第一章“三個辦法一個指引”概論第一節、起草動因和出臺意義貸款新規的起草動因來自來兩個方面：一方面，在隨著我國銀行業信貸規模不斷擴大，銀行業金融機構在信貸風險管理方面的問題日益突出，但其中很多問題銀行金融機構自身卻難以解決或沒有主動性和積極性去解決。另一方面，目前執行的有關信貸管理的監管法規在實踐中也暴露出很多問題，很多已經不能適應實際業務及有效風險管理的需要，亟待調整和完善。主要表現在以下幾個方面：第一節、起草動因和出臺意義一、貸款挪用現象普遍1、信貸資金被挪用，進入股市房市1997年銀行資金進入股市事件2005年內蒙電力貸款挪用：資金池2、信貸資金入市是引發金融風險乃至金融危機的重要誘因本輪國際金融危機3、信貸資金入市增加貸后管理和銀行監管的難度三、合同管理形同虛設1、非常重要。現代法制和信用社會中，銀行業金融機構的外部業務活動最終都要落實到具體有法律效力的合同文本中，以貸款合同為核心的合同及其管理已成為現代銀行業金融機構業務經營與管理的重要組成部。2、經濟學中的契約：契約經濟學3、法學中的契約：合同是法律責任厘定的唯一依據4、合同研制水平不高，缺乏差異化管理是我國銀行業權益得不到保護的重要原因第一節、起草動因和出臺意義四、缺乏對貸款支付環節的管理1、傳統上重視貸前、貸中審查，貸后管理普遍乏力2、貸款支付管理缺乏是突出問題借到錢就隨意使用貸放合一貸款只是資金使用權的讓渡

第一節、起草動因和出臺意義五、“四假”騙貸現象普遍1、假權證2、假按揭3、假注資4、假票據第一節、起草動因和出臺意義第二節、出臺過程一、第一階段啟動階段（2007年7月-8月）銀行監管一部牽頭，政策法規部、國際部及工行、建行、交行業務骨干參加。二、第二階段起草階段（2007年8月-12月）三、第三階段出國考察階段（2007年12月-08年1月）1、考察匯豐、花旗、渣打、德意志、富國、美國銀行等大銀行。2、充分吸取國際經驗并做意見交流。第二節、出臺過程四、第四階段征求意見階段（2008年1月-4月）五、第五階段法律審查階段（2008年5月-6月）是否與上位法相沖突，條文表述是否符合法律規范六、第六階段修訂完善階段（2008年6月-9月）七、第七階段報批并頒布實施階段（2008年10月至今）第三節、主要內容

一、《固定資產貸款管理暫行辦法》共分八章四十三條，包括總則、受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發放與支付、貸后管理、法律責任、附則等部分，從貸款業務流程規范的角度提出監管要求，是對現行貸款類監管法規的系統性完善。《固定資產貸款管理暫行辦法》將固定資產貸款定義為“貸款人向企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織機構發放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。”其中的“固定資產投資”沿用了國家統計部門的口徑，包括基本建設投資、更新改造投資、房地產開發投資以及其他固定資產投資四大類。關于固定資產貸款發放有關規定：《辦法》第十五條要求貸款人應與相關當事人簽訂相關合同，詳細規定各方權利義務及違約責任。第十七條要求貸款人應在合同中與借款人約定提款條件，提款條件應包括項目實際進度與已投資額相匹配等。第二十九條規定借款人出現項目進度落后于資金使用進度的，貸款人應依約及時采取有效措施。為此，貸款人應在借款合同中合理約定提款條件，綜合考慮固定資產投資項目的規模、技術復雜程度以及項目進度、原材料采購、資金結算等因素，合理判斷項目的正常資金需求，科學約定提款進度安排，并要求借款人在提款時提交書面的提款申請以及證明提款申請符合提款條件的材料。

