XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件費(fèi)用及報(bào)銷管理制度批審編年月費(fèi)用及報(bào)銷管理制度XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件一、編制目的為規(guī)范運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部的資金管理、費(fèi)用管理、報(bào)銷管理，確保資金安全，控制費(fèi)用合理支出，理順費(fèi)用報(bào)銷流程；根據(jù)XXXXX有限公司有關(guān)規(guī)定結(jié)合項(xiàng)目部實(shí)際情況，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部的資金管理、費(fèi)用管理、報(bào)銷管理。三、資金管理制度3.1項(xiàng)目部使用資金采用備用金制度。3.25萬元，具體各項(xiàng)目月度備用金額度由公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際確定，遇特殊情況可單獨(dú)申請(qǐng)。3.3.作為財(cái)務(wù)留存項(xiàng)目借款依據(jù)。3.4費(fèi)用應(yīng)及時(shí)匯總報(bào)銷；對(duì)月度報(bào)銷不能沖抵的部分作為項(xiàng)目欠款累計(jì)，累計(jì)欠款達(dá)15萬元時(shí)公司將停止向項(xiàng)目提供備用金。3.5資金賬戶。項(xiàng)目的備用金由公司財(cái)務(wù)打入項(xiàng)目部專用資金賬戶。3.6必須及時(shí)登記，必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額，保證帳款相符。費(fèi)用及報(bào)銷管理制度第1頁(yè)共16頁(yè)XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件四、借款管理制度4.1經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付。4.21額不得超過3萬元。4.3式，對(duì)報(bào)銷不能沖抵的應(yīng)采用現(xiàn)金方式補(bǔ)齊。4.4單筆借款單的沖抵或還款日期最長(zhǎng)不得超過33個(gè)月仍不能償還的在薪資中扣還。4.5還款計(jì)劃還款，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，逾期還款的每月從薪金中扣款。4.6賬情況，及時(shí)清欠。五、付款管理制度5.1運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部的付款分現(xiàn)場(chǎng)付款和申請(qǐng)公司付款兩種方式。5.2申請(qǐng)公司付款：5.2.125日前集中郵寄至公司，經(jīng)分管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)直接付款至指定賬戶。5.2.2申請(qǐng)公司付款的費(fèi)用項(xiàng)目如下：原材料付款房租付款費(fèi)用及報(bào)銷管理制度第2頁(yè)共16頁(yè)XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件通過簽訂合同采購(gòu)的或能單獨(dú)開具增值稅發(fā)票的備品備件的付款票的消耗性材料的付款外委工程的付款固定采購(gòu)地點(diǎn)且能夠集中統(tǒng)一開具增值稅發(fā)票的其他物品的付款。5.2.3原材料申請(qǐng)公司付款按月度申請(qǐng)，同時(shí)隨單提供發(fā)票、月度進(jìn)料清5.2.4其他申請(qǐng)公司付款的應(yīng)隨單提供發(fā)票、合同或復(fù)印件、入庫(kù)單等。5.3項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)付款：5.3.1項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的不具備申請(qǐng)公司付款的貨款由項(xiàng)目部采購(gòu)員負(fù)責(zé)付款。5.3.2項(xiàng)目部招待費(fèi)的付款一般由經(jīng)辦人先行墊付，然后報(bào)銷；較大數(shù)額的招待費(fèi)也可先行辦理借款然后結(jié)付報(bào)銷。5.3.3項(xiàng)目部臨時(shí)用工的工人工資由項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)支付。5.3.4其他項(xiàng)目部零星付款由經(jīng)辦人先行墊付，然后報(bào)銷。5.4項(xiàng)目部車輛的油費(fèi)由公司總部統(tǒng)一充卡付款。六、報(bào)銷管理制度6.1基本要求：6.1.1項(xiàng)目部的費(fèi)用報(bào)銷采取月度報(bào)銷制，每月25日前項(xiàng)目部將當(dāng)月應(yīng)報(bào)費(fèi)用的發(fā)票粘貼清楚郵寄至公司報(bào)銷。費(fèi)用及報(bào)銷管理制度第3頁(yè)共16頁(yè)XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件6.1.2銷費(fèi)用分類標(biāo)準(zhǔn)》分類填寫并分類貼報(bào)發(fā)票。開在同一張發(fā)票的幾類費(fèi)用可按較高額度費(fèi)用類別貼報(bào)，但統(tǒng)計(jì)必須按分類標(biāo)準(zhǔn)分開統(tǒng)計(jì)。