第四篇

海上保險的承保與理賠第二十三章海運貨物保險的承保與理賠第一節(jié)海運貨物保險的投保與承保一、投保（一）貿易合同中的保險條款

1、由誰投保

2、保險險別考慮因素：

(1)貨物的性質和特點。

(2)貨物的包裝。

(3)運輸路線及船舶?？扛劭凇?/p>

(4)運輸季節(jié)。

(二)進出口貨物的投保方式1．出口貨物投保

2．進口貨物的投保

(三)保險金額和保險費的計算

1．保險金額

（1）我國出口貨物運輸保險的保險金額一般是按CIF、發(fā)票金額加一成(即加成率為10％)計算。計算公式：

保險金額=CIF貨價×(1+加成率)

例如：

CIF貨價為105美元，加成率為10％

保險金額=105×(1+10％)=115．5(美元)貿易術語間的換算公式

從CFR價格換算為CIF價格時，應利用下列公式：

CIF＝

CFR

１－（１＋加成率）×保險費率例如：某公司出口一批商品到歐洲某港口，原報CF、R歐洲某港口，總金額為10000美元，投保一切險及戰(zhàn)爭險，一切險費率為0.6％，戰(zhàn)爭險費率為0.04％，保險加成率為10％，則改報CIF價格為：CIF＝

CFR

１－（１＋10％）×（0.6％＋0.04％）

=10070．90(美元)保險金額：保險金額＝

CFR

×(1＋加成率)１－(１＋加成率)×保險費率按上例，該批貨物的保險金額是：

保險金額＝

10000

×(1＋10％)１－(１＋10％)×(0.6％＋0.04％)計算：我出口CIF合同規(guī)定按發(fā)票金額110%投保一切險和戰(zhàn)爭險，如出口發(fā)票金額為15000美元，一切險保險費率為0.6%，戰(zhàn)爭險保險費率為0.03%。試問，投保金額是多少？應付保險費若干？

計算：某公司出口報價為每公噸2000美元CFR××港，現客戶要求改報CIF價，加投保一切險和戰(zhàn)爭險，查一切險費率為1%，戰(zhàn)爭險費率為0.03%。試計算在不影響我外匯凈收入前提下的CIF報價。

（2）我國進口貨物一般按照進口貨物的CIF價格為準，一般不再加成。按CFR進口時：保險金額=CFR貨價×(1+特約保險費率)按FOB進口時：保險金額=FOB貨價×(1+平均運費率+特約保險費率)2．保險費

計算公式如下：保險費=保險金額×保險費率如系按CIF加成投保，上公式可改為：保險費=CIF×(1+加成率)×保險費率費率表：中國人民保險公司出口貨物保險費率分為“一般貨物費率”和“指明貨物費率”兩大類。我國進口貨物保險也有兩種費率表，即“特約費率表”和“進口貨物費率表”。

(1)一般貨物費率

州別

險別目的地

平安險(FPA)水漬險(wA)一切險(A／R)亞洲港、澳、日本、印度、尼泊爾、阿富汗

0.0X0.XX0.XX歐洲法、英、意、葡、西班牙

0.0X0.XX0.XX非洲埃塞俄比亞、坦桑尼亞、贊比亞

0.XX0.XXX.XX(2)指明貨物加費費率

貨物

加費

備注

花生仁

X．XX飼料袋裝

X．XX扣短量免賠率x—X％

散裝

X．XX簍、壇裝食品

X．XX(四)投保單

1．投保單的填寫

(1)被保險人的名稱。

(2)標記。

(3)包裝數量。

(4)貨物的名稱。

(5)保險價值。

(6)保險金額。

(7)船名或裝運工具。

(8)開航日期。

(9)提單或運單號碼。

(10)航程或路程。

(11)承保險別。

(12)賠付地點。

(13)投保日期。

2．需注意的問題

(1)投保時所申報的情況必須屬實。

(2)投保單的內容必須同買賣合同及信用證上的有關規(guī)定相一致。(3)對進口貨物盡可能保到內陸目的地。

二、承保

(一)承保手續(xù)

1．審核投保單

2．核定保險費率和計算保險費

3．繕制保險單和保險費收據

4．粘貼保險條款和特約條款

5．復核

6．簽章

7．單據分發(fā)