關于符合合同約定用途的借款人交易對手規定：借貸雙方應在貸款合同中約定合法、合理、明確、詳細的貸款用途，即用于支付與固定資產投資項目相關的商品、服務、資金等交易的款項。借款人在上述商品、服務、資金等交易中的對手方即為《辦法》第二十四條中所稱的“借款人交易對手”。

關于借款人自主支付的規定采用借款人自主支付方式的，借款人在提出提款申請時應同時提供貸款資金使用計劃。在貸后管理過程中，貸款人應按照《辦法》第二十七條規定，定期核查貸款支付是否符合約定用途。借款人有不按合同約定的用途和金額標準支付貸款資金，或以化整為零方式規避貸款人受托支付等《辦法》第二十九條規定情形的，貸款人應按該條規定及時采取補充貸款發放和支付條件、停止貸款資金發放和支付等有效措施。關于專門的貸款發放賬戶專門的貸款發放賬戶是指為監督控制貸款資金而開立的辦理貸款資金發放與支付的賬戶。專門的貸款發放賬戶并非特指《人民幣結算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，可以是“一般結算賬戶”。關于固定資產社團貸款的管理銀行業金融機構參與固定資產銀團貸款也應執行《辦法》。銀團貸款資金的支付管理與控制由代理行負責。銀團貸款合同應對代理行實施支付管理與控制進行明確授權并做出具體要求。代理行應根據《辦法》的要求和銀團貸款合同的約定，做好貸款資金的支付管理與控制。

《流貸辦法》的核心內容，一方面是要求銀行業金融機構合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，并據此發放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸。流貸辦法的主要內容：另一方面，強調對流動資金的支付和貸后管理，加強對回籠資金的管控，要求銀行業金融機構針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期現場檢查與非現場監測，分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融資數量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素等。流貸辦法的主要內容：《流貸辦法》的要義和精髓對流動資金貸款進行需求測算是《流貸辦法》的核心指導思想。這主要是考慮流動資金貸款支付頻繁，周轉速度快，支付管理控制的成本較高，但影響企業流動資金占用的因素相對較為明確，流動資金需求可進行合理測算等因素，同時實踐中流動資金貸款挪用也多是源于貸款人發放的流動資金貸款金額超出借款人實際流動資金需求。基于以上考慮，《流貸辦法》主要從以下方面對流動資金貸款資金需求測算提出要求：一是要求貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發放流動資金貸款；二是在盡職調查環節上，要求貸款人應調查借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況，以及應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況等要素；三是在貸款風險評價與審批環節上，要求貸款人應根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等；四是在貸后管理上，要求貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。為了進一步明確流動資金貸款需求的測算方法，《流貸辦法》附有《流動資金貸款需求量的測算參考》，明確流動資金貸款需求量主要是基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額確定。在實際估算過程中，總的思路是首先考慮借款人用于日常經營的營運資金需求量，再扣除其現有融資和能夠投入到日常經營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量。在估算營運資金需求量過程中，還要結合借款人實際情況和未來發展狀況，合理預測各項資金占用；同時考慮小企業融資、季節性生產、訂單融資等情況。總之，充分體現了銀行業金融機構要根據客戶實際提升金融服務水平和控制金融風險的要求。第二，《流貸辦法》進一步嚴格支付管理的相關要求。一是采用貸款人受托支付的，貸款人應根據約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象；二是采用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途；三是貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、貸款資金使用出現異常的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發放和支付。第三，《流貸辦法》加強對流動資金貸款的貸后管理要求，要求貸款人應動態關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險；要求貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。特別需要注意的是，《流貸辦法》要求貸款人通過合理設定貸款業務品種和期限、設立專門資金回籠賬戶、協商簽訂賬戶管理協議等方式，加強對回籠資金的管控：一是要求貸款人應根據借款人生產經營的規模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業務品種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現對貸款資金回籠的有效控制；二是要求貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾，貸款人有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款；三是規定貸款人應通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。貸款人可根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協商簽訂賬戶管理協議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。貸款人應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監控。

