Word版本，下載可自由編輯地產公司財務制度14篇【第1篇】某商業街地產公司財務管理制度

商業街地產公司財務管理制度

一.財務管理制度△d*/cw-04-01

1.嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務會計工作。

2.財務部負責全公司的經濟總核算,并要綜合公司資金運作的狀況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經理報告。

3.負責組織各部門編制收支預算草案,按照總經理的指令,結合公司的狀況舉行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案,定期對執行狀況舉行分析,并作出書面報告送總經理。

4.管理和控制各部門編制收支方案,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,負責全公司資金運作的組織和調動,定期把資金變化狀況向總經理匯報。

5.遵從權責發生制原則準時完成收支核算,做好財務記載,正確核算,按時精確?????編報會計報表。

6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費,做好收支結算表、欠繳管理費狀況表,編制月、季、年度損益表和資產負債表。

7.每年3月、8月向商戶藏匿本步行街管理費的財務收支情況,并按規定程序審核后張貼于本步行街管理處的告示板上。

8.負責公司的各項財產記下、核對工作,保證資產更新的資金來源,保障資產的更新換代。

9.對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違背規定,未經審批的開支一律不得報銷。

二.會計核算管理制度△d*/cw-04-02

1.采納借貸記帳法,以權責發生制為原則,收入與其相關的成本、費用應該互相配比。

2.合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計年度相關的,應該作為收益性支出;支出的效益與幾個會計年度相關的,應該作為資本性支出。

3.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

4.會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。

5.會計科目的設置,會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制,必需符合國家統一的會計制度的規定,并應準時向董事會和有關部門報送會計報表。

6.會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料,應該根據國家有關規定建立檔案,妥當保管,保管期滿需要銷毀時,要填寫'會計檔案銷毀清冊',經總經理批閱,報董事會和財政部門批準后銷毀。

三.現金管理制度△d*/cw-04-03

1.按照物業管理公司管理業務的需要,庫存現金限額為人民幣壹仟元正,超出限額部分,應在當天存入銀行,現金必需在規定的范圍、限額內支出,除特別狀況外,不得在現金收入中直接坐支。

2.現金的使用范圍:

2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;

2.2支付給不能轉帳的集體單位或城鄉居民個人的勞務酬勞或購買物資的款項;

2.3結算起點以下的零星支付款項。

3.不準單位之間和個人因私借用備用金。

4.不準通過管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。

5.不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

6.行政人事部因選購工作需要,可申請配備備用金,限額$1,000元,用于零星選購,并于每年末辦理清算手續,次年初重新申請配備。

四.支票管理制度△d*/cw-04-04

1.嚴格遵守《支付結算方法》中有關支票使用的規定,不得發出空白支票,為便利工作,經總經理審批后可發出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,即必需填寫日期、用途,只空出金額、收款人名稱欄,但必需注明限額,凡領用支票者必需在開出支票五天內報帳。

2.支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內。一般支票可以用于支取現金,也可以用于轉帳,在一般支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉帳,不得支取現金。

3.簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必需有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必需為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。

【第2篇】正大房地產公司財務管理制度

河口房地產公司財務管理制度

1、財務管理工作必需在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執行財經紀律,以提升經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針,勤儉節省、精打細算、在企業經營中制止浪費鋪張和一切不須要的開支,降低消耗,增強堆積。

2、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理,防止損失,杜絕鋪張,良好運用,提升效益。

3、銀行帳戶必需遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用,嚴禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。

4、銀行帳戶的帳號必需保密,非因業務需要不準外泄。

5、銀行帳戶印鑒的使用采取分管并用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統一保管使用。印鑒保管人暫時出差由其托付他人代管。

6、銀行帳戶往來應逐筆記下入帳,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調整逐筆調整平衡,確保銀行日記賬余額與銀行對賬單相

7、按照已獲批準簽訂的合同付款,不得轉變支付方式和用途;非經收款單位書面正式托付并經總經理批準,不準轉變收款單位。

8、因公出差、經總經理批準借支公款,應在回單位后七天內交清,不得拖欠。非因公事并經總經理批準,任何人不得借支公款。

9、嚴格現金收支管理,除普通零星日常支出外,其余投資、工程支出都必需利用銀行辦理轉帳結算,不得直接兌付現金。

10、領用空白支票必需注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。全部空白支票及作廢支票均必需存放保險柜內,嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

11、正常的辦公費用開支,必需有正式發票,印章齊全,經手人、部門負責人簽名,經總經理批準后方可報銷付款。

12、未經董事會批準,嚴禁為外單位或個人擔保貸款。

13、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項,都有權且必需否決辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

【第3篇】房地產公司財務管理制度范文十二

房地產公司財務管理制度

總則

一、為加強公司的財務管理,規范會計核算工作,統一管理各項資金,正確、準時、完整的反映公司財務情況和經營成績,提升公司經濟效益,按照法律、規矩、公司章程級公司董事會有關決議,制定本制度。

二、財務部系公司職能部門,公司財務部有權對財會人員舉行考核,并有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員舉行嘉獎,對不稱職的財會人員舉行撤換。

三、財務管理的基本原則是建立、健全公司內部財務管理制度,做好財務管理基礎工作,照實反映企業財務情況,依法計算和繳納國家稅收,保證股東權益不受侵害。其基本任務時,做好財務收支的方案、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金,提升企業效益。

四、公司財務部應仔細分析、反映本公司財務方案執行狀況和執行國家有關企業財務規矩得狀況,準時發覺存在的問題,并分析產生緣由,提出解決的方法和措施。

五、逐步采納現代化管理方法,如責任會計、目標利潤、計算機管理等,不斷提升財務管理水平和工作效率。

六、財務人員應該好公司領導的參謀,為公司聚財、理財、用財出謀劃策,嚴格把好財務收支關,為提升公司效益努力工作。

財務會計機構、人員和制度

一、財務機構及人員設置

依照健全、有效的原則設置財務會計機構,配備財務會計人員,依法辦理財務會計工作。

財務人員因故離辭職時,須辦理交接手續,不得中斷財務會計工作。普通財務人員變動應時先征得公司領導批準,并辦理財務人員記下手續。

公司按照實際需要,設置財務部級財務部經理,主持本公司的財務會計工作。財務部經理由董事長提名,董事會任免。財務部成員按業務活動的需要劃分崗位攝制。

二、財務會計制度

人員考核:

