學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定第一條總則為了規(guī)范學(xué)校的經(jīng)濟(jì)行為，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，防范違法違規(guī)違紀(jì)，增強(qiáng)依法理財(cái)、誠(chéng)信用財(cái)、遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)的意識(shí)，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)合法，維護(hù)學(xué)校的資金安全完整，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》、《發(fā)票管理辦法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法規(guī)制度，結(jié)合我校實(shí)際，制定本規(guī)定。第二條管理原則（一）堅(jiān)持“一支筆”審批制度。校內(nèi)各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人為經(jīng)濟(jì)責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批工作，并在財(cái)務(wù)中心備案。經(jīng)濟(jì)責(zé)任人對(duì)本部門(mén)或職權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。因特殊情況需他人代為審批時(shí)，需向財(cái)務(wù)中心提供書(shū)面委托。（二）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，各部門(mén)根據(jù)學(xué)校下發(fā)的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)的情況，制定執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)中心審批。（三）預(yù)算一經(jīng)確定，預(yù)算年度內(nèi)不再追加經(jīng)費(fèi)，超支一律不予報(bào)銷。第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程：部門(mén)經(jīng)辦人--部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人審核--分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)--學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。（二）各部門(mén)預(yù)算指標(biāo)內(nèi)一般經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷，萬(wàn)元以下由部門(mén)經(jīng)辦人經(jīng)手、部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)；萬(wàn)元以上由學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。（三）各單位預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，除按上述經(jīng)費(fèi)流程審批外，還應(yīng)由財(cái)務(wù)中心審核。（四）國(guó)家示范校專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，除按上述經(jīng)費(fèi)流程審批外，還應(yīng)交示范校辦公室審核，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附《國(guó)家示范校專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表》。（五）凡符合上級(jí)、學(xué)校文件規(guī)定采購(gòu)的物資和萬(wàn)元以上的勞務(wù)支出，報(bào)銷時(shí)除按上述經(jīng)費(fèi)流程審批外，還應(yīng)附相關(guān)的合同文件。列入政府采購(gòu)計(jì)劃的，按政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（六）屬學(xué)校項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，按照項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法執(zhí)行。（七）修繕、基建工程項(xiàng)目報(bào)銷時(shí)除按上述流程審批外，應(yīng)附審計(jì)后的工程決算書(shū)及學(xué)校的合同文件。第四條財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的有關(guān)規(guī)定（一）外部發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章；自制原始憑證必須使用財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一印制的專用憑證。購(gòu)買小額物品，在不能取得正規(guī)發(fā)票時(shí)，應(yīng)由銷貨人出具銷貨證明，在證明上詳細(xì)注明物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額和銷貨人住址、姓名。（二）發(fā)票或收據(jù)的填寫(xiě)要求：⒈發(fā)票或收據(jù)必須注明單位名稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、填制人等。⒉接受憑證單位的名稱必須是“**學(xué)校”全稱。⒊原始憑證大小寫(xiě)金額必須相符，所記載的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改。（三）經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須將批準(zhǔn)文件作為原始憑證的附件。（四）所有簽字和自制原始憑證一律用碳素筆或鋼筆書(shū)寫(xiě)。（五）取得的國(guó)外發(fā)票，必須翻譯成中文，并由翻譯人簽字，財(cái)務(wù)中心根據(jù)發(fā)票取得時(shí)的匯率換算成人民幣后報(bào)銷。（六）發(fā)票的日期必須在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生的合理期限內(nèi)。