三、《個人貸款管理暫行辦法》共分八章四十七條，包括總則、受理與調查、風險評價與審批、協議與發放、支付管理、貸后管理、法律責任和附則等部分。《個人貸款管理暫行辦法》明確“個人貸款是指貸款人向符合條件的自然人發放的用于個人消費、生產經營等用途的本外幣貸款”，這是我國出臺的第一部個人貸款管理的法規，強化了貸款調查環節，要求嚴格執行貸款面談制度，從源頭上保證個人貸款的資產質量。第三節、主要內容

四、《項目融資業務指引》共分二十二條，主要內容包括：明確項目融資業務的貸款全流程管理、支付管理等需要適用于《固定資產貸款管理暫行辦法》；同時，借鑒巴塞爾新資本協議的內容對項目融資進行了定義；針對項目融資業務的特點，為有效識別、評估、管理項目建設期和經營期風險提出了監管指引。第三節、主要內容

“三個辦法一個指引”盡管包括四個文件，但其核心要義是完全一致的，其思想精髓是完全相同的。總的來說，貸款新規的核心要義體現在七個原則。

第四節、核心要義原則一：強調全流程管理原則

固定資產貸款、流動資金貸款及個人貸款，均經過從借款人申請貸款到貸款業務結束的過程。全流程貸款管理強調要將有效的信貸風險管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個環節。第四節、核心要義原則一：強調全流程管理原則

強化貸款的全流程管理，可以推動銀行業金融機構傳統貸款管理模式的轉型，真正實現貸款管理模式由粗放型向精細化的轉變，有助于提高銀行業金融機構貸款發放的質量，加強貸款風險管理的有效性，提升銀行業金融機構信貸資產的精細化管理水平。第四節、核心要義原則二：強調誠信申貸原則

誠信申貸的實質包含兩方面內容：一是借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料是真實、完整、有效的；

二是借款人應證明其設立合法、經營管理合規合法、信用記錄良好、貸款用途明確合法以及還款來源明確合法等。第四節、核心要義原則二：強調誠信申貸原則貸款申請是貸款全流程管理與風險控制的第一個環節，對管理客戶關系、開拓業務市、發現潛在風險具有十分重要的意義。貸款新規強調貸款申請人應秉承誠守信原則向貸款人提供真實、完整、有效的申貸資料，有助于從立法的角度保護貸款人的權益，從而使貸款人能夠更有效地識別風險、分析風險，做好貸款準入，在貸款的第一環節防范潛在風險。第四節、核心要義原則三：強調協議承諾原則

“協議承諾”原則要求銀行業金融機構作為貸款人應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的貸款合同等協議文件，規范各方有關行為，明確各方權利義務，調整各方法律關系，追究各方法律責任。第四節、核心要義原則三：強調協議承諾原則

從整體看，我國銀行業金融機構對貸款合同的管理能力和水平還不盡如人意，由此導致了許多合同糾紛和貸款損失。協議承諾原則通過強調合同的完備性、承諾的法律化乃至管理的系統化、彌補過去法律合同的不足。第四節、核心要義原則三：強調協議承諾原則

協議承諾原則一方面要求貸款人在合同等協議文件中清晰規定自身的權利義務，另一方面要求客戶簽訂并承諾一系列權利義，依靠法律來約束客戶的行為。一旦違約事項發生，銀行或者免責，或者可以追責，這樣不但能夠切實保護貸款人的權益，還有助于營造良好的社會誠信環境。第四節、核心要義原則四：強調貸放分控原則