1、公司財務部對財會人員每年考核一次。對其業務水平、工作業績等方面舉行考核。財會人員要舉行總結和自評。

2、公司財務部應建立財會人員考核檔案,作為晉級及獎懲的依據。

財務部制度的建立:

1、財務部應按照中國有關法律、規矩、公司章程級和公司詳細狀況,指定公司財務制度,包括財務收支管理、固定資產管理、流淌資產管理、成本費用管理、開支標準與審批程序、內部控制、稽核制度以及印簽、支票、發票、會計檔案等管理制度。

2、公司的財務制度應報公司董事會批準。

財務工作要求:

1、公司財務部按財政部規定的格式、內容和時限,定期向主管財稅機關報送財務會計帳表、年度報表應附有中國注冊會計師的審計報告。

2、公司財務部應于每月七日前向公司領導報送財務報表。

3、公司應于每月二十五日向公司董事會報送月度'收支方案表','資金支付預算表',待公司董事長批準后按批準額執行。

4、公司財務部應按國家的財務會計制度設置帳戶;應定期核對帳戶,定期財產清查,保證帳實相符;應規范本公司的會計核算和財務行為保證各種報表數據的正確性、真切性、完整性和準時性。

資金管理及成本、費用管理

一、資金管理

公司用款按用款方案撥付。經公司董事會同意使用所收的售樓款,帳務處理上仍計作撥付。售樓款未經公司領導批準部的退款。

非方案用款要特地向公司領導請示報告。

公司接到董事長簽字之調配資金通知,應立刻照辦,不得延誤。

公司將非公司業務之用的資金調出公司系統,應由董事會討論打算董事長書面批準。如系口頭通知,需補辦書面批準手續。非經董事長批準將資金調出系統,有關人員以嚴峻過失論處。

各幣種之間的兌換一律經公司領導批準。不得私自舉行外匯買賣業務。

公司要樂觀籌措、運用和管理好各類資金,保證工程項目的需要。

二、成本、費用管理

公司的工程項目款項的支付一律采取申請、審批手續,公司財務部對經董事長批準支付的款項及總經理簽字的預算內的申請付款款項,辦理付款手續,對未經申報及申報后未經批準的款項,即不符合財務手續的款項,財務部有權拒付。

嚴格舉行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設備選購、日常開支到工程預算,應舉行全過程管理和控制,努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。

財務部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位,分離設置預付款和對付帳款明細賬。預付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的具體記錄,對付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的具體記錄。在合同最后一次付款時經管部必需和財務部對帳,經財務部確認實際付款狀況后,方可付款。

公司的管理費用,包括:辦公費、業務費、工資、房租等,實行在經董事會批準的預算內,按實報銷的形式,由總經理批準、財務部負責執行,公司財務部控制使用,不得任意突破限額。凡屬國家規定應于支付的費用如:稅務、財政、會計常年詢問費按實列支、會議等在發生實單獨申報預算交董事會批準。

購入的低值易耗品,一次性攤入費用后,應有辦公室相應建立實物臺帳。

重視固定資產的管理,全部固定資產由辦公室記下造冊,專人管理和使用,每年清核一次。催促員工做好日常修理保養工作,節省維修費用,防止毀損和盤虧。

對外簽訂材料、設備、工程承包、勞務等方面合同應嚴格根據公司經濟管理工作實施方法執行。

【第4篇】某房地產公司財務管理制度

房地產開發公司財務管理制度

總則

為加強財務管理,按照國家有關法律、規矩及建設局財務制度,結合公司詳細狀況,制定本制度。

一、財務管理工作必需在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執行財經紀律,以提升經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹'勤儉辦企業'的方針,勤儉節省、精打細算、在企業經營中制止浪費鋪張和一切不須要的開支,降低消耗,增強堆積。

財務機構與會計人員

二、公司設財務部,財務部主任幫助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的記下工作。

四、財會人員都要仔細執行崗位責任制,各司其職,相互協作,照實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必需做到手續完備、內容真切、數字精確?????、帳目清晰、日清月結、近期報帳。

五、財務人員在辦理睬計事務中,必需堅持原則,照章辦事。對于違背財經紀律和財務制度的事項,必需否決付款、否決報銷或否決執行,并準時向總經理報告。

六、財會人員力求穩定,不任憑調動。財務人員調動工作或因故離職,必需與接替人員辦理交接手續,沒有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必需由建設局財務科監交。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規章》等法律規矩關于會計核算普通原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。

八、記帳辦法采納借貸記帳法。記帳原則采納權責發生制,以人民幣為記帳本位幣。

九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄取中文記載,數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必需使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產,分為五大類:

1、房屋及其他建造物;

2、機器設備;

3、電子設備;

4、運送工具;

5、其他設備。

十一、各類固定資產折舊年限為:

1、房屋及建造物35年;

2、機器設備10年;

3、電子設備、運送工具5年;

4、其他設備5年。

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

十二、購入的固定資產,以進價加運送、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產,還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議商定的價格為原價。

十三、固定資產必需由財務部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價,必需嚴格審查,按規定經批準后,于年度決算時處理完畢。

1、盤盈的固定資產,以重置徹低價值作為原價,按新舊的程度估算累計折舊入帳,原價累計折舊后的差額轉入公積金。

2、盤虧的固定資產,應沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。

3、報廢的固定資產的變價收入與固定資產凈值的差額,其收益轉入公積金,其損失作營業外支出處理。

4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理睬計手續,并設置固定資產明細帳舉行核算。

資金、現金、費用管理

十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理,防止損失,杜絕鋪張,良好運用,提升效益。

十五、銀行帳戶必需遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用,嚴禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。

十六、銀行帳戶的帳號必需保密,非因業務需要不準外泄。

十七、銀行帳戶印鑒的使用采取分管并用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統一保管使用。印鑒保管人暫時出差由其托付他人代管。

十八、銀行帳戶往來應逐筆記下入帳,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調整逐筆調整平衡。

十九、按照已獲批準簽訂的合同付款,不得轉變支付方式和用途;非經收款單位書面正式托付并經總經理批準,不準轉變收款單位。

二十、庫存現金不得超過限額,不得以白條抵作現金?，F金收支做到日清月結,確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現金、銀行日記帳數額分離與現金、銀行存款總帳數額相符。

