邢臺新員工小規模、附加稅、定期定額考試[復制]基本信息：[矩陣文本題]*姓名：________________________1、小規模納稅人因未達起征點而產生的增值稅免稅業務，如何填寫增值稅減免稅申報明細表？[單選題]A、需要填寫減免明細表B、不用填寫體現(正確答案)C、聯系稅局核實2、小規模個體戶季報，本季度銷售固定資產不含稅銷售額20萬，未開票，小規模主表填寫哪一欄？[單選題]A、填寫到主表第10欄20萬B、填寫到主表11欄20萬(正確答案)C、填寫到主表7欄20萬D、主表18欄填寫減征額20003、小規模增值稅符合全免，但是開具了1%征收率專票一張，銷售額100000元，主表24行數據是？[單選題]A、0B、1000(正確答案)4、小規模增值稅疫情減免填寫主表（）行？[單選題]A、18欄“本期應納稅額減征額”(正確答案)B、23欄“本期預繳稅額”5、小規模增值稅征收類型為（）的小規模企業沒有【附列資料表】？[單選題]A、貨勞(正確答案)B、服務C、混營6、小規模增值稅報表24行顯示負數，軟件是否可以申報？[單選題]A、本期的合計銷售額是負數，不能網報(正確答案)B、只要24欄是負數，就不能網報7、小規模增值稅附列資料表"本期發生額"填寫（）的金額。[單選題]A、含稅(正確答案)B、不含稅8、小規模主表，第1列應稅貨物列19/21欄的免稅額按（）自動生成[單選題]A、1%B、3%(正確答案)9、定期定額報表填寫問題，以下錯誤的有哪些？[單選題]A、應稅項（2）需手工填寫，其中第一行生產經營，按您本期“實際銷售收入”和稅局的“核定銷售額”相比較，填寫孰大值B、計稅依據（3）至“核定應納稅額”自動生成C、減免性質，按實際享受的選擇對應代碼，減免稅額自動生成；如果是小規模納稅人，小規模減征額也會生成D、定期定額戶不用申報(正確答案)10、小規模企業，待辦事項中既有定期定額表，又有附加稅報表，附加稅應從哪申報？[單選題]A、定期定額表中(正確答案)B、附加稅報表中11、定期定額申報表，個體生產經營或者附加稅征收率顯示0%，如何處理（）[單選題]A、一般是因為定期定額的稅費種核定信息登記的有問題導致的(正確答案)B、說明該企業享受減免直接按照核定的申報即可C、可以同步核定后再操作D、說法都正確12、定期定額報表生產經營個稅的減免標準是[單選題]A、月度3萬，季度9萬(正確答案)B、月度10萬，季度30萬C、月度9萬，季度27萬13、附加稅計稅依據不包含什么？[單選題]A、實際繳納的增值稅B、實際繳納的消費稅C、當期免抵的增值稅稅額D、違反增值稅和消費稅規定被加罰的滯納金和罰款(正確答案)14、以下關于附加稅說法錯誤的是？[單選題]A、根據稅費種核定下發報表，增值稅附加、消費稅附加，根據各自的核定下發報表B、需要在增值稅申報成功后才能單獨申報附加稅，不然申報會有錯誤提示C、小規模只要有專票，不用區分起征點，城建稅都是要交的，享受小規模普惠政策，減半征收D、附加稅本期稅款為負數時，網上不可以填報(正確答案)15、個體工商戶企業自行申報了《定期定額納稅申報表》，但是扣款界面有兩條生產經營所得的欠繳信息，除了定期定額納稅申報表還有一條簡易申報受理清單的，下列說法正確的有？A、《簡易申報受理清單》是稅局批量申報的，批量申報后欠繳信息里會形成一條欠繳信息(正確答案)B、稅局批扣后用戶自己又自行申報了一次定期定額表(正確答案)C、指導用戶去申報信息查詢里看一下稅局批扣那條《簡易申報受理清單》的申報明細是不是有稅款，如果有稅款可以直接作廢其中一條D、建議聯系稅局核實如何扣款(正確答案)16、小規模預繳增值稅時也預繳了附加稅及城建稅，附加稅報表如何填寫？A、未達起征點時，一般增值稅報表的稅款是0，附加稅也不涉及再次繳納，0申報即可(正確答案)B、超過起征點時，“一般增值稅”這列填寫小規模主表24行的稅額(正確答案)C、超過起征點時，附加稅預繳這一列可以不用填寫，前面計稅依據不包含已預繳增值稅就可以了。