“貸放分控”是指商業銀行將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立業務環節，分別管理和控制，從而改變我國銀行業傳統信貸業務操作中貸款審批與貸款發放不分的弊端，以達到降低信貸業務操作風險的目的。第四節、核心要義原則四：強調貸放分控原則推行貸放分控，一方面可以加強商業銀行的內部控制，防范操作風險；另一方面可以踐行全流程管理的理念，建設流程銀行，提高專業化操作，強調各部門和崗位之間的有效制約，避免前臺部門權力過于集中。第四節、核心要義原則四：強調貸放分控原則貸放分控的要義是貸款審批通過不等于放款。這個原則在貸款中體為：貸款人應設立獨立的貸款發放部門或崗位，負責審核各項放款前提條件，貸款資金用途；采取貸款人委托支付的，貸款人應審核支付申請的信息是否與商務合同相符；采用借款人自主支付的，貸款人應對借款人提交的支付申請進行審核；采用貸款共管賬戶資金支付的，貸款人應按照貸款人委托支付或借款人自主支付方式進行審核。

原則五：強調實貸實付原則

實貸實付是指銀行業金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風險。第四節、核心要義

原則五：強調實貸實付原則推行實貸實付，有利于確保信貸資金進入實體經濟，在滿足有效信貸需求的同時，嚴防貸款資金被挪用；還有助于貸款人提高貸款的精細化管理水平，加強對貸款資金使用的管理和跟蹤。同時實貸實付為貸款新規所倡導的全流程管理、協議承諾原則等提供了操作的抓手和依據，有助于貸款人防范信用風險和法律風險。

原則六：強調貸后管理原則

貸后管理是指商業銀行在貸款發放以后所開展的所有信貸風險管理工作。貸款新規在沿襲商業銀行傳統貸管理方式的同時，突出強調以下方面的新要求：監督貸款資金按用途使用；對借款人賬戶進行監控；強調借款合同的相關約定對貸后管理工作的指導性和約束性；明確了貸款人按照監管要求進行貸后管理的法律責任。第四節、核心要義

原則六：強調貸后管理原則長期以來，我國銀行業金融機構一直存在重貸輕管的現象。一個有效的貸后管理機制，要求針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期的現場檢查與非現場監測，分析借款人經營財務等變化狀況，監測貸款資金的用途及流向，適時掌握各種影響借款人償債能力的風險因素以采取措施，防范信貸損失。

原則六：強調貸后管理原則有效的貸后管理工作有助于銀行業金融機構提高風險管理水平，防范風險于未然，控制信貸資產質量，是銀行業金融機構建立長期、長效發展機制的基石。

原則七：強調罰則約束原則

罰則約束原則，就是指監管部門對商業銀行執行貸款新規的行為進行嚴格監管，對于明顯違反貸款新規的商業銀行，監管部門將利用市場準入、現場檢查、非現場監管等手段給予處罰，以保障辦法的執行力。通過合理設定貸款業務的處罰類別，可以督促銀行業金融機構加強貸款的全流程管理，進一步提高我國銀行業金融機構依法經營的水平。第四節、核心要義第五節、協議承諾與受托支付一、協議承諾原則

貸款新規對貸款合同管理提出了以協議承諾原則為核心要義的監管要求，旨在引導和推動銀行業金融機構加快建立健全貸款合同管理體系，切實維護自身權益。

第五節、協議承諾與受托支付1、協議承諾原則的涵義：

為解決傳統信貸業務實踐中，在無明確合同依據情況下，貸款人因與借款人具有同等法律地位，而無法追究借款人提供虛假信息的責任、維護自身權益的問題，貸款新規中專門明確了“協議承諾”原則。2、協議承諾的意義

“協議承諾”原則要求借貸雙方及擔保人等相關方制定周密完備的貸款合同、擔保合同等協議文件，以明確各方權利義務、規范各方有關行為，實現調整各方法律關系，落實法律責任的目的。“協議承諾”要求貸款合同等協議要涵蓋過去不曾包括的借款人或其他相關方面的一些事先承諾性的內容，使之成為調整貸款各方法律關系的依據。第五節、協議承諾與受托支付二、協議承諾原則在貸款合同中的體現：1、要求借款人通過簽訂貸款合同等協議文件承諾申貸材料信息的真實有效