二十一、因公出差、經總經理批準借支公款,應在回單位后七天內交清,不得拖欠。非因公事并經總經理批準,任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現金收支管理,除普通零星日常支出外,其余投資、工程支出都必需利用銀行辦理轉帳結算,不得直接兌付現金。

二十三、領用空白支票必需注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。全部空白支票及作廢支票均必需存放保險柜內,嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支,必需有正式發票,印章齊全,經手人、部門負責人簽名,經總經理批準后方可報銷付款。

二十五、未經董事會批準,嚴禁為外單位或個人擔保貸款。

二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項,都有權且必需否決辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

辦公用具、用品購置與管理

二十七、全部辦公用具、用品的購置統一由辦公室造方案、報經領導批準后方可購置。

二十八、全部用具必需統一由辦公室專人管理。辦理記下領用手續、辦公柜、桌、椅要編號,常常檢查核對。

二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥當保管,不得任意丟棄和外借,工作調動時,必需辦理移交手續,如有遺失,照價賠償。

其它事項

三十、根據上級主管部門的要求,準時報送財務會計報表和其它財務資料。

三十一、樂觀參加建設資金的籌措工作,利用籌集資金的活動,盡量使資金結構趨于合理,以期達到最優化。

三十二、協作公司業務部門對項

目工程的竣工、財務決算舉行監督管理。

【第5篇】房地產公司財務制度范本-5

房地產開發公司財務制度范本5

第一條總則

為了進一步加強本公司的財務管理工作,發揮財務部在公司經營管理和提升經濟效益中的作用,按照國家的法律規矩結合公司實際的運行狀況,特制定本制度。

其次條公司財務部門的工作職能是:

1、仔細貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度,執行公司統一的財務制度。

2、建立健全財務管理的各種規則制度,編制財務方案,加強經營核算管理,反映、分析公司財務方案的執行狀況,檢查監督財務紀律的執行狀況。

3、厲行節省,合理使用資金。把握公司的財務流向及其使用,嚴格管理公司的財務支出費用。

4、合理分配公司的財務收入,準時完成公司需要上交的稅收及各種管理費用。

5、樂觀主動與有關機構及財政、稅務、銀行等部門交流,準時把握相關法律規矩的變化,有效規范財務工作,準時提供財務報表和有關資料。

第三條公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。

第四條公司各部門及職員辦理財會事務時,必需遵守本規定。

第五條財務工作管理

1、合計年度時光自月日起,至十二月三十一日止。

2、會計憑證、公司賬簿、會計報表和其他會計資料必需真切,精確?????、完整、并符合會計制度的規定。

3、財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證,并按照審核的原始憑證編制記賬憑證。財務人員記賬,必需在相應的記賬憑證上簽字,須要時加蓋手印。

4、財務工作人員應該會同董事長辦公室專人定期舉行財務清查,保證賬簿記錄與實物,款項相符。

5、財務工作人員應按照賬簿記錄編制會計報表上報董事長并報送有關部門備案。

6、會計報表每月由會計編制,財務經理負責審核上報一次,會計報表須經財務經理,總經理簽名或蓋章。

7、財務工作人員對本公司的各項經濟收入與支出,采取合計監督。

8、財務工作人員對不真切,不合法的原始憑證,不予受理,對記載不精確?????,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

9、財務工作人員發覺賬簿記錄與實物,款項不符合時,應準時問董事長或主管經理書寫報告,并哀求查明緣由,做出相應處理。

10、財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

11、財務工作應該建立內部稽查審核制度,并做好內部審計工作。

12、出納人員不得兼管稽核,合計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的記下工作。

13、財務審計工作每季舉行一次。審計人員按照審計事項采取審計,并做出審計報告,報送公司負責人。

14、財務工作人員調動工作或者離職,必需與接管人員辦清交接手續。并由公司派專人舉行監督。

第六條支票管理

1、支票由出納負責或財務經理制定專人保管。支票使

用時須有'請購審批表',經財務經理、總經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章,填寫日期、用途、記下號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查、備案。

2、支票付款后憑支票存根,發票由經手人簽字,會計核對,財務經理、總經理審批。填寫金額要無誤,完畢后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定記下銀行賬號,原支票領用人在'支票借款單'及記下簿上注銷。

3、支票借款應在簽發之日起五個工作日內清繳,超期的財務人員月底清帳時,憑'支票借款單'轉應收個人款,發工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完美報賬手續后再不發工資處理。

4、對于報銷時短缺的金額,由支票領用二年辦理現金借款手續,并按現金借款管理規定執行。

5、凡一周內支出款項累計超過10000元成現金,支出超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告財務管理經理。凡與公司業務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告財務經理。

6、凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告財務經理。

7、公司財務人員支付每一筆款項,不論金額大小均經財務經理睬同總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知,經總經理授權可托付其他負責人代簽,同意后可先付款后補簽。

第七條現金管理

1、公司可以在下列范圍內使用現金:

職員工資、津貼、獎金;

個人勞務酬勞;

出差人員必需攜帶的差旅費;

結算起點一下的零星支出;

董事長批準的其他開支。

2、財務人員支付各款項,超過使用現金限額的部分,應該以支票支付;確需金額支付現金的,經財務經理審核,總經理批準后支付現金。

3、公司以單價2000元以上,使用年限一年以上的資產為五大類:

房屋及其他建造物;

機械設備;

電子設備;

運送工具;

其他設備。

4、公司的車輛保管修理,原料輔料,代辦運送費用,辦公用品,勞保,福利及其他工作品應實行轉賬結算方式,盡量不使用現金。

5、日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。因特別狀況需坐支的,應事先報經財務經理批準。

6、財務人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入直接支付。

7、財務人員從銀行提取現金,應該填寫《現金借款單》,并寫明用途和金額,由財務經理批準后提取。

8、公司職員因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,經會計審核,交財務經理、總經理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序第2條執行。超過還款期限即轉應收款,在每月工資中扣還。

9、對符合規定的,憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,經手人簽字會計審核,財務經理總經理批準后,由出納支付現金。

10、發票及報銷單經總經理批準后,由會計審核,經手人簽字,金額數量無誤,填寫記賬憑證。

11、工資由財務人員依據辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表,交總經理審核簽字,財務經理,財務人員按時提款,當月發放工資,填寫記賬憑證,舉行賬務處理。

12、差旅費及各種補助單,由部門經理簽字,會計審核時光,天數無誤并報財務經理復核后,呈送總經理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理睬計核算手續。