(正確答案)D、超過起征點時，城建稅、教育附加和地方教育附加三項稅額自動享受減征50%(正確答案)17、小規模納稅人，涉及代開專票的，會涉及到填寫主表的第（）欄A、1行應征增值稅不含稅銷售額（3%）(正確答案)B、2行稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額（3%）(正確答案)C、4行應征增值稅不含稅銷售額（5%）(正確答案)D、5行稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額（5%）(正確答案)18、符合疫情減按1%政策，未達起征點時小規模報表如何填寫？A、先將不含稅銷售額填寫到主表10欄或11欄，如涉及專票，填寫到第1欄或4欄需交稅哦，對應2欄或5欄也需要體現下(正確答案)B、19/20欄、或19/21欄的免稅額，第1列按3%自動生成，無需修改也無需調賬(正確答案)C、如果是應稅服務的第2列需手工填寫，按原征收率3%或5%，不是1%(正確答案)D、最終稅額是24欄注意核對正確即可(正確答案)19、關于附加稅說法正確的有？A、一般納稅人月度銷售額不超過10萬享受教育附加稅免征(正確答案)B、小規模納稅人季度銷售額不超過30萬享受教育附加和地方教育附加免征，是按照差額扣除后的銷售額來計算享受的(正確答案)C、小規模納稅人只要代開專票就要預繳城建稅、教育附加和地方教育附加D、沒有預繳增值稅的情況下，小規模和一般納稅人附加稅計稅依據一般都是按照主表24行的數據填寫(正確答案)20、小規模季報未達起征點情況下，以下附加稅依據表述正確的有？A、有稅局代開專票，預繳了增值稅稅款100，沒有預繳附加稅，增值稅報表主表24欄應補退稅額是0，附加稅報表計稅依據填寫100(正確答案)B、有稅局代開專票，預繳了增值稅稅款100，沒有預繳附加稅，增值稅報表主表24欄應補退稅額是0，附加稅報表計稅依據填寫0C、有自己開的專票，增值稅報表主表24欄應補退稅額是50，附加稅報表計稅依據填寫50(正確答案)D、不涉及專票，增值稅報表主表24欄應補退稅額是0，附加稅報表計稅依據填寫0(正確答案)21、企業既繳增值稅又繳消費稅，但是附加稅中的消費稅不能填寫計稅依據，下列說法正確的有？A、未認定消費稅附加稅(正確答案)B、聯系稅局認定消費稅附加稅后在填寫(正確答案)C、如果同時繳納增值稅、消費稅，那么附加稅需要同時認定增值稅的附加稅與消費稅附加的稅種才可以。(正確答案)D、以上說法都正確(正確答案)22、小規模企業本期貨勞業務不含稅銷售額合計是負數，可以通過軟件申報。[判斷題]對錯(正確答案)23、“服務、不動產和無形資產”列次，數據需要包含銷售不動產數據。[判斷題]對(正確答案)錯24、定期定額申報表，個體生產經營或者附加稅征收率顯示0%的情況的，需要聯系稅局處理[判斷題]對(正確答案)錯25、自行申報定期定額報表，只有個體生產經營報表，沒有附加稅，一般是定期定額核定有問題，只核定了個體生產經營，或者附加稅的有效期到期了，可以建議用戶聯系稅局重新核定下，再去申報。[判斷題]對(正確答案)錯26、定期定額表，個體生產經營的減免代碼中沒有“其他”這個選項一般是因為小規模增值稅實際銷售額已經超過9萬不享受減免導致的。[判斷題]對(正確答案)錯27、稅局批扣的定期定額報表在工作臺--信息查詢--申報狀態查詢中顯示的是：《簡易申報受理清單（適用于定期定額戶）》[判斷題]對(正確答案)錯28、在定期定額報表里申報了生產經營所得以后，就不用再單獨申報個體生產經營A表了[判斷題]對(正確答案)錯29、定期定額表里沒有附加稅的行次，需要聯系稅局把定期定額報表的行業代碼和稅費種的行業代碼維護成一致