55理財管理一、主辦會計職責按會計制度規定，初步設置會計科目、會計憑證和會計賬簿體系。在財務經理指導下，會同各崗位會計人員草擬所在公司有關會計核算的各項規章制度。負責初步設置所在公司的會計核算形式，建立會計憑證的傳遞程序。核對各級明細賬和日記賬，確保賬賬相符，記賬、結賬工作符合規定要求。負責有關業務的綜合匯總工作，定期編制總賬科目匯總表試算平衡。結合所在公司的有關計劃資料和生產經營的趨勢，對企業財務運行狀況進行總體分析。按制度規定撰寫財務分析資料。定期調整賬項，在應結賬戶結清的基礎上，依據賬簿記錄和有關資料，編制資產負會計報表加具封面裝訂成冊。報經財務經理審閱簽署后，按期報送指定單位。協助財務經理運用現代化管理和會議方法進行各種財務預測(包括目標銷售收入預測、目標利潤預測、存貨預測、資金需要量預測、保本點預測、投資回收期和投資收益率預測)，以及市場容量預測、市場占有率預測和市場價格預測，等等。為公司投資決策和生產經營提供可靠的依據。參與公司中長期遠景規劃工作。按照財務經理的委托對公司改擴建、更新改造工程的可行性研究進行科學論證和審查，確保各項可行性研究的效益，避免損失和浪費。依據相關會計崗位提供的會計數據和財務預測，編制、匯總月份、季度和年度的財執行會計檔案管理有關法規，對保存在財務部的會計檔案進行統——管理。按法規要集中保管。建立借閱、保密以及保護檔案安全完整的制度。在移交檔案部門時，須編制移交清冊，認真辦理移交手續。二、管理會計職責本，分析數據1．應用本量利分析和數據統計的方法，進行成本、銷售和利潤預測。預算，確定目標1．依據生產經營目標，編制全面預算，確定目標成本和目標利潤。2．制定出增收節支的措施，保證成本目標和利潤目標的實現。成本，分析價值1．建立財務成本控制系統，控制資金和成本，保證生產經營目標和利潤目標的2．對產品零部件或工程項目進行價值分析，按部門進行利潤的敏感性分析，以挖掘降低目標成本的潛力。55果2．通過對比各責任中心業績報告的實現數與預算數，考核評價各責任中心的工作三、出納崗位職責負責管理庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金及各種外幣。在現金管理規定的范圍內使用現金。確保庫存現金、外幣、有價證券和經批準代為保管的貴重物品的安全完整。嚴守保險柜密碼的秘密，不隨意將保險柜鑰匙交給他人。；2．反映各項貨幣資金的收付結存情況，做到現金日記賬日清月結、賬款相符；3．嚴格遵守核定的庫存現金限額，做到不任意坐支；乙不以白條抵充庫存現金；5．不保管賬外現金，對其他貨幣資金明細賬，應按制度規定設置明細賬戶，做到及時登記、經常核對、定期結賬。2．保證銀行存款日記賬每日結出余額；3．月終逐筆核對賬面余額與銀行對賬單，如有錯記漏記，應查明原因，及時更正；4．如有未達賬項，應按月編制“銀行存款余額調節表”(略)調節相符，逐筆列示即必須根據審核簽章后的收付款憑證，復核后再行辦理。重大開支項目要嚴格執行授權人審批制度。整理裝訂經辦的收付憑證及有關會計資料，定期移交給會計。妥善保管和按規定使用有關印章。按制度規定，對簽發票據所使用的全部印章妥善管理空白支票和空白收據，專設備查簿，登記票據領用和注銷手續。票據作廢加蓋與存根一起保存。支票遺失時，應按銀行規定辦理掛失手續。種外幣的銀行存款日記賬，進行序時及明細核算，保證日清月結、賬款相符。按有關制度規定，結合公司固定資產的配置情況，會同公司有關職能部門建立健全固定資產、在建工程、無形資產、遞延資產及其他資產的管理與核算辦法，編制固定資產目錄。