13、無論何種匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分離由經手人,部門經理,財務經理,總經理簽字。完畢后再由會計審核歸檔。

14、出納人員應該建立健全現金,銀行存款賬目,筆記載現金,銀行款項支付。賬目應該'日清月結'每日清算,賬款相符。

第八條會計檔案管理

1、凡在本公司的會計憑證,會計賬簿,會計報表,會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。

2、會計憑證應按月,按編號挨次每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數、單據張數,由會計及有關人員簽字蓋章,由財務經理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

3、會計報表應分月、季、年報,按時歸檔,由財務經理指定專人保管,并分類填制名目。

4、會計檔案不得攜帶外出,凡查閱復制,摘錄會計檔案,須經財務經理批準。

第九條處罰方法

1、浮現下列狀況之一的,對財務人員予以警告并扣發本人月薪1~3倍。

超出規定范圍,限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額現金的;

用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

未經批準,擅自挪用或借用他人資金或支付款項的;

通過公司賬戶替其他單位和個人套取現金的;

未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

違背本規定條款認定應予處罰的。

2、浮現下列狀況之一的,財務人員應予解聘。

違背財務制度,造成財務工作嚴峻混亂的;

否決提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

偽造、編造、謊報、消滅,隱匿會計憑證,會計賬簿的;

通過職務之方便,非法占有或虛報騙取公司財務的;

弄虛

作假,營私舞弊,非法謀私,泄露隱秘及貪污挪用公司款項的;

在工作范圍內發生嚴峻失誤或因為玩忽職守致使公司利益遭遇損失的;

有其他瀆職行為和嚴峻錯誤,應該予以辭退的。

第十條附則

財務負責人工作責任制度

出納作業處理準則

會計核算基礎工作規范

借款及各項費用開支標準審批程序

其他有待補充完美的財務管理制度。

第十一條本規定由公司財務部負責解釋。

【第6篇】某某房地產公司財務管理制度怎么寫

某房地產開發公司財務管理制度

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構,負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作,其工作范圍和職責主要有:

1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支方案;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日?，F金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算,保管庫存現金及銀行空白票據,按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系,依法納稅。

2、負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經規矩,根據會計制度,舉行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;根據會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳,準時記帳、結帳、對帳,做到日清月結,帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集記下匯總各項成本數據資料,準時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項,協作工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算;完美各項成本輔助帳的設置,健全各項統計數據。

4、建立經濟核算制度,通過會計核算資料、統計資料及其他有關的資料,定期舉行經濟活動分析,推斷和評價企業的生產經營成績和財務情況,為公司領導決策提供依據。

5、協作公司內部審計。

按照上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則

⑴全部款項的支付,須經公司主管領導批準。假如主管領導不在公司,應以電話或傳真的方式與其聯系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽看法;

⑵財務專用章、公司法人章及支票必需分開保管,公司法人章由辦公室主任負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續,代管人員必需對印章的使用狀況舉行記下;

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經公司主管領導批準;

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱,收取的發票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協作支付給第三者,必需有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;

⑸往來款項的沖轉,須公司主管領導批準;

⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準;

⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件,復印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序,按以下'施工工程用款支付審批工作流程'執行。

施工工程用款支付批工作流程

3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷,須經公司主管領導批準后財務方可報支;

⑵涉及應酬等非正常費用,須公司主管領導批準。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;

⑵公司職員出差按照需要,由部門經理打算選用交通工具;

⑶公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行:

①房租標準:

a、部門經理以上職員,房租標準為120元/日;

b、普通職員,房租標準為100元/日。

②伙食補貼、市內交通補貼標準

伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。

⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理說明緣由,報經公司主管領導審批后支付。

5、車輛修理費及汽油費管理制度

⑴公司車輛修理保養由辦公室統一管理,應指定修理點,修理費用普通實行銀行的方式結算;

⑵車輛的易損備品備件由辦公室統一支配選購,以支票支付。需用時應辦理領用手續,并由辦公室建帳予以核銷使用;

⑶公司汽油票由辦公室統一保管并設帳記下使用。

6、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

⑴公司辦公用具由辦公室統一選購、管理;

⑵辦公室設立帳冊記下公司辦公用品的選購、使用狀況;

⑶辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊;

⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品狀況舉行造冊、記下、定期通報;

⑸公司各部門因工作需要,需邀請有關單位人員召開會議的,應由部門經理提出建議,報總經理批準,其會務工作由辦公室統一支配;

⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定,經總經理批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經辦人員填寫,公司主管領導簽字認可后報送財

務部根據本制度有關規定舉行審核,并按本章第1條的規定舉行審批支付;

⑶應酬、禮品費用支出采取一票一單、事前申報制,批準后方可實施;

⑷凡未具備報銷條件,需領用支票或現金者必需填寫借款單。借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人;

⑸支票領用單、借款單必需由經辦人填寫,公司主管領導簽字,財務審核后,由財務部直接支付;

⑹銀行支票如發生走失,有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,走失人員負有賠償責任;

⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

其次章工程成本管理制度

1、公司全部工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、允諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權托付簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的選購供給及經濟合同的談判工作,對已經挑選定型的設備、材料舉行選購,確保設備材料準時供給,樂觀舉行市場詢價工作,建立市場價格詢價記下薄,記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴參加有關工程經濟合同的談判工作,準時精確?????地了解公司各項工程成本的構成及用款方案;

⑵負責工程進度款的復核工作,參加工程造價確實定和最后決算的審定工作。

5、工程中間結算程序。

⑴施工單位于每月25日之前,將工程進度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法,并在5日內送財務部會簽;

⑵財務部按照有關文件資料、施工單位領用的供給材料數額,以及與施工單位其他經濟往來等狀況,并參考公司財務情況提出付款看法,報送公司主管領導審批。

6、工程決算程序。

⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽;

⑵財務部按照各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用,結算對付工程尾數,提出付款計劃,報公司主管領導批準;

⑶大工程辦理決算時,應由公司主管工程領導牽頭,由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,根據上述本制度規定的職責范圍聯合舉行專項工程決算;

⑷房屋工程所有竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續,財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。

第三章財產管理制度

1、公司財產的范圍

⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品;

⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運送設備、工具儀器、管理用具、房屋建造物等,同時具備單項價值在

元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;