原則上各部門(mén)應(yīng)在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生后一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。（七）發(fā)票、收據(jù)遺失的，應(yīng)取得原開(kāi)票單位的同一發(fā)票記賬聯(lián)的復(fù)印件，并在復(fù)印件上重新加蓋開(kāi)票單位的財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任人及財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人審批后，方可作為報(bào)銷依據(jù)。第五條財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)和要求（一）定額發(fā)票、項(xiàng)目填寫(xiě)不完整的手寫(xiě)發(fā)票，報(bào)銷時(shí)須附開(kāi)票單位詳細(xì)的銷售小票或購(gòu)貨清單，并加蓋與發(fā)票上相同的單位印章。（二）凡購(gòu)買圖書(shū)、教材，報(bào)銷時(shí)除按上述流程審批外，并附圖書(shū)驗(yàn)收單或教材入庫(kù)單。（三）凡訂閱報(bào)刊、雜志，各部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人、分管領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格控制，規(guī)范審批手續(xù)，講究效益。（四）水、電、電話、辦公用品、零星維修用品、公務(wù)車運(yùn)行費(fèi)由后勤服務(wù)中心統(tǒng)管（含辦公室），制定可行辦法，按月考核，嚴(yán)格控制，提倡無(wú)紙化辦公，規(guī)范領(lǐng)用、審批手續(xù)，降低物耗。（五）購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值耐用品，報(bào)銷時(shí)除按上述流程審批外，應(yīng)附資產(chǎn)明細(xì)單、合同、資產(chǎn)管理辦公室固定資產(chǎn)和低值耐用品驗(yàn)收單。（六）購(gòu)置教學(xué)實(shí)訓(xùn)用耗材、低值易耗品，報(bào)銷時(shí)除按上述流程審批外，應(yīng)附采購(gòu)清單、實(shí)訓(xùn)中心耗材、低值易耗品驗(yàn)收單入庫(kù)單（七）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，屬參加會(huì)議或培訓(xùn)、進(jìn)修等情況者，應(yīng)附會(huì)議通知。（八）嚴(yán)格控制出差乘坐飛機(jī)，因工作需要確需乘坐飛機(jī)的正處級(jí)和正高級(jí)職稱人員須按經(jīng)費(fèi)審批流程審批。（九）辦理探親差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，需持人事部門(mén)簽批的探親旅費(fèi)報(bào)銷單。（十）聘請(qǐng)外校專家來(lái)校講學(xué)等，住宿費(fèi)、講座費(fèi)、咨詢費(fèi)等開(kāi)支項(xiàng)目，須提前向財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)，按審批的流程、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等報(bào)銷。（十一）因公領(lǐng)取各種款項(xiàng)，須統(tǒng)一填寫(xiě)《支出證明單》，除按經(jīng)費(fèi)審批流程審批。其中：⒈正式人員社會(huì)保障繳費(fèi)，由人事部門(mén)審批。⒉安家費(fèi)、撫恤金，由人事部門(mén)審批。⒊遺屬生活困難補(bǔ)助，由人事部門(mén)審批，須憑《遺屬生活困難補(bǔ)助證》辦理。⒋學(xué)校負(fù)責(zé)發(fā)放的臨時(shí)工工資，由人事部門(mén)審批。⒌學(xué)生的各種校內(nèi)助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)，由學(xué)管中心審批。⒍學(xué)生資助發(fā)放，按國(guó)家資助政策、學(xué)校扶貧助學(xué)的實(shí)施辦法執(zhí)行。由學(xué)生申請(qǐng)、班主任復(fù)核、學(xué)管中心、學(xué)生資助辦公室審核，網(wǎng)上公示。⒎各部門(mén)按規(guī)定領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)、評(píng)審費(fèi)、加班費(fèi)、補(bǔ)助、臨時(shí)工工資、酬金、子女學(xué)費(fèi)補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等，按審批的流程外，由相應(yīng)職能部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人審批。（十二）領(lǐng)取各類款項(xiàng)必須有領(lǐng)款人簽字，如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負(fù)。（十三）嚴(yán)格控制現(xiàn)金發(fā)放，正式在冊(cè)職工和在校學(xué)生領(lǐng)取各種款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)中心通過(guò)銀行或郵局，直接存入個(gè)人工資卡或資助卡（存折）。（十四）各類退款，須經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人審批，已開(kāi)具發(fā)票的必須出示原交款發(fā)票聯(lián)。其中：⒈退水、電費(fèi)，由后勤管理中心審批，須憑退款通知單、原收據(jù)退款。⒉退住宿費(fèi)，由宿管辦審批，須憑退款通知單、原非稅票據(jù)退款。⒊退學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、鑒定費(fèi)，由學(xué)管中心、培考中心審批，須憑本人退款申請(qǐng)、非稅票據(jù)及有關(guān)證明。⒋退學(xué)生教材費(fèi)，由教管中心審批，須憑教管中心教材使用退款通知單。（十五）凡委托財(cái)務(wù)中心統(tǒng)管的代管經(jīng)費(fèi)，對(duì)個(gè)人收費(fèi)的，其委托部門(mén)必須出具收費(fèi)依據(jù)；對(duì)單位收費(fèi)的除出具收費(fèi)依據(jù)外，還必須附委托代管合同。學(xué)校代管經(jīng)費(fèi)收支，必須符合財(cái)經(jīng)政策，財(cái)務(wù)按學(xué)校代收代繳管理辦