承保流程圖(二)保險單的批改和批單

1．保險單批改的的作用

2．批單的內容

經常批改的內容有：(1)更改被保險人的名稱。(8)更改目的地。

(2)更改標記。(9)更改保險條件。

(3)更改包裝、數量。(10)延長保險期限。

(4)更改商品名稱。(11)更改代理人。

(5)更改保險金額。(12)更改賠付地點。

(6)更改船名。(13)更改出單日期。

(7)更改開航日期。三、影響貨物保險人承保的因素(一)貨物的性質

(二)貨物的包裝

(三)貨物的重量、體積和價值

(四)運輸方式

(五)載貨船舶(六)投保險別

(七)航程和裝卸港口

(八)被保險人以往的索賠記錄

(九)社會經濟環(huán)境第二節(jié)海運貨物保險的索賠與理賠

一、索賠步驟

(一)損失通知

(二)向承運人等第三責任人提出書面索賠

(三)采取合理的施救措施

(四)備全必要的索賠單證

保險單或保險憑證正本；運輸契約；發(fā)票；裝箱單、磅碼單；向承運人等第三者責任方請求賠償的函電或其他單證和文件；貨損貨差證明；索賠清單；海事報告；二、理賠

(一)保險公司的理賠程序

1．立案

2．賠案的審核

3．損失核算

4．賠款給付

(1)繕制賠款計算書。

(2)填寫賠款收據。

(3)擬寫賠付函件。

5．損余處理

6．歸檔

理賠流程圖

(二)保險賠款的計算

1．對全損的賠償

進出口貨物運輸保險一般都是定值保險。被保險貨物遭受全部損失時，均以保險單載明的保險金額為準，全額賠償。

如果合同是不定值保險，若發(fā)生保險責任范圍內的全損，須按實際價值作為計算賠款的依據。

2．對單獨海損的計算

(1)數量損失的計算保險貨物中部分貨物滅失或數量(重量)短少，以滅失或損失的數量(重量)占保險貨物總量之比，按保險金額計算賠款。公式如下：賠款金額=保險金額×損失數量（重量）保險貨物總數量（重量）例：

某批貨物一共5包，每包400公斤，保險金額$50000。投保一切險，中途貨物短量800公斤。保險賠款金額為：

$50000×[800÷(5×400)]=$20000(2)質量損失的計算

保險貨物遭受質量損失時，應先確定貨物完好的價值和受損后的實際價值，計算出貶值率，以此乘以受損部分貨物的保險金額，即可得出賠款金額。

完好價值和受損價值一般以貨物運抵目的地檢驗時的市場價格為準。如受損貨物中途處理不再運往目的地，則可按處理地市價為準。處理地或目的地市價一般是指當地的批發(fā)價格。其計算公式如下：賠款金額=保險金額×貨物完好價值－受損后價值

貨物完好價值例：

一批貨物500箱，保險金額為$50000，貨物受損后只能按八折出售，當地完好價值為$60000，貶值率為($60000一$48000)÷$6000，即20％，那么保險人應賠付：

$50000×20％=

$10000

如果這500箱中只有200箱受損，那么，保險人應賠償:$20000×20％=$4000在實際業(yè)務中，往往由于一時難以確定當地市價，經協(xié)議也可以按發(fā)票價值計算。公式為：賠款金額＝保險金額×按發(fā)票價值計算的損失額

發(fā)票金額按照我國《海商法》第219條的規(guī)定，在不定值保險條件下，貨物保險價值按起運地發(fā)票價值加運費和保險費的總和(即CIF價值)計算，因此，其賠款金額可按照下列公式計算：賠款金額=保險金額×按CIF價值計算的損失額

CIF金額(3)有關費用損失

如果受損貨物在處理時支出了合理的費用，如售貨費，一般只要在保險金額限度內，均可計入損失之內由保險人補償。其計算公式為：賠款金額=保險金額×貨物損失的價值＋出售費用貨物完好價值