⑶凡單項價值在

元以下或價值在

元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司全部財產的會計核算

⑴公司本部使用的全部固定資產及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理;

⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理;

⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算,應設立臺帳,記下公司財產的購入、使用及庫存狀況,負責組織公司財產的保管、修理并制定相應的措施、方法。

3、財產的購置與調撥

⑴辦公室按照公司進展需要編制財產選購方案及舉行市場詢價工作,經財務部會簽,報公司主管領導批準后方可選購;

⑵財產購回后,應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯,財務部憑財產收入驗收單、財物發票及選購方案辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單記下臺帳;

⑶各部門需領用固定資產時,應填寫領用單,領用單需經部門經理同意,報辦公室審批,公司主管領導批準;

⑷固定資產的領用單由使用部門開具,領用單一式三聯。一聯由領用部門存查,一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據,一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳;

⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續,移交手續由財產歸口管理部門辦理,送財務部備案。

4、財產的清查、盤點

⑴公司財產歸口管理部門應定期舉行財產清查盤點工作,年終必需舉行一次全面的盤點清查;

⑵各部門的年終財產盤點必需有財務人員參與;

⑶財產盤點清查后發覺盤盈、盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧、損緣由。對因個人失職造成財產損失的,必需追究主管人員和經辦人員的責任;

⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產,財產歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估狀況上報公司主管領導,由公司主管領導打算處理看法;

⑸凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產,使用部門應查明緣由,照實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災難或其他不行抗力緣由造成損失的,應上報總經理,打算處理看法。

生產管理職責

【第7篇】房地產公司財務管理制度范文

房地產公司財務管理制度

財務管理暫行規定

第一章總則

1.1為了維護公司、股東和債權人的合法權益,加強財務管理和經濟核算,按照《公司法》和《企業會計制度》等相關規矩,結合公司實際狀況,制定本規定。

1.2公司財務管理的基本任務是:做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作;規范公司的財務行為,精確?????計量公司的財務情況和經營成績;依法合理籌集資金,有效控制和合理配置公司的財務資源;實現公司價值的最大化。

1.3本規定在公司內部臨時執行,隨著公司業務的正常開展和不斷拓展,將舉行更改、補充和完美。

其次章財務管理組織機構

2.1公司采取董事會領導下、總經理負責制的財務管理體制,公司是自立的企業法人,自主經營、自我進展、自負盈虧、自我約束,依法享有法人財產權和民事權力,擔當民事責任。公司設置自立的財務機構即財務部。

2.2公司根據《會計法》和《會計基礎工作規范》等規定,結合公司的核算體制和財務管理的實際需要,配備財會人員,加強對財會人員的管理。

2.3財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算,主要職責為:

負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定;

參加公司籌資計劃的擬定和實施;

參加公司進展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性討論,提供財務看法;

參加公司經營決策,統一調度資金;

負責公司財務預算管理、會計核算;

負責編制合并報表,提供財務數據,照實反映公司的財務情況和經營成績,并作好項目和財務分析工作;

監督財務收支,依法計繳稅收;

負責公司財務會計檔案的保管,票據申購、使用、核銷等管理工作;

監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理,嚴格審核原始憑證及賬表、單證,杜絕貪污、鋪張及不合理開支;

參加對子公司的財務管理。

協調處理與各單位的關系。

2.4財務部建立稽查制度,出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的記下工作。

2.5公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。

第三章會計核算

3.1公司根據《企業會計制度》規定,結合經營項目實際狀況,制訂并實施有關會計核算暫行方法,準時、正確反映經營業績和披露經營風險。

3.2公司采納借貸記賬法,以中文作為記錄的文字,以人民幣為記賬本位幣,根據《企業會計制度》的規定并結合公司的實際狀況,設置總分類和明細賬科目。

3.3公司根據《企業會計制度》規定對經濟業務舉行會計核算、賬務處理,并采取會計電算化。

3.4公司依照權責發生制和配比原則確認收入和成本,以反映公司的經營成績。

3.5公司嚴格區別本期費用支出與期間費用支出。

3.6公司各項財產在取得時根據實際成本計量,其后,假如財產發生減值,根據《企業會計制度》的規定計提相應的減值預備。

3.7公司在舉行會計核算時,應該遵從謹慎性原則的要求,不得多計資產和收益、少計負債和費用。

第四章財務預算管理

4.1公司制定財務預算管理暫行規定,對公司的經營業績、財務情況、項目運作等采取全面財務預算,并依據其實施管理。

4.2公司在年度開頭前組織編制完成本年度的各項財務預算,財務預算主要包括以下內容:

1.經營預算;

2.盈利預算;

3.資金預算。

4.3公司在預算年度開頭后,對財務預算執行狀況舉行分階段的控制和監督,準時舉行差異分析,并查實差異的緣由,向總經理報告。

第五章收入、成本費用管理

5.1公司建立并完美營業收入的管理規定,確保收入循環中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發票等各環節的內部控制,以加強對業務活動的財務監督。

5.2營業收入是指公司在營業期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時,確認營業收入的實現。

5.3公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長久投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認,長久投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。

5.4成本費用的核算堅持權責發生制的原則,當期發生的成本費用,無論其款項是否支付,都應計入當期的成本費用;雖在本期支付的成本費用,但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬,調整利潤。

5.5嚴格控制成本費用的開支范圍和標準,嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序,合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程根據費用報銷暫行規定執行。

5.6公司合理運用財務杠桿,降低財務費用等資本成本。

第六章資產管理

6.1公司嚴格根據國家有關部門頒布的《現金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規定》、《銀行賬戶管理方法》和公司現金、銀行存款管理暫行規定,對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設和使用舉行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分別。

6.2公司制定信用政策,加強對應收款項的管理,明確欠款對象,落實追款責任并依據結果施以獎懲。

公司采納余額百分比法估量壞賬損失,并計提壞賬預備,計提的比例為期末應收款項的5‰。財務部對已的確不能收回的超齡應收款項,定期逐筆書面上報總經理審核,批準后作為壞賬損失處理。如數額較大者須利用董事會批準后處理。

6.3公司加強對存貨的管理,建立完美的選購、保管、領銷、記錄、盤點制度,保證賬、卡、物相符。存貨根據實際成本計價,領用或發出存貨,采納先進先出法確認其實際成本。

6.4公司制定并嚴格執行《固定資產管理方法》,健全固定資產購建預算、授權購買、記下核算、維護保養、處置等控制制度。公司的固定資產按分類確定折舊率,采納直線法折舊。所有折舊額在相應資產的有效經營期內收回。

