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文檔簡介

農業公司財務制度一、制度目的為了規范農業公司財務管理行為，確保財務信息的真實合法，保障公司與股東的合法權益，特制定本財務制度。二、財務組織和職責2.1財務組織架構公司財務部門的組織架構主要分為財務主管、會計員、出納員等，其中財務主管是財務部門的領導，會計員是財務會計工作的主要人員，負責會計記錄、核算、匯總以及編制財務報表。出納員主要負責公司的收款、付款、銀行賬戶管理等日常工作。2.2職責2.2.1財務主管負責制定公司財務政策、財務預算和年度計劃；管理公司的資金、會計、稅務及投資等各項財務工作；督促與核實各個部門的財務決策，確保準確、合法和有效；提供財務方面的咨詢和分析；對部門和員工進行財務培訓。2.2.2會計員負責公司的會計記錄、核算和報表編制；負責開具發票、會計憑證等會計核算憑證；維護公司原始憑證及會計檔案。2.2.3出納員負責公司的收款、支付及資金管理工作；辦理公司的現金、支票、匯票相關業務；管理企業的銀行帳號和現金流量。三、財務管理3.1財務預算公司年度財務預算是財務部門基于公司年度計劃制訂出來的收支計劃和執行標準。公司各部門應該結合自身的運作情況制定經營預算，同時向公司核定和分配管理，確保預算的實施性和經濟效益。3.2收支管理公司對所有的收支支出都應該實行明細賬的管理，詳細記錄每筆資金收支的對象、金額、時間、內容、用途等信息，確保公司資金的真實性、合法性和正確性。3.3資金使用公司各部門的資金只能在經過授權和明確用途的情況下使用。公司收到的所有的資金都應該開立專門的賬戶，以保證資金的管理安全和合法。3.4財務報表公司應當根據會計準則和稅法規定的要求及時編制財務報表，報送至有關部門。公司應當組織內部審核財務報表和回答審計機關和稅務機關的相關查詢和審核。四、審計管理公司應當定期進行財務審計，對公司財務信息進行審查和核對。對于經審計發現的問題，應當依照公司內部控制制度及有關法律法規進行處理并及時報告公司領導。同時公司應當定期向股東報告公司財務情況。五、財務制度制定與修改公司財務制度的制定原則應當是透明、公正、公平、合法，制定前應征求公司領導和股東的意見，并向員工進行培訓告知。若需要修改，則也應得到股東和公司領導的同意，調整后需重新向員工通知并進行培訓。六、附則本制度自

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