受益人的操作第一頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五第一節受益人信用證管理一、信用證登記企業在收到銀行送來的信用證后，必須做好統一編號、登記并注明出口合同號碼記錄，以利管理查考。對信用證的修改也要登記。第二頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/262二、信用證的處理企業的信用證的處理包含的內容較廣，比如1、收到屬于不能接受的信用證條款或修改書方法：及時退給銀行或通知客戶進一步修改2、開證行直接寄來信用證方法：與本地銀行聯系，審核開證行資信和信用證真偽。第三頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/263三、信用證流轉信用證流轉是指信用證在企業內部各個相關部門間的流轉。企業應該有一套流轉程序，簽收交接制度。原件流轉，或以復印件或信用證內容分析單流轉。信用證分析單。第四頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/264第五頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/265四、信用證保管信用證正本連同有關修改書等必須連附件一起由指定人員妥善保管，以備交單結匯。分批裝運的信用證在第二次或以后出運時，注意信用證余額，不能超余額出運。用完的信用證按號另行歸檔。第六頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/266第二節受益人審證備貨一、受益人審核信用證受益人收到信用證后，必須對所收到的信用證以買賣合同為依據進行全面審查。如發現任何與合同不符而又不能接受或無法做到的條款和規定，應通知進口人進行必要的修改。雖然通知行只負責核對信用證的真實性并進行通知，并無審核信用證的義務。但是實務中通知行往往為了受益人的利益而審核信用證。第七頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/267（一）銀行的審證銀行主要負責對信用證的可靠性和有效性的審查，其審證的重點內容包括：1、審查開證行資信開證行的資信主要取決于：（1）資產的大小。（2）銀行的分支機構多寡。（3）歷史的長短。（4）往來關系的好壞，業務多少，過去的業績等。第八頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/268對開證行的資信調查銀行對開證行的資信調查，要靠平時資料的積累。對一些大銀行的資信情況，則可以從其信用等級中了解大概。國際金融界每年都對世界性大銀行的資信進行評級，譬如：最高評級為AAA或Aaa，最差為D，若一家銀行被評為C級或D級，則其資信屬于差的行列。開證行資信不清楚的，應在仔細查清其資信后才能使用信用證；開證行所在國與出口人所在國無外交往來的，一般不接受；對于資信欠佳的銀行或政治局勢緊張或外匯匯率動蕩的國家開來的信用證，應建議受益人盡量分散風險，或請其它銀行對信用證進行保兌。

第九頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2692、審查信用證的有效性當信用證以電訊方式發送至受益人時，如果該電訊中聲明"詳情后告"或類似詞語，或聲明郵寄證實書為有效信用證文件，則該電訊不被視為有效信用證文件。應在通知行向開證行查詢后，等待有效信用證文件。第十頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/26103、審查信用證的責任條款開證行在信用證中應有保證付款的明確表示。凡是按照UCP500開立的信用證即有明確的保付條款。如開證行為減輕其應負責任而附加各種保留或限制，這種信用證對出口人的安全收匯沒有保證，應要求開證行刪除后才能接受。第十一頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/26114、索匯路線和索匯方式的審查信用證的索匯路線必須正常、合理，若索匯路線迂回、環節過多，應與開證行聯系進行修改。索匯方式凡大額信用證可要求加列電索條款。5、費用問題信用證項下的一切費用，一般應由進口人負擔。第十二頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2612（二）出口商的審證出口商主要審查信用證與合同的一致性、信用證條款的可接受性以及價格條款的完整性等。1、將信用證與買賣合同進行核對，審查信用證與合同的一致性第十三頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/26132、審查信用證條款的可接受性

有些名為“不可撤銷”的信用證中會出現各種限制信用證生效的條款、有條件的付款條款和限制出口人履約、交單等的條款，極大地損害了出口人的利益，這些條款通常被稱為“軟條款”，應要求刪除。第十四頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2614常見軟條款（一）（1）限制信用證生效的條款，如：“本證生效須由開證行以修改書形式另行通知”；“本證是否生效依進口人是否能取得進口許可證”；（2）限制出口人裝運的條款，如：“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后以信用證修改書的方式發出。受益人應將該修改書包括在每套單據中議付”；第十五頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2615常見軟條款（二）（3）限制出口人單據的條款，如：“受益人所交單據中應包括：由開證申請人或其代表簽署的檢驗證書一份”，“受益人所交單據中應包括：由開證申請人手簽的說明運輸船名的信函一封”；（4）限制出口人交單的條款，如：“船樣寄開證申請人確認后受益人才可交單”；（5）開證行有條件付款責任的條款，如：“開證行在貨到目的港后通過進口商品檢驗后才付款”，“在貨物清關或由主管當局批準進口后才支付貨款”。第十六頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/26163、價格條款的完整性FOB和CFR價格術語下，信用證中均應說明“保險由進口人負責投保”，且含有運輸單據條款，其中FOB項下注明“運費到付”，CFR項下注明“運費已付”；而CIF價格術語下，信用證中的運輸單據條款中注明“運費已付”，同時應包括保險單據條款。第十七頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/26174、其它審證內容（1）信用證的有效期和最后裝運日，如離最后裝運日太近應要求展延裝期、效期；信用證的裝期和效期為同一天即“雙到期”時，須自行將裝期提前10天辦理托運；如信用證規定向銀行交單的日期不得遲于裝運日期若干天，要注意該期限是否合理，能否辦到；