(三)保險追償

中國人民保險公司建立的保險追償手續(xù)包括如下幾個步驟：

1。立案登記與審核；

2．索賠催辦(文件索賠)；

3．財產保全、訴訟或仲裁；

4．結案歸檔。

經常出現的問題：

1．對承運人的識別出現錯誤。如索賠對象實際上是承運人的代理人或管理人。

2．時效喪失。有些國家不承認當事人協(xié)議延長時效的法律效力。

3．索賠主體錯誤。按照英美法，保險人仍只能以被保險人的名義索賠。

4．忽視了運輸合同中有效的仲裁條款，不當提起訴訟被法院駁回或中止。

5．因事先未取得擔保，勝訴判決或仲裁裁決無法執(zhí)行。

6．承運人援引責任限制成功。年度工作總結匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務發(fā)展現狀研究01信托業(yè)務創(chuàng)新研究——兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務發(fā)展現狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現狀一般特點發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學領域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經數百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因為信托體現了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！▽W家梅特蘭信托的應用范圍可與人類的想像力相媲美。——美國信托法權威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產業(yè)投資的獨特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務平臺信托制度框架下突出的財產管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務信息披露、房地產信托、信托公司治理指引、內控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強發(fā)展現狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產為資金信托，財產信托業(yè)務開始呈現良好的發(fā)展態(tài)勢。——銀監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產信托過渡運用范圍由單一領域到多領域運用工具由單一向多種工具相結合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業(yè)務創(chuàng)新研究兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新信托內部信用增級信托制度框架下的所有權解析內部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔保，提供者包括政府、專業(yè)保險公司、金融機構、大型企業(yè)的財務公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業(yè)擔保、現金抵押帳戶和信用證等。信托內部信用增級利用基礎資產產生的部分現金流來實現,可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風險的影響的風險。增級工具主要有：構建優(yōu)先/次級結構、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結構就是根據一定的原則和需求，將信托或資產支撐的證券產品的收益權分為不同信用品質的檔級，不同檔級的受益權承擔風險、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內部信用增級——構建優(yōu)先/次級結構遵照風險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風險-收益結構特征的投資者分配不同現金流的結構化設計，能保證不同層次受益權對應的現金流匯總能夠復原為項目整體的現金流，擺脫了項目本身性質以及外部信用擔保的制約，而僅僅依賴于項目自身權利和義務的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實現。可保障那些偏好于穩(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時使風險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權利。信托制度框架下的所有權解析英美法系和大陸法系所有權制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權概念簡析信托業(yè)務創(chuàng)新案例研究某國企國有股權退出信托解決方案華融資產管理公司不良資產證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據有關部門對某大型國有企業(yè)進行資產重組的指示，經方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉讓，轉讓資金作為重組基金，從而實現國有資產在該公司的退出。經研究，決定發(fā)起集合資金信托計劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權。信托計劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會和監(jiān)事會，選聘經營者，同時在信托計劃項下設立特別委員會（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會組織）以應對公司經營過程中出現的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項目的最大特點是創(chuàng)造性地運用了信托法律框架下的所有權的可分拆性和內部信用增級來探索國有企業(yè)改革之路。同時，該項目通過改組董事會和監(jiān)事會，選聘經營者（職業(yè)經理人），對經營者進行業(yè)績考核，并在信托計劃項下設計特別委員會，以應對公司經營過程中出現的意外及重大事項的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結構予以完善，同時滿足了市場上各類投資者的收益及風險預期。華融不良資產證券化項目項目情況2003年6月,華融資產管理公司將涉及全國22個省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權資產組成一個資產包，委托給中信信托設立財產信托，期限為3年，優(yōu)先級受益權的預計收益率為4.17%。信托設立后，華融將全部信托受益權分為優(yōu)先級受益權和次級受益權，其中10億元優(yōu)先受益權主要轉讓給機構投資者。華融擁有全部次級受益權，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠信國際評級公司預測，華融公司132.5億元資產包未來處置產生的AAA級現金流可達12.07億元。華融不良資產證券化項目華融資產管理公司(委托人)中信信托（受托人）機構投資者132.5億元債權委托華融資產管理公司（受益人）委托優(yōu)先受益權轉讓委托處置非貨幣性信貸資產10億元優(yōu)先受益權轉讓享有劣后受益權中誠信評級AAA級，產生12.07億元現金流優(yōu)先受益權預期收益率為4.17%注：上述圖表根據該產品宣傳資料構畫。華融不良資產證券化項目簡要分析該項目利用資產證券化和信托的基本原理，借鑒了基礎資產風險隔離機制、現金流