6.1.3審核簽字后方可郵寄回公司報(bào)銷。6.1.4費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：以發(fā)票開具日期為依據(jù)，報(bào)銷時(shí)不得超過發(fā)票開具日期60日。6.1.5并在發(fā)票上簽字后至項(xiàng)目計(jì)劃員處報(bào)銷。6.1.6項(xiàng)目計(jì)劃員對(duì)項(xiàng)目部個(gè)人的報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)做好記賬并保管好發(fā)票。6.1.7正規(guī)收據(jù)；對(duì)于確實(shí)無發(fā)取得票據(jù)的應(yīng)出具費(fèi)用的詳細(xì)說明，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)報(bào)公司審核。6.2差旅費(fèi)報(bào)銷6.2.1出差是指員工因工作需要，受公司派遣前往異地辦理業(yè)務(wù)、開發(fā)市場(chǎng)，協(xié)調(diào)關(guān)系或處理公司事務(wù)，開會(huì)、學(xué)習(xí)等活動(dòng)。6.2.2費(fèi)用；員工定期的回家路費(fèi)；不包括外出接待客戶、洽談業(yè)務(wù)、聯(lián)絡(luò)關(guān)系所需的招待費(fèi)及購(gòu)買禮品的費(fèi)用。6.2.3報(bào)銷。6.2.4項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理以下人員出差由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。費(fèi)用及報(bào)銷管理制度第4頁(yè)共16頁(yè)XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件6.2.5項(xiàng)目經(jīng)理出差由公司總部批準(zhǔn)。6.2.5交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：硬臥/高鐵二等無)備注：?jiǎn)T工級(jí)別車程超過4個(gè)小時(shí)的，火車方可乘坐“硬臥”席別。6.2.6住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：住宿費(fèi)包括房費(fèi)、地方政府收取的保險(xiǎn)等費(fèi)用。以如家、漢庭為標(biāo)準(zhǔn)（應(yīng)酬除外）。住勤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（元）縣級(jí)及以下一般城市省會(huì)級(jí)城市直轄市特區(qū)城員工≤120≤150≤200≤2606.2.7生病等原因需延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變差旅路線，應(yīng)立即請(qǐng)示出差主管領(lǐng)導(dǎo)6.2.8費(fèi)用及報(bào)銷管理制度第5頁(yè)共16頁(yè)XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件出租車等，以及因此產(chǎn)生的相應(yīng)的過橋、停車等費(fèi)用。市內(nèi)交通以公共交通為主。如需打出租車的在報(bào)銷出租車票背面上注明打車起點(diǎn)、終點(diǎn)及打車時(shí)間。6.2.9員工家距項(xiàng)目部所在地方圓200的報(bào)銷：專工以上人員（含專工）每隔2個(gè)月報(bào)銷一次，專工以下人員的每隔3個(gè)月報(bào)銷一次。6.2.10員工回家路費(fèi)僅報(bào)銷正常的交通費(fèi)，期間發(fā)生的出租車費(fèi)用、食宿費(fèi)用不予報(bào)銷。6.2.11員工回家過程中不得繞道、繞程、惡意中轉(zhuǎn)；不得已繞道、繞程的在報(bào)銷時(shí)應(yīng)予以主動(dòng)說明，并按正常行程應(yīng)產(chǎn)生的費(fèi)用報(bào)銷，超出部分自理。6.2.12員工回家乘用交通工具應(yīng)按《交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》乘坐，回家路費(fèi)中如有超過標(biāo)準(zhǔn)的交通費(fèi)，員工應(yīng)主動(dòng)說明并按乘坐標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)發(fā)生的費(fèi)用予以報(bào)銷，超出部分自理。6.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷6.3.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)生產(chǎn)過程中需要對(duì)外進(jìn)行的招待類費(fèi)6.3.2業(yè)務(wù)招待經(jīng)辦人員須填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》提出申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；如因時(shí)間原因招待前未能申請(qǐng)的，在招待后3日內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)單。6.3.3無申請(qǐng)單的招待費(fèi)用項(xiàng)目計(jì)劃員不予報(bào)銷。