公司對固定資產的購建、清理、報廢等,都應該辦理睬計手續,設置固定資產明細賬,建立固定資產卡片,舉行會計核算。

6.5公司對資產使用部門要求定期或者至少于每年年度終了,對各項資產舉行全面檢查,并按照謹慎性原則的要求,合理地預計各項資產可能發生的損失,當期末賬面資產價值與可收回金額發生差額時,對可收回金額低于賬面價值的差額,提交公司總經理批準后計提資產減值預備。

第七章負債及全部者權益管理

7.1公司的債務性融資和權益性融資,依據《公司法》等相關規矩和《公司章程》舉行。

7.2公司依據《公司法》等相關規矩和《公司章程》實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。

公司法定公積金根據稅后利潤的10%提取。

第八章籌資管理

8.1籌資是公司按照進展需要,在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉時,從外部獵取資金以達到公司經營目標的須要活動?；I資必需充分考慮公司實際狀況,制定和把握好籌資策略和辦法,確保此項工作平安、有序,并取得最佳效益。

8.2籌資的目的是投資,籌資策略必需以投資策略為依據,充分反映公司投資的要求?；I資時考慮以下因素:以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。

8.3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結合公司實際狀況,銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內容,在公司的進展階段,應盡量爭取各專業銀行的支持。

第九章投資管理

9.1公司依據國家宏觀經濟環境、有關規矩和公司章程、地區及行業進展情況、公司及項目前景分析等因素,把對公司的長久進展有較大的影響投資項目,作為是對外投資管理的重點,同時,為改善投資決策效果,提升投資決策能力和收益,董事會對投資項目舉行初審、分析、篩選、評價、論證。公司不從事證券信用交易,避開從事擔當無限責任的投資。

9.2對外投資應考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險性、納稅優待方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等,全面綜合考慮各因素的基礎上,確定投資的項目。

9.3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必需重點考慮投資的風險,包括項目特有風險、公司風險、市場風險。因為項目的市場風險不能利用多角化加以簇擁,因此其對項目的影響十分重大,但公司風險或項目特有風險也不容忽略。

9.4短期投資是指公司購入能隨時變現并且持有時光不預備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。

短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益,不確認投資收益。

9.5長久投資是指公司購入不能隨時變現或不預備隨時變現的投資,并分離在“長久股權投資”、“長久債權投資”科目中核算。

公司對外舉行股權投資,按照對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不憐憫況,分離采納成本法或權益法核算。

公司對外舉行債權投資,按取得的實際成本,作為開頭投資成本。

9.6公司應該定期或者至少每年年度終了,對長久投資逐項舉行檢查,假如因為市價持續下跌或被投資單位經營情況惡化等緣由導致其可收回金額低于賬面價值的,應該計提長久投資減值預備.

9.7公司按照《公司法》,以及公司進展戰略實施對外投資,并嚴格履行立項、可行性分析、審批、運作、監督管理和核算等程序,對外投資必需經董事會審議利用。

第十章財務信息管理

10.1公司依據《企業財務報告條例》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《合并會計報表暫行規定》以及財政部頒布的其他有關制度,編制財務報表。

10.2公司的財務報表屬于公司的財務機密,未經董事會批準的財務報表一律不得外流。

10.3已經審核過的報表如需外送,需經財務負責人并報總經理批準。月報在次月的十日內送各股東,季報在每一季度結束后的二十日內送各股東,年報在每一會計年度結束后的三十日內送各股東。

10.4公司依照《會計電算化管理制度》采取財務電子信息系統,實現授權、崗位分別、記錄控制等內控程序的電算化,保證內控制度的有效性,相關人員在使用財務電子信息系統過程中,嚴格遵從內部控制規范和技術規范,保證系統的正常運行。

10.5公司財務部依照《會計檔案管理方法》妥當保管各種財務會計文本資料。

10.6財務部根據規定作好財務工作交接工作,財務人員工作調動或者因故離職必需將本人所經管的財務工作所有交給接替人員,沒有辦清交接手續不得調動或者離職。

第十一章附則

11.1本規定由董事會負責修改和補充。

11.2本規定由董事會授權公司財務部負責解釋。

11.3董事會托付公司財務部依據本規定擬定若干詳細實施細則和詳細方法,由公司總經理審批利用后,頒發施行。

11.4本規定自頒布之日起開頭執行。

【第8篇】某某房地產公司財務管理制度格式怎樣的

某房地產開發公司財務管理制度

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構,負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作,其工作范圍和職責主要有:

1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支方案;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日?，F金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算,保管庫存現金及銀行空白票據,按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系,依法納稅。

2、負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經規矩,根據會計制度,舉行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;根據會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳,準時記帳、結帳、對帳,做到日清月結,帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集記下匯總各項成本數據資料,準時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項,協作工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算;完美各項成本輔助帳的設置,健全各項統計數據。

4、建立經濟核算制度,通過會計核算資料、統計資料及其他有關的資料,定期舉行經濟活動分析,推斷和評價企業的生產經營成績和財務情況,為公司領導決策提供依據。

5、協作公司內部審計。

按照上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則

⑴全部款項的支付,須經公司主管領導批準。假如主管領導不在公司,應以電話或傳真的方式與其聯系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽看法;

⑵財務專用章、公司法人章及支票必需分開保管,公司法人章由辦公室主任負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續,代管人員必需對印章的使用狀況舉行記下;

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經公司主管領導批準;

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱,收取的發票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協作支付給第三者,必需有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;

⑸往來款項的沖轉,須公司主管領導批準;

⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準;

⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件,復印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序,按以下'施工工程用款支付審批工作流程'執行。

施工工程用款支付批工作流程

3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷,須經公司主管領導批準后財務方可報支;

⑵涉及應酬等非正常費用,須公司主管領導批準。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;

⑵公司職員出差按照需要,由部門經理打算選用交通工具;

⑶公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行:

①房租標準:

a、部門經理以上職員,房租標準為120元/日;

b、普通職員,房租標準為100元/日。

②伙食補貼、市內交通補貼標準

伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。

⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理說明緣由,報經公司主管領導審批后支付。

5、車輛修理費及汽油費管理制度

⑴公司車輛修理保養由辦公室統一管理,應指定修理點,修理費用普通實行銀行的方式結算;

