集團公司資產清查工作方案為切實落實集團公司“強管理年”工作要求，厘清資產管理邊界，夯實資產管理職責，促動資產有效利用，保障資產科學配置，深化資產管理協同，以價值管理促動提升資產管理水平，全面梳理核實集團公司資產底數、質量情況，現組織展開資產清查工作，具體方案如下：一、總體目標摸清集團資產家底，系牢資產與業務紐帶，清理低效資產，盤活存量資產，做優增量資產，確保國有資產安全完整，實現資產優化配置及有效利用。1.通過全面清查集團資產，掌握各類資產的數量、類型、分布、價值、用途、收益等底數，發現資產管理中存有的問題，真實、完整地反映集團公司資產實物狀況、財務狀況和經營情況。2.通過全面清查集團資產，即時發現賬實不符、權屬不清、權證不齊等歷史遺留問題，即時清理不良資產，完善權屬證明材料，為規范集團資產管理等工作奠定基礎。3.通過全面清查集團資產，促動理順產權關系，促動資產合(一)全面清查、突出重點本次資產清查工作，以賬載實物、非實物資產為范圍實行全面清查，并對價值量大、易出管理漏洞的資產實行重點清查，提高清查工作質量。(二)明確范圍、分類管理本次資產清查工作，范圍覆蓋集團公司全部國有資產，根據資產類型和性質，分類做好國有資產清查，按規定做好資產核實及賬務處理。(三)實物盤點、賬務核查本次資產清查按照實物資產、非實物資產分類，實物資產采取“以賬對物、以物核賬”的方式實行資產核對查實，保證做到賬實相符；往來、投資等非實物資產擬采取函證等方式核實，確保集團資產、權益的真實、準確。(四)實事求是、準確無誤對有明確證據說明資產損失，或長期積壓待報廢資產，應依據相關會計準則及集團公司相關管理制度，依規履行決策，即時實行本次資產清查以2021年12月31日為基準日。本次資產清查的范圍為集團公司全部各類經營性、非經營性資產(不含擬移交的非經營性資產)。1.本次資產清查工作采取由集團公司計財部牽頭統籌，集團各資產歸口主管部門分工推動，組織各部室作為清查主體具體實施的方式展開。2.本次資產清查擬由集團公司計財部組織聘請第三方中介機構配合展開、組織復核并出具清查報告。本次資產清查工作擬自4月初起至8月末結束，整個過程分四個階段，采取自查和第三方機構核查相結合的(一)準備階段(4月1日至4月30日)研究擬定集團公司資產清查工作方案，選擇清查工作合作第三方中介機構，第三方中介機構應同時具備審計及評估職能。(二)啟動階段(5月1日至5月30日)集團公司計財部依據集團賬載資產卡片，經梳理發送至各部室，各部室對照賬載資產情況，先行啟動門資產清查工作，包括提前自查、梳理門資產情況、對發現的問題即時整改，做好全面清查準備工作。(三)實施階段(6月1日至8月15日)1.各部室以自行展開的資產清查工作為基礎，填制相關資產清查工作基礎表。2.集團公司計財部、相關資產歸口主管部門會同第三方中介機構根據各部室自查情況展開現場資產清查，檢查資產賬實是否相符、資產運營及權屬等情況。3.集團公司計財部會同第三方中介機構，依據各部室填報的資產清查工作基礎表，結合實地清查結果，獲取充分適當的損益認定證據，包括權屬、證照等，準確完整登記資產卡片信息，確保“一卡一物”、不重不漏，即時處理資產盤盈、盤虧和資金掛賬等事項。4.適時組織召開資產清查工作會議，對清查工作中發現的問題即時溝通協調、部署推動清查工作進展。(四)總結階段(8月15日至8月31日)匯總現場清查結果，與各部室充分溝通，形成集團公司資產清查報告。七、工作要求并指定專人負責聯系、協調各項工作，按要求準確按時填報各類報表、提供相關資料，積極配合中介機構工作，確保清查工作保質保量完成。2.集團各部室按照“牽頭統籌、歸口管理、協同推動、主體落實”原則，明確分工、密切配合、增強協調，做好本次資產清3.各部室應嚴格按照清查程序即時間安排做好各階段工作，對清查過程中出現的問題即時溝通，確保清查工作高效有序、嚴謹合規。