常財務監督工作，及時解決財務管理和會計核算中存在的問題。第十一條

嚴格遵守國家財務工作規定和公司規章制度，認真履行其工作職責；第十二條

組織編制公司月、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃；定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制計劃的實施；第十三條

負責公司財務審計和會計稽核工作。加強會計監督和審計監督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規定，對公司財務收支進行嚴格監督和檢查；第十四條

負責編寫財務分析及經濟活動分析報告。會同生產部、經營部等有關部門，組織經濟行動分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議。同時，提出經濟報警和風險控制措施，預測公司經營發展方向；第十五條

有權參加各類經營管理會議，參與公司生產經營決策；第十六條

組織有關部門組織財產清查工作。會同生產經營、技術、行政后勤等管理部門，辦理固定資產的購建、轉移、報廢等財務審核手續，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物三相符；負責流動資金的管理。會同生產、倉庫、行政等部門，定期組織的清查盤點，做到賬款物相符。層層分解資金占用額，合理地有計劃地調度占用資金；負責對公司低值易耗品盤點核對。會同生產、倉庫、行政后勤、技術等有關部門做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費；第十七條

負責公司產品成本的核算工作。制訂規范的成本核算方法，正確分攤成本費用。制定適合公司特點和管理要求的核算方法，逐步推行公司內部二級或三級經濟核算方式，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化、費用控制合理化；第十八條

按照本公司統一規定定期編制年、季、月度種類財務會計報表，并做好年度會計決算工作；第十九條

負責公司資金繳、拔、按時上交稅款。辦理現、現金收支和銀行結算業務。及時登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金，保管好有關印章、空白收據、空白支票；第二十條

負責進銷物資貨款把關。對進銷物資預付款要嚴格審核，采購貨款支付除按計劃執行外，還需經分管副總經理或總經理審核簽字同意，方可支付；第二十一條

負責設置與調配本機構會計人員，以及本機構會計人員培訓；第二十二條加強財務隊伍的培訓工作，組織會計人員學習專業知識和現代化管理方法，不斷提高財務人員素質和管理水平。第二十三條

認真完成領導交辦的其它工作任務；第三章會計組織機構第二十四條本公司應按下列人員編制規定配備財務人員財務總監財務總監(1人)財務部財務部經理(1人) 出納(1人)成本會計(1人)出納(1人)成本會計(1人)材料（兼稅務）會計(1人)主辦會計(1人)第四章會計崗位職責第二十五條財務總監崗位職責：認真貫徹執行《會計法》、《企業會計制度》和會同有關部門或機構制定本公司的相關各項財務會計制度、財務管理制度；結合本單位具體情況，建立財務管理模式、資金安全管理運作模式、財務核算方式規劃與成本核算與管理模式；主持財務部門的會計核算和日常財務管理工作，檢查、考核財務人員的工作情況；做好資金、成本、費用的預測、計劃、控制、分析工作；編制中、短期資金使用計劃，合理運用資金；負責所在項目的融資工作，與當地銀行建立密切的合作關系；負責協調與辦理政府相關優惠政策的各項工作。組織、指導、審核與布置年度財務決算，編制財務情況說明書；組織、指導、審核與布置全系統財務預算，負責總體監督預算方案的實施狀況；負責設置與調配本機構會計人員，以及提報本機構會計人員培訓計劃；負責與組織實施會計人員培訓計劃；規范財務人員的崗位職責和行為標準；搭建與實施財務核算、管理信息平臺，執行成本控制、費用控制、資金控制、預算控制等財務管理細則；協調各職能部門、各財務部門的關系；解決與處理各經營實體的結算爭議問題；協調與協助各經營實體財務制訂具體核算原則與核算方法，制訂各相關經濟關系處理原則與財務操作流程；負責與當地稅務部門建立良好的關系，負責爭取優惠的稅收政策；整體把握國家有關稅務與財務政策，制訂全系統稅收分析及計劃，最大限度地保證公司正常安全運營；審核重要財務事項與確定、設置核算處理方法與原則；審核重要的價格政策與價格管理制度，對各產品提出對外加工和接單生產的合理報價方案；籌劃與制訂與企業發展相關的新業務和財務對接等創新業務的財務政策、核算處理方法與原則；制訂信用管理、風險管理相關政策以及總體監督應收賬款的管理和處理方案；提供與財務管理有關方面的分析資料與改革建議；參與本公司的重大投資活動的可行性分析。起草利潤分配方案、彌補虧損方案、增資方案及決算方案；起草關于增資、股權轉讓等相關文件與報告；收到現金時，由出納開出收款收據，由出納與交款人雙方簽名后，其中一聯給交款人，一聯存根備查，一聯交財務記賬。出納員在收到交款人交來的相關憑證后，應核對票面的項目填寫是否齊全、單價是否正確或是否經有權核價部門批準，并復核應收總金額是否計算準確，收款后在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員私章（如需單獨開具收款收據應注明收款項目并將印章齊全的收款收據交與交款人）；然后逐單序時登記現金日記賬；每日按收、支的原始憑證分別登記《現金日記賬》、《銀行存款日記賬》，出納應每日盤點現金，保證賬實相符，月末，負責與各銀行對賬單核對，與《銀行存款日記賬》不符者，編制各銀行《銀行存款調節表》。每日上午9點前向財務部經理和財務總監報送現金余額表；設置《支票使用情況登記表》，反映現金、轉賬支票的領用、簽發、報銷情況，月末與會計核對；編制《資金收支日報表》；負責發放工資的工作；辦理銀行結算；領、交現金；每月末取得對賬單，如有未達賬項按規定編制《銀