在盡職調查前提下，應在貸款合同等協議文件中要求借款人等當事人簽訂承諾性質的條款，自我聲明其提供的材料和信息真實有效，否則須承擔相應違約責任，這可以大大降低借款人提供虛假材料和信息的可能性。第五節、協議承諾與受托支付2、要求借款人通過簽訂貸款合同等協議文件承諾貸款真實用途

為了保證信貸資金安全收回，貸款人具有了解和掌握貸款資金用途的權利，借款人也具有真實告知貸款人借款用途的義務，這是我國有關法律法規的基本要求，也是國際銀行業的通行慣例。只有要求借款人在貸款合同中明確約定貸款真實用途才能賦予貸款人法律武器，去對抗事后可能產生的貸款被挪用問題，對借款人產生真正強大的約束力。

三、協議承諾原則在貸款合同中的體現1、要求借款人通過簽訂貸款合同等協議文件承諾貸款資金的支付方式.貸款人應與借款人在貸款合同中明確約定貸款支付的相關事項，例如，是采取貸款人受托支付還是借款人自主支付，是否設立專門的賬戶等等。這樣也為貸款人實施有關支付操作和管理提供了法律保障或法律授權。第五節、協議承諾與受托支付

三、協議承諾原則在貸款合同中的體現2、要求借貸雙方通過簽訂貸款合同等協議文件承諾各方的權利義務.

過去借貸雙方的權利義務發生了一定變化，如新增各種承諾事項，貸款支付方式約定條件下的借貸雙方的行為與責任，重大事項提前告知等等，都必須通過合同反映和實現。第五節、協議承諾與受托支付四、貸款人受托支付貸款人受托支付的涵義：貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。第五節、協議承諾與受托支付五、受托支付是實貸實付原則的主要體現方式

最能體現實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。同時，貸款人受托支付也有利于保護借款人權益，借款人可以在需要資金時才申請提款，無須因貸款資金在賬戶閑置而支付額外的貸款利息，也不必為了維護與銀行的關系而保留一定貸款余額。第五節、協議承諾與受托支付六、法規要求之一堅持貸款人受托支付為主、借款人自主支付為輔的原則

貸款新規確立了兩種貸款支付方式，即貸款人受托支付方式和借款人自主支付方式對貸款資金的發放和支付進行管理與控制。其中，受托支付是貸款支付的基本做法，自主支付是貸款支付的輔助做法。在貸款人受托支付方式下，借款人交易對象是指與借款人在商品、服務、資金等各類交易合同項下的交易對象。貸款人認為有必要的，可與借款人協商確定專門的貸款發放賬戶，并通過該賬戶發放和支付貸款。七、貸款新規條文依據一

1、《固定資產貸款管理暫行辦法》第二十四條規定：“貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。”第二十三條規定：“合同約定專門貸款發放賬戶的，貸款發放和支付可以通過該賬戶辦理。”七、貸款新規條文依據一2、《項目融資業務指引》第十六條規定：“貸款人應當按照《固定資產貸款管理暫行辦法》關于貸款發放與支付的有關規定，對貸款資金的支付實施管理和控制，必要時可以與借款人在借款合同中約定專門的貸款發放賬戶。”

八、貸款新規法規要求之二1、明確受托支付的條件

固定資產貸款管理暫行辦法》第二十五條規定：“單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。”《中國銀監會辦公廳關于嚴格執行<固定資產貸款管理暫行辦法>、<流動資金貸款管理暫行辦法>和<項目融資業務指引>的通知》：“對于固定資產貸款，在風險可控的前提下，單筆支付金額小于50萬元人民幣的，可采取借款人自主支付方式。”

九、法規要求之三規范受托支付的審核要件

在貸款人受托支付方式下，由于貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手前，貸款人應確認借款人符合貸款發放條件，且其支付對象符合借款合同約定用途，支付事項與其提交的交易合同等相關資料一致。采用貸款人受托支付方式的，借款人應提交合同約定的交易資料供貸款人審核。

十、法規要求之四

規范受托支付的審核要件

對符合有關法律法規及監管規定，并經貸