XXXX大學(xué)資金管理制度（試行）第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)XXXX大學(xué)資金管理，提高資金使用效益，保障XXXX大學(xué)工作任務(wù)的順利完成，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《高等學(xué)校會計制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定，結(jié)合XXXX大學(xué)的有關(guān)制度及實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于XXXX大學(xué)（以下簡稱“學(xué)校”）。第二章機(jī)構(gòu)與職責(zé)第三條財務(wù)處在學(xué)校黨委和行政領(lǐng)導(dǎo)下，對學(xué)校各項資金實施有效管理和監(jiān)督檢查，是為學(xué)校財務(wù)決策提供參考和依據(jù)的職能部門。主要工作職責(zé)如下：一、資金綜合管理1.管理學(xué)校經(jīng)費(fèi)，負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算、決算的編制并監(jiān)督檢查資金使用情況和學(xué)校各種財務(wù)報表的編制、匯總、上報等工作。2.主持制定學(xué)校財務(wù)會計管理制度并組織和監(jiān)督實施。3.負(fù)責(zé)對全校財務(wù)收支、學(xué)院打包經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況實行財務(wù)監(jiān)督。4.負(fù)責(zé)全校在職職工工資、離休人員工資、退休人員補(bǔ)貼、臨時工資的發(fā)放。5.負(fù)責(zé)各種津貼、補(bǔ)貼的發(fā)放。6.負(fù)責(zé)學(xué)生獎、助、勤、困、貸資金的發(fā)放。7.負(fù)責(zé)在職職工社會保險及公積金、補(bǔ)充公積金的繳納與管理。8.負(fù)責(zé)個人所得稅代扣代繳工作及各種稅收管理工作。9.負(fù)責(zé)會計科目、會計系統(tǒng)設(shè)置及核算項目的設(shè)置。10.負(fù)責(zé)學(xué)校會計檔案、各種票據(jù)、文書檔案的整理、查閱、歸檔等工作。11.負(fù)責(zé)學(xué)校固定資產(chǎn)和材料賬的核對與增值。12.負(fù)責(zé)財務(wù)系統(tǒng)的維護(hù)、數(shù)據(jù)管理以及財務(wù)網(wǎng)頁的維護(hù)。13.負(fù)責(zé)全校財政、稅收、物價的檢查。14.定期檢查和分析學(xué)校財務(wù)收支狀況，參與與學(xué)校有關(guān)財經(jīng)工作的研究和決策。二、會計核算1.負(fù)責(zé)全校的日常財務(wù)收支核算業(yè)務(wù)。2.負(fù)責(zé)全校學(xué)生的學(xué)費(fèi)及住宿費(fèi)收繳工作。3.組織執(zhí)收各項事業(yè)收入及其他各項收入。4.負(fù)責(zé)日常報銷工作。5.辦理支票轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、開具收費(fèi)票據(jù)等。6.負(fù)責(zé)進(jìn)行往來款清理、年終轉(zhuǎn)賬和各類賬簿的打印。7.管理各單位創(chuàng)收留成基金。三、校園卡管理1.負(fù)責(zé)學(xué)校校園卡的日常業(yè)務(wù)，包括校園卡的發(fā)放、更換、掛失及日常管理工作。2.負(fù)責(zé)學(xué)校校園卡系統(tǒng)的日常維護(hù)。3.負(fù)責(zé)辦理校園卡系統(tǒng)所有商戶的日常資金結(jié)算。四、資金結(jié)算1.負(fù)責(zé)學(xué)校銀行賬戶的設(shè)立及核銷。2.辦理各種現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。3.現(xiàn)金存款與各開戶銀行的對賬。4.學(xué)校貸款、還款手續(xù)的辦理及貸款合同的管理。5.負(fù)責(zé)管理財政零余額支付系統(tǒng)。第三章現(xiàn)金管理第四條現(xiàn)金是指本單位持有的可隨時用于支付的庫存現(xiàn)金，存放在本單位財務(wù)處，由出納人員進(jìn)行管理并符合國家及我市對現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。零星商品服務(wù)支出，一般應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，本單位應(yīng)逐步擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，減少現(xiàn)金的使用。第五條單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，由出納崗根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)進(jìn)行核對，做到賬款相符。第六條月底出納崗要對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，核算科科長監(jiān)盤，財務(wù)處處長審批，盤盈盤虧均需查明原因。賬實不符時，由出納崗查找原因并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)差異報告，不符差額在10000元以下，由財務(wù)處處長審批后進(jìn)行賬務(wù)處理；不符差額在10000元以上，會計崗根據(jù)財務(wù)分管校領(lǐng)導(dǎo)的審批意見進(jìn)行賬務(wù)處理，出納崗對現(xiàn)金盤點(diǎn)的相關(guān)資料進(jìn)行歸檔。第四章銀行賬戶管理第七條銀行賬戶分為集中支付零余額賬戶、基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。第八條單位根據(jù)資金內(nèi)容和核算要求，由財務(wù)處設(shè)立相應(yīng)銀行賬戶，賬戶名稱應(yīng)與單位名稱一致。不具備獨(dú)立法人資格的單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、臨時機(jī)構(gòu)，不得開立銀行賬戶。第九條單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)資金、自籌資金以及往來資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。第十條單位申請開設(shè)、變更、撤銷銀行賬戶，應(yīng)填寫《天津市預(yù)算單位開立銀行賬戶審批表》、《天津市預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，經(jīng)學(xué)校財務(wù)處處長、校長審批后，報上級監(jiān)管部門審批備案。第十一條單位應(yīng)當(dāng)按開戶銀行名稱分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，由出納崗根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。出納崗至少每月對“銀行存款日記賬”和“銀行對賬單”進(jìn)行一次核對，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”和“銀行存款對賬結(jié)果表”。月度終了，單位賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，由出納崗和會計崗查找差異的原因，核算科科長出具調(diào)賬單，財務(wù)處處長審核后，根據(jù)調(diào)賬單調(diào)賬，出納崗對相關(guān)資料進(jìn)行歸檔。第五章財務(wù)印章管理第十二條財務(wù)印章包括公章、財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章，財務(wù)印章由財務(wù)部門指定專人保管，保管人員收到印章，必須登記《財務(wù)印章保管登記表》。第十三條財務(wù)專用章保管崗保管財務(wù)專用章，出納崗保管發(fā)票專用章，法人個人名章由本人單獨(dú)保管或其授權(quán)人（非保管財務(wù)專用章的人員）保管。第十四條財務(wù)印章必須安全保管，非經(jīng)財務(wù)處處長同意，保管人員不得攜章外出；各枚印章專人保管，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得相互易手保管。第十五條使用財務(wù)印章必須基于發(fā)生的真實、合法、手續(xù)完備的財務(wù)會計業(yè)務(wù)，加蓋財務(wù)印章時，應(yīng)位置恰當(dāng)，端正整潔，圖形清晰。禁止非財務(wù)事項加蓋財務(wù)印章，嚴(yán)禁財務(wù)印章外借。第十六條使用財務(wù)印鑒時，必須填寫《XXXX大學(xué)財務(wù)印鑒使用審批單》，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可辦理。第十七條建立《財務(wù)印鑒使用登記簿》，保管人員登記