設置固定資產登記簿，組織填寫固定資產卡片，按固定資產類別、使用部門和每項產應專設備查簿，登記租人、使用和交還等情況。按照國家統一規定，按取得固定資產的不同來源，正確計算和確定固定資產的原始價值，及時計價人賬。除發生有明確規定的情況外，已人賬的固定資產不得隨意變動。與公司有關職能部門共同完善固定資產管理的基礎工作。建立嚴格的固定資產明細核算憑證傳遞手續。加強固定資產增減的日常核算與監督工作。根據國家的有關規定選擇固定資產折舊方法，掌握固定資產折舊范圍，做到不錯、定資產，要分別按有償轉讓、報廢、毀損等不同情況進行賬務處理。會同公司有關部門定期進行固定資產清查盤點工作，匯總清查盤點結果。發現問題，應查明原因，及時妥善處理。按規定的報批程序，辦理固定資產的利用效果，并向公司提供有價值的會計信息或建議，以不斷完善固定資產的管理工作。負責管理在建工程的預決算。嚴格審查自營工程、在建工程工作預算；正確處理施工驗收和交接手續；認真審查完工交付使用工程決算，辦理工程款清算；參與審查出包工程承包合同，按規定審批預付工程款。負責核算各種無形資產的計價。正確處理無形資產的轉讓和投資。按規定確定各種無形資產的攤銷期。理遞延資產和待攤費用的劃分。確保特儲物資的專門用途，維護其安全與完整。依法解決凍結的銀行存款和物資以及訴訟中的財產，促使有關部門及當事人履行法律規定的義務，維護企業合法權益。會同營銷部門建立、健全銷售業務內部控制制度，制定銷售收入、銷售退回、銷售行銷售預測。參與審查銷售合同或協議的有關財務條款；積極組織銷售收入，依規定確認銷售收入的實現，負責辦理銷售結算業務；協同銷售部門催收貨款和處理銷售業務發生的負責損益類科目的總分類核算和明細核算，設置和經管有關損益的各科目明細賬。按規定處理銷售退回、銷售折讓和折扣，嚴格審查有關憑證，及時沖減有關賬項。負責編制期間費用預算、產品銷售利潤計劃、其他銷售利潤計劃、投資收益計劃和營業外收支計劃，并提出有效措施，以．確保目標銷售收入、目標利潤的實現。負責處理投資收益和投資損失。按規定核算對外投資所得的利潤和債券利息，及時處理投資到期收回或者中途轉讓有關股權等投資增減的有關事宜。在規定的時間內，及時編報主營業務收支明細表。定期檢查費用預算和目標利潤的實現情況，并對兩表內容作出評價與分析。依照稅法規定，按期計算應負擔的各種銷售稅金及附加，及時繳納稅款；正確處理品退稅和減免退回的稅金。按照合同規定及業務需要，開具符合要求的專用發票或普通發票。保管公司簽訂的合同，并負責銷售合同的清理與核對。單位(或個人)設立往來賬二級明細科目，建立明細賬，并按照二級核算。2．登記往來明細賬、總賬，及時結算出與往來單位的借貸發生額及借(或貸)方余額。根據公司及往來單位情況，定期清理往來款項，及時督促相關部門或人員進行款項定期或不定期匯報公司往來狀況、賬款收付情況，提報公司往來財務評價。按公司會計制度規定，及時向有關部門報送往來說明情況表。按工程項目的不同對成本進行分類，根據工程項目的進度及時準確地計算、結轉各成本、費用及利潤。按公司財務制度要求對其進行成本分析，計算各成本指標，在財務經理領導下，按照國家財會法規、公司財務制度和成本管理有關規定，負責擬訂公司各項成本核算實施細則，在上級批準后組織執行。會同有關人員對公司重大項目、產品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。當公司推行全面成本核算