4.集團公司計財部、相關資產歸口主管部門、合規審計部會同第三方中介機構定期組織召開工作例會，討論資產清查過程中發現的重大及疑難問題，即時研究解決方案。5.堅持實事求是、全面清查、不漏不重，確保清查結果真實6.結合集團實際和資產管理工作需要，與浪潮項目組合作強化資產管理信息化建設，依托綜合管控信息系統中資產管理模塊準確、細化、動態”的國有資產基礎數據庫，逐步實現國有資產實時動態在線管理。附件：集團公司資產清查工作內容集團公司資產清查工作內容本次資產清查工作內容如下：一、銀行存款截至資產清查基準日在金融部門(包括在銀行和非銀行金融機構)開立的基本賬戶、一般結算賬戶、專用專戶等資金余額。1.取得銀行對賬單，并與銀行日記賬核對，編制銀行存款余額調節表，檢查未達賬項的真實性，逐筆落實未達賬項的形成原因、時間、金額以及資產清查日后的進賬情況。對長期掛賬的未2.對大額定期存款或限定用途的存款，要查明情況，在清查明細表中實行備注說明。3.對于非記賬本位幣的銀行存款，檢查其采用的折算匯率是截至資產清查基準日其他貨幣資金包含包括：銀行匯票存1.與其他貨幣資金日記賬、總賬數核對是否相符。2.在途資金按賬面值與所屬各單位、上級主管部門的匯款通知單核對，落實在途資金的真實性以及是否存有在途資金長期掛賬的現象。3.取得存款銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，與明細賬核對，并檢查未達賬項的真實性。4.對于非記賬本位幣的其他貨幣資金，檢查其采用的折算匯率是否準確。三、應收票據、應收賬款及預收賬款截至資產清查基準日的應收票據及應收賬款，具體包括資產清查基準日止的應收銷貨款、應收提供服務款項。1.與應收賬款、壞賬準備的總賬數、明細賬合計數核對是否2.同一債務人因業務往來欠款、還款滾動發生情況下，分析應收賬款余額的賬齡構成，檢查應收賬款的賬齡分析結果是否正3.對于應收集團公司內部單位的款項應即時對賬；對于外部應收款項，應對金額較大、賬齡較長的重點項目采取發函詢證的方法實行對賬，并注重回函不符的情況，作出相對應記錄。4.檢查壞賬準備的計提和會計處理是否準確。5.根據賬齡分析，對長期掛賬的應收賬款應查明原因。6.核實應收賬款的可回收性，有無債務人破產或者死亡的，以及破產財產或者遺產清償后仍無法收回，或者債務人長期未履行償債義務的情況，符合損失條件的，取得相關外部證據并核準后作損失處理。對金額較大、賬齡較長的重點項目采取發函詢證的方法實行對2.檢查長期股權投資的投資收益所采用的核算方法是否符4.檢查是否存有庫存債券為已提供質押或受到其他約束的5.檢查長期債券投資的溢價或折價，是否按照相關規定攤銷轉賬；檢查長期債券應計利息的計算是否準確。七、固定資產截至資產清查基準日的固定資產。明細賬及固定資產卡片核對一致。2.各資產使用部門在財務部門的配合下全面清查盤點固定資產，與基準日固定資產清查情況表實行核對，并對盤點中出現的差異情況實行說明：(1)在實物盤點過程中，應采用以賬對物、以物對賬的核對方法盤點實物資產，并在盤點中同時梳理捋順固定資產編碼標牌，對固定資產卡片中固定資產信息不全或存有錯誤的，要根據清查結果實行修改、完善。(2)在實物盤點過程中，需同時注重固定資產的狀態，如存有固定資產減值情況，實行減值測試，取得相關證據，估計預計(3)對各部門實物盤點情況實行整理，確定實物資產盤盈、盤虧及毀損等事項，取得相關依據(如：技術鑒定資料等),作為申報固定資產清查損失依據。3.集團黨委綜合辦、科信設施部等固定資產歸口管理部門應配合計財部梳理檢查車輛產權證、不動產權證等權屬證明文件，明確固定資產產權，對于權屬不清的固定資產應詳細記錄具體情(1)在實地清查過程中，需同時注重在建工程狀態，盤虧及毀損等事