⑵車輛的易損備品備件由辦公室統一支配選購,以支票支付。需用時應辦理領用手續,并由辦公室建帳予以核銷使用;

⑶公司汽油票由辦公室統一保管并設帳記下使用。

6、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

⑴公司辦公用具由辦公室統一選購、管理;

⑵辦公室設立帳冊記下公司辦公用品的選購、使用狀況;

⑶辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊;

⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品狀況舉行造冊、記下、定期通報;

⑸公司各部門因工作需要,需邀請有關單位人員召開會議的,應由部門經理提出建議,報總經理批準,其會務工作由辦公室統一支配;

⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定,經總經理批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經辦人員填寫,公司主管領導簽字認可后報送財

務部根據本制度有關規定舉行審核,并按本章第1條的規定舉行審批支付;

⑶應酬、禮品費用支出采取一票一單、事前申報制,批準后方可實施;

⑷凡未具備報銷條件,需領用支票或現金者必需填寫借款單。借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人;

⑸支票領用單、借款單必需由經辦人填寫,公司主管領導簽字,財務審核后,由財務部直接支付;

⑹銀行支票如發生走失,有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,走失人員負有賠償責任;

⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

其次章工程成本管理制度

1、公司全部工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、允諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權托付簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的選購供給及經濟合同的談判工作,對已經挑選定型的設備、材料舉行選購,確保設備材料準時供給,樂觀舉行市場詢價工作,建立市場價格詢價記下薄,記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴參加有關工程經濟合同的談判工作,準時精確?????地了解公司各項工程成本的構成及用款方案;

⑵負責工程進度款的復核工作,參加工程造價確實定和最后決算的審定工作。

5、工程中間結算程序。

⑴施工單位于每月25日之前,將工程進度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法,并在5日內送財務部會簽;

⑵財務部按照有關文件資料、施工單位領用的供給材料數額,以及與施工單位其他經濟往來等狀況,并參考公司財務情況提出付款看法,報送公司主管領導審批。

6、工程決算程序。

⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽;

⑵財務部按照各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數,扣除已付工程數及墊付的各項費用,結算對付工程尾數,提出付款計劃,報公司主管領導批準;

⑶大工程辦理決算時,應由公司主管工程領導牽頭,由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,根據上述本制度規定的職責范圍聯合舉行專項工程決算;

⑷房屋工程所有竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續,財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。

第三章財產管理制度

1、公司財產的范圍

⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品;

⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運送設備、工具儀器、管理用具、房屋建造物等,同時具備單項價值在

元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;

⑶凡單項價值在

元以下或價值在

元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司全部財產的會計核算

⑴公司本部使用的全部固定資產及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理;

⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理;

⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算,應設立臺帳,記下公司財產的購入、使用及庫存狀況,負責組織公司財產的保管、修理并制定相應的措施、方法。

3、財產的購置與調撥

⑴辦公室按照公司進展需要編制財產選購方案及舉行市場詢價工作,經財務部會簽,報公司主管領導批準后方可選購;

⑵財產購回后,應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯,財務部憑財產收入驗收單、財物發票及選購方案辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單記下臺帳;

⑶各部門需領用固定資產時,應填寫領用單,領用單需經部門經理同意,報辦公室審批,公司主管領導批準;

⑷固定資產的領用單由使用部門開具,領用單一式三聯。一聯由領用部門存查,一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據,一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳;

⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續,移交手續由財產歸口管理部門辦理,送財務部備案。

4、財產的清查、盤點

⑴公司財產歸口管理部門應定期舉行財產清查盤點工作,年終必需舉行一次全面的盤點清查;

⑵各部門的年終財產盤點必需有財務人員參與;

⑶財產盤點清查后發覺盤盈、盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧、損緣由。對因個人失職造成財產損失的,必需追究主管人員和經辦人員的責任;

⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產,財產歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估狀況上報公司主管領導,由公司主管領導打算處理看法;

⑸凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產,使用部門應查明緣由,照實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災難或其他不行抗力緣由造成損失的,應上報總經理,打算處理看法。

生產管理職責

【第9篇】房地產公司財務管理制度（3）

房地產公司財務管理制度

總則

一、為加強公司的財務管理,規范會計核算工作,統一管理各項資金,正確、準時、完整的反映公司財務情況和經營成績,提升公司經濟效益,按照法律、規矩、公司章程級公司董事會有關決議,制定本制度。

二、財務部系公司職能部門,公司財務部有權對財會人員舉行考核,并有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員舉行嘉獎,對不稱職的財會人員舉行撤換。

三、財務管理的基本原則是建立、健全公司內部財務管理制度,做好財務管理基礎工作,照實反映企業財務情況,依法計算和繳納國家稅收,保證股東權益不受侵害。其基本任務時,做好財務收支的方案、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金,提升企業效益。

四、公司財務部應仔細分析、反映本公司財務方案執行狀況和執行國家有關企業財務規矩得狀況,準時發覺存在的問題,并分析產生緣由,提出解決的方法和措施。

五、逐步采納現代化管理方法,如責任會計、目標利潤、計算機管理等,不斷提升財務管理水平和工作效率。

六、財務人員應該好公司領導的參謀,為公司聚財、理財、用財出謀劃策,嚴格把好財務收支關,為提升公司效益努力工作。

財務會計機構、人員和制度

一、財務機構及人員設置

依照健全、有效的原則設置財務會計機構,配備財務會計人員,依法辦理財務會計工作。

財務人員因故離辭職時,須辦理交接手續,不得中斷財務會計工作。普通財務人員變動應時先征得公司領導批準,并辦理財務人員記下手續。

公司按照實際需要,設置財務部級財務部經理,主持本公司的財務會計工作。財務部經理由董事長提名,董事會任免。財務部成員按業務活動的需要劃分崗位攝制。

二、財務會計制度

人員考核:

1、公司財務部對財會人員每年考核一次。對其業務水平、工作業績等方面舉行考核。財會人員要舉行總結和自評。

2、公司財務部應建立財會人員考核檔案,作為晉級及獎懲的依據。

財務部制度的建立:

1、財務部應按照中國有關法律、規矩、公司章程級和公司詳細狀況,指定公司財務制度,包括財務收支管理、固定資產管理、流淌資產管理、成本費用管理、開支標準與審批程序、內部控制、稽核制度以及印簽、支票、發票、會計檔案等管理制度。