6.4報(bào)銷單填制及發(fā)票要求。費(fèi)用及報(bào)銷管理制度第6頁(yè)共16頁(yè)XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件6.4.1報(bào)銷單的填制要求6.4.1.1所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。6.4.1.2費(fèi)用報(bào)銷單后按票據(jù)順序詳細(xì)附上各單據(jù)明細(xì)（詳見《費(fèi)用報(bào)銷6.4.1.3收據(jù)類單據(jù)盡量用發(fā)票抵用報(bào)銷，確實(shí)沒有，按順序依次粘貼并6.4.1.4單次出差任務(wù)的差旅費(fèi)集中一次報(bào)銷，所有票據(jù)粘貼在一張《費(fèi)用報(bào)銷單》中；員工回家路費(fèi)的報(bào)銷按月度集中粘貼報(bào)銷。6.4.1.5員工出差期間發(fā)生的訂票費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用可憑發(fā)票報(bào)銷，訂票費(fèi)收據(jù)不能做為報(bào)銷依據(jù)的，訂票時(shí)一定要取得正式發(fā)票。6.4.1.6所有報(bào)銷內(nèi)容填寫完畢后，需要核算總數(shù)，并將合計(jì)金額大小寫填寫完整，金額應(yīng)頂格寫，前面不能留有空隙，在涉及金額的地方不得涂改。6.4.2發(fā)票取得的注意事項(xiàng)6.4.2.1費(fèi)用報(bào)銷時(shí)原則上要取得正規(guī)真實(shí)發(fā)票，票據(jù)完整、內(nèi)容清晰，定額發(fā)票票面加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，機(jī)打發(fā)票必須寫清發(fā)票抬頭（XXXXX有限公司）且不能簡(jiǎn)寫，對(duì)于虛假不完整發(fā)票公司有權(quán)退回個(gè)人或不予報(bào)銷。6.4.2.2經(jīng)辦人在索取發(fā)票時(shí)如能索取增值稅專用發(fā)票盡量索要增值稅專用發(fā)票。費(fèi)用及報(bào)銷管理制度第7頁(yè)共16頁(yè)XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件6.4.2.3必須有票有據(jù)。在發(fā)票和收據(jù)都沒有的情況下必須注明事情原由由經(jīng)各級(jí)負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。6.4.2.3對(duì)于員工提供的發(fā)票、車票不符合報(bào)銷要求的，超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)且無合理解釋的，計(jì)劃員有權(quán)拒絕接收票據(jù)。6.4.2.4需憑票報(bào)銷的項(xiàng)目，若報(bào)銷單據(jù)丟失，除火車票，飛機(jī)票外，一律不報(bào)銷；飛機(jī)票，火車票報(bào)銷按實(shí)際金額的給予報(bào)銷。6.4.2.5員工進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)以誠(chéng)信為原則，如從中弄虛作假，一經(jīng)查出就按虛報(bào)金額的—5的行為,按違紀(jì)人處罰金額的處以罰款。七、解釋權(quán)限該規(guī)定的解釋權(quán)屬于公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部。八、批準(zhǔn)執(zhí)行該制度自頒布之日起生效、執(zhí)行。費(fèi)用及報(bào)銷管理制度第8頁(yè)共16頁(yè)XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件九、費(fèi)用報(bào)銷流程票上簽字分類、貼票、填制《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)沖抵項(xiàng)目備費(fèi)用及報(bào)銷管理制度第9頁(yè)共16頁(yè)XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件附表：《備用金申請(qǐng)單》有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目備用金申請(qǐng)單項(xiàng)目：申請(qǐng)時(shí)間：年月日分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)《借款單》借款單有限公司年月日項(xiàng)目名稱小寫：備注總經(jīng)理：財(cái)務(wù)：工程部計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部：部門負(fù)責(zé)人：費(fèi)用及報(bào)銷管理制度第10頁(yè)共16頁(yè)XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件《付款申請(qǐng)單》XXXXX有限公司申請(qǐng)人總經(jīng)理費(fèi)用及報(bào)銷管理制度第11頁(yè)共16頁(yè)XXXXX有限公司運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目部管理文件《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》間參加人員經(jīng)理簽字年月日《報(bào)銷單