第十八頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2618（2）信用證的到期日和到期地點：按UCP500，所有信用證均須規定一個交單到期日和一個付款交單、承兌交單的地點，或除了自由議付信用證外的一個議付交單的地點。據此，凡未注明到期日的信用證應視作無效。規定的到期地點應在出口國。第十九頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2619（3）貨物的控制權：出口人在其交單后開證行付款以前應設法保持對貨物的控制權。下列情況是出口人在收到信用證時必須注意的：信用證規定提單應以進口人作為收貨人；信用證要求空運單或郵包收據，并以進口人為收貨人；信用證規定出口人在貨物裝運后將部分提單或全套提單直接寄給進口人。第二十頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2620三、審證工作的注意事項1、審證必須及時2、審證必須全面第二十一頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2621二、受益人備貨出運應注意的幾個問題：1、貨物的品質規格2、貨物的數量3、貨物的包裝和嘜頭4、備貨時間第二十二頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2622第三節信用證的打包放款信用證打包貸款是指企業(出口商)如采用信用證作為結算方式，以收到的信用證正本作為抵押和還款憑據，向銀行申請的一種裝船前出口融資。該項業務主要用于對生產或收購出口商品及其從屬費用提供資金融通。

第二十三頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2623一、打包貸款的對象和條件（一）對象：企業（出口商）如具備獨立法人資格并具有進出口經營權，即可憑海外銀行開來的以企業為受益人的有效信用證正本，向銀行申請敘做出口信用證打包貸款。第二十四頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2624（二）條件

企業如需辦理打包貸款，必須滿足以下條件：

1、企業應當是獨立核算，自負盈虧，且經營作風良好，無違法違規和違約等不良行為記錄；

2、企業須有出口虧損彌補來源，有齊全的生產銷售計劃和健全的財務管理制度；

3、企業所持的有效信用證正本需由資信良好的海外銀行開立，不可撤銷，且信用證條款必須經放貸銀行核準，抵押信用證項下的出口單據必須交銀行進行議付；

4、企業應向銀行提供有關外銷合同，如屬代理出口須提供代理協議，以便銀行了解有關貿易背景；

5、企業應向放貸銀行提供財務報表，以便銀行了解企業的財務狀況。

第二十五頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2625二、打包貸款的額度、利率、期限1、打包貸款的額度：最高為信用證金額的80％；2、打包貸款的幣種：人民幣和國際上主要可兌換貨幣；3、打包貸款的利率：按中國人民銀行公布的同幣種利率執行，計息采取利隨本清的方式；4、打包貸款的期限：自放款之日起至信用證有效期后一個月，原則上不超過半年。

第二十六頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2626三、打包貸款的申請1、打包貸款可向銀行各分支行的國際結算部門或直接向總行國際業務部貿易科提出申請。企業須填寫<<打包貸款申請書>>，內容應包括借款用途、借款金額、借款期限及擔保方式等，并加蓋公章及有權人簽字。2、企業應向銀行提供信用證正本及出口合同，如屬代理應提供有關代理協議。3、企業還應向銀行提供以下材料：第二十七頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/26271、經工商局年檢的企業法人營業執照復印件；2、公司章程復印件；3、注冊會計師出具的注冊資本驗資報告（三資企業或新增資企業）；4、連續兩年的年度及近期財務報表（資產負債表、損益表）；5、注冊會計師出具的對上述財務報表的審計報告（三資企業、上市公司）；6、就此項貸款獲得董事會的批準文件（若章程有此規定）；7、有權簽字人授權書及簽字樣本。8、不可撤銷信用證正本及外銷合同、代理協議(如需要)9、如有擔保要求，須提供擔保人的有關資料；10、如有抵押要求，須提供物權抵押憑證及抵押公證文件；11、其它銀行需要的法律文件及資料。第二十八頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2628第二十九頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2629第四節受益人單據處理一、單據處理的基本要求對于結匯單據，要求做到正確、完整、及時、簡明、整潔。1、正確制作單據只有做到內容正確，才能保證及時收匯，單據應做到兩個一致，即：“單證一致”（指單據與信用證一致）；“單單一致”（指單據與單據一致）。此外，還應注意單據對貨物的描述與實際裝運貨物相一致。這樣，單據才能真實地代表貨物。第三十頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/26302、完整單據的完整是指信用證規定的各項單據必須齊全，不能短缺，單據的份數和單據本身的項目等都必須完整。第三十一頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/26313、及時制作單據必須及時，并應在信用證規定的交單期和“UCP500”規定的交單有效期內將各項單據送交指定的銀行辦理議付、付款或承兌手續。如有可能，最好在貨物裝運前，先將有關單據送交銀行預審，以便有較充裕的時間來檢查單據，及早發現其中的差錯并進行改正。如有必要，也可及早聯系國外買方辦理修改信用證，以免在貨物出運后不能收匯。第三十二頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/26324、簡明單據內容應按信用證規定和有關的國際慣例填寫，力求簡單明了，切勿加列不必要的內容，以免弄巧成拙。第三十三頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/26335、整潔單據的布局要美觀大方，繕寫或打印的字跡要清楚，單據表面要整潔，更改的地方要加蓋校對圖章。有些單據，如提單、匯票以及其他一些重要單據的主要項目，如金額、件數、數量、重量等，不宜更改。第三十四頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2634二、信用證對單據的特殊要求1、正本2、份數3、簽署4、出單日期5、其他單據第三十五頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2635三、電腦制單1、數據錄入2、數據排版3、草稿打印4、草稿審核5、數據修改6、數據存盤7、單證打印第三十六頁，共三十九頁，編輯于2023年，星期五2023/5/2636四、單據的提交1、交單前的審核