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文檔簡介

第人民醫院基建審計工作規定1.前言為確保第人民醫院基建項目的合規性、規范性，做到財務數據真實、完整、準確、規范，維護國有資產安全和保障醫院經濟效益，本醫院特編制本《第人民醫院基建審計工作規定》作為基建審計工作的操作指南。2.審計范圍第人民醫院基建審計工作范圍包括以下方面：2.1基本建設工程基本建設工程是指工礦企業、公用事業、交通運輸、市政工程、建筑裝修等各類建設工程，包括新建、擴建、改建、裝修、維修等。2.2固定資產固定資產是指可供長期使用的、價值較高的、非流動性的資產，包括土地、建筑物、機械設備、運輸工具、電子設備等。2.3生產資料生產資料是指生產和技術過程中所需的各種材料、計算機軟件、印刷品、圖書資料及其他一切不能直接轉化為消費品的資產等。3.審計標準審計工作必須按照相關法律法規和審計規范的要求進行，具體標準如下：3.1審計程序審計程序是指審計工作的全過程，包括計劃階段、實施階段和報告階段。計劃階段：制定審計計劃，明確審計目標、方式、時間等，并與基建單位進行溝通協調，確保審計工作進展順利。實施階段：按照審計程序，對基建項目進行調查研究、審計測試、數據采集、材料核查、風險評估等各項工作，確認審計問題。報告階段：編制審計報告，提出審計結論和建議，指導基建單位改進管理和操作，保障資產安全。3.2審計內容審計內容主要包括以下方面：基建項目編制和批準程序的合規性檢查。基建項目實施過程中的安全性、合規性、效益性等方面的審計查勘。固定資產管理制度和流程是否完善，固定資產臺賬和檔案是否實行動態管理的審計審查。生產資料（材料、耗材等）領用、采購、使用和核銷流程的有效性和規范性審計查漏。3.3審計方法審計方法主要包括以下方式：財務費用法：依據財務數據對基建項目的表現情況進行分析和比較。現場檢查法：對現場進行抽樣檢查，發現問題并提出解決方案。詢證法：向基建單位負責人和其他涉及人員介紹一些事實和資料，并詢問有關方面的意見。4.審計要求基建審計工作應基于以下方面的要求：4.1堅持原則務必考慮審計的透明性、公正性、獨立性、客觀性、及時性、精度，始終保持獨立的態度和判斷力，不受何方利益影響。4.2嚴守機密對于審計過程中發現的機密信息必須進行保密處理，不得泄露。4.3善于創新應加強科學管理，探索創新，從每一次審計中總結經驗，為醫院創造更為有效的治理和管理機制，不斷提升審計水平。5.審計結果基建審計的結果包括審計發現和問題處理建議。針對審計發現問題和基建項目的管理漏洞提出改進意見和建議，并追蹤問題整改情況，確保問題得到合理解決。6.結束語在基建審計工作中，必須嚴格依照監管要求和審計程序進行審計，審慎、公正、客觀地完成工作，加強

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