2、公司的財務制度應報公司董事會批準。

財務工作要求:

1、公司財務部按財政部規定的格式、內容和時限,定期向主管財稅機關報送財務會計帳表、年度報表應附有中國注冊會計師的審計報告。

2、公司財務部應于每月七日前向公司領導報送財務報表。

3、公司應于每月二十五日向公司董事會報送月度'收支方案表','資金支付預算表',待公司董事長批準后按批準額執行。

4、公司財務部應按國家的財務會計制度設置帳戶;應定期核對帳戶,定期財產清查,保證帳實相符;應規范本公司的會計核算和財務行為保證各種報表數據的正確性、真切性、完整性和準時性。

資金管理及成本、費用管理

一、資金管理

公司用款按用款方案撥付。經公司董事會同意使用所收的售樓款,帳務處理上仍計作撥付。售樓款未經公司領導批準部的退款。

非方案用款要特地向公司領導請示報告。

公司接到董事長簽字之調配資金通知,應立刻照辦,不得延誤。

公司將非公司業務之用的資金調出公司系統,應由董事會討論打算董事長書面批準。如系口頭通知,需補辦書面批準手續。非經董事長批準將資金調出系統,有關人員以嚴峻過失論處。

各幣種之間的兌換一律經公司領導批準。不得私自舉行外匯買賣業務。

公司要樂觀籌措、運用和管理好各類資金,保證工程項目的需要。

二、成本、費用管理

公司的工程項目款項的支付一律采取申請、審批手續,公司財務部對經董事長批準支付的款項及總經理簽字的預算內的申請付款款項,辦理付款手續,對未經申報及申報后未經批準的款項,即不符合財務手續的款項,財務部有權拒付。

嚴格舉行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設備選購、日常開支到工程預算,應舉行全過程管理和控制,努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。

財務部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位,分離設置預付款和對付帳款明細賬。預付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的具體記錄,對付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的具體記錄。在合同最后一次付款時經管部必需和財務部對帳,經財務部確認實際付款狀況后,方可付款。

公司的管理費用,包括:辦公費、業務費、工資、房租等,實行在經董事會批準的預算內,按實報銷的形式,由總經理批準、財務部負責執行,公司財務部控制使用,不得任意突破限額。凡屬國家規定應于支付的費用如:稅務、財政、會計常年詢問費按實列支、會議等在發生實單獨申報預算交董事會批準。

購入的低值易耗品,一次性攤入費用后,應有辦公室相應建立實物臺帳。

重視固定資產的管理,全部固定資產由辦公室記下造冊,專人管理和使用,每年清核一次。催促員工做好日常修理保養工作,節省維修費用,防止毀損和盤虧。

對外簽訂材料、設備、工程承包、勞務等方面合同應嚴格根據公司經濟管理工作實施方法執行。

【第10篇】房地產公司財務管理制度

房地產公司財務管理制度

總則

一、為加強公司的財務管理,規范會計核算工作,統一管理各項資金,正確、準時、完整的反映公司財務情況和經營成績,提升公司經濟效益,按照法律、規矩、公司章程級公司董事會有關決議,制定本制度。

前向公司領導報送財務報表。

3、公司應于每月二十五日向公司董事會報送月度'收支方案表','資金支付預算表',待公司董事長批準后按批準額執行。

4、公司財務部應按國家的財務會計制度設置帳戶;應定期核對帳戶,定期財產清查,保證帳實相符;應規范本公司的會計核算和財務行為保證各種報表數據的正確性、真切性、完整性和準時性。資金管理及成本、費用管理

一、資金管理

公司用款按用款方案撥付。經公司董事會同意使用所收的售樓款,帳務處理上仍計作撥付。售樓款未經公司領導批準部的退款。

非方案用款要特地向公司領導請示報告。

公司接到董事長簽字之調配資金通知,應立刻照辦,不得延誤。

公司將非公司業務之用的資金調出公司系統,應由董事會討論打算董事長書面批準。如系口頭通知,需補辦書面批準手續。非經董事長批準將資金調出系統,有關人員以嚴峻過失論處。

各幣種之間的兌換一律經公司領導批準。不得私自舉行外匯買賣業務。

公司要樂觀籌措、運用和管理好各類資金,保證工程項目的需要。

二、成本、費用管理

公司的工程項目款項的支付一律采取申請、審批手續,公司財務部對經董事長批準支付的款項及總經理簽字的預算內的申請付款款項,辦理付款手續,對未經申報及申報后未經批準的款項,即不符合財務手續的款項,財務部有權拒付。

嚴格舉行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設備選購、日常開支到工程預算,應舉行全過程管理和控制,努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。

財務部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位,分離設置預付款和對付帳款明細賬。預付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的具體記錄,對付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的具體記錄。在合同最后一次付款時經管部必需和財務部對帳,經財務部確認實際付款狀況后,方可付款。

公司的管理費用,包括:辦公費、業務費、工資、房租等,實行在經董事會批準的預算內,按實報銷的形式,由總經理批準、財務部負責執行,公司財務部控制使用,不得任意突破限額。凡屬國家規定應于支付的費用如:稅務、財政、會計常年詢問費按實列支、會議等在發生實單獨申報預算交董事會批準。

購入的低值易耗品,一次性攤入費用后,應有辦公室相應建立實物臺帳。

重視固定資產的管理,全部固定資產由辦公室記下造冊,專人管理和使用,每年清核一次。催促員工做好日常修理保養工作,節省維修費用,防止毀損和盤虧。

對外簽訂材料、設備、工程承包、勞務等方面合同應嚴格根據公司經濟管理工作實施方法執行。

【第11篇】領航房地產公司財務管理制度

綠航房地產公司財務管理制度

了加強財務管理和會計核算,規范財務行為,保證公司資產保值、增值和平安完整,提升公司的經濟效益,按照國家有關財務管理的法律規矩和《錦廈房地產開發有限公司章程》,結合公司實際,特制定本制度。

第一條公司及各所屬部門發生的經濟業務及資金核算,必需利用財務反映和會計核算,采取會計監督。

其次條建立健全各項財務管理制度,制定完美的部門工作職責和財務人員崗位職責。

第三條嚴格貫徹執行國家各項紀律、規矩、財經制度,接受財政、稅務、審