泓域/元宇宙體驗股份制企業財務管理分析

元宇宙體驗

股份制企業財務管理分析

xx投資管理公司

目錄

一、股份公司的資金籌集管理

2

二、股份公司的資產管理

5

三、股份公司的財務報表附注

8

四、股份公司的現金流量表

12

五、企業財務狀況的綜合分析

15

六、公司的現金流量分析

17

七、公司簡介

19

八、產業環境分析

20

九、海外互聯網平臺不斷發力元宇宙

21

十、必要性分析

25

十一、組織架構分析

25

勞動定員一覽表

26

十二、發展規劃分析

27

十三、法人治理結構

35

股份公司的資金籌集管理

籌資指籌集資金，如發行股票和債券，取得貸款或租賃，以及公司的其他預收款和應付款等負債項目。籌資決策要解決的問題，是如何取得企業所需要的資金，包括何時、以何種方式、向誰、籌集多少資金等。籌資決策的關鍵是決定各種資金來源在總資金中所占的比重，即確定資本結構，使籌資風險與籌資成本相對應。

資金的籌集分為負債（借入資金）和股東權益（自有資金）兩大類。資本結構主要指權益資金和借入資金的比例關系。完全通過權益資金籌資，不能得到負債經營的好處；但負債比例大，則風險也大，企業可能會陷入財務危機。籌資決策的一個重要內容，就是確定最佳資本結構。

（一）流動負債和長期負債

負債是對外借入的資金，也是企業所承擔的能以貨幣計量、需要以資產或勞務償付的債務。負債分為流動負債和長期負債。流動負債也稱短期負債，是指將在1年或者營業超過1年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收貨款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。各項流動負債應當按實際發生數額確定后，進行調整。流動負債應當在會計報表中分項列示。此外，將于1年內到期償還的長期負債，應當在流動負債下單獨列項目反映。

長期負債是指償還期在1年或者超過1年的一個營業周期以上的債務，包括長期借款、應付債券、長期應付款項等。其中，（1）長期借款包括向金融機構借款和向其他單位借款。長期借款應當區分借款性質，按實際發生的數額記賬。（2）發行債券時應當按債券的面值記賬。債券溢價或折價發行時，實際收款與面值的差額應當單獨核算，在債券到期前分期沖減或者增加各期的利息支出。（3）長期應付款項包括應付引進設備款、融資租人固定資產應付款等。長期應付款項應當按實際發生數額記賬。

（二）股東權益

股東權益是公司股東對公司凈資產的所有權，表明公司自有資產的總額。股東權益包括股東認購股份形成的股本，以及由此形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤等。

如前所述，公司的股本即股份有限公司的股份資本，是政府有關部門批準和公司章程所確定的，由股東出資認購股份所構成的公司資本總額，亦即股份公司的注冊資本。股本總額為公司股票面值與股份總數的乘積。

公積金是指公司的利潤和其他收益中用于生產積累的資金，可用來彌補虧損和轉增股本。它分為資本公積金和盈余公積金。資本公積金包括股票超面額發行所得的凈溢價額、法定財產重估增值、公司接受的捐贈的資產價值，以及公司被債務豁免所得到的資產等。盈余公積金是指從公司當年利潤中提取的公積金，包括法定盈余公積金和任意盈余公積金。法定盈余公積金指公司根據有關法規規定，必須從稅后利潤中提取的公積金，其目的是保證資本的充實，保證債權人的權益。我國有關法規規定，公司必須按當年稅后利潤（減彌補虧損）的10%提取法定盈余公積金，當它累積到注冊資本的50%時可不再提取。任意盈余公積金是按公司章程或股東大會決議提取的盈余公積金，它不受法規的限制，由公司根據生產發展的需要任意提留。

未分配利潤是企業留待以后年度分配的利潤或待分配利潤。

股份公司的資產管理

資產是企業擁有或者控制的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。資產分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、遞延資產和其他資產。

（一）流動資產

流動資產是指可以在1年或者超過1年的一個營業周期內變現或者消耗的資產，包括現金及各種存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。

短期投資是指各種能夠隨時變現、持有時間不超過1年的有價證券以及不超過1年的其他投資。有價證券應按取得時的實際成本記賬。當期的有價證券收益，以及有價證券轉讓所取得的收入與賬面成本的差額，計入當年損益。

應收及預付款項包括：應收票據、應收賬款、其他應收款、預付貨款、待攤費用等。應收賬款可以計提壞賬準備金。壞賬準備金在會計報表中作為應收賬款的備抵項目列示。各種預付款項應當及時清賬、催收，定期與對方對賬核實。經確認無法收回的應收賬款，已提壞賬準備金的，應當沖銷壞賬準備金；未提壞賬準備金的，應當作為壞賬損失，計入當期損益。待攤費用應當按受益期分攤，未攤銷余額在會計報表中應當單獨列示。

存貨是指在生產經營過程中為銷售或者耗用而儲存的各種資產，包括商品、產成品、半成品、在產品以及各類材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。各種存貨應當按取得時的實際成本核算。各種存貨發出時，企業可以根據實際情況，選擇先進先出法、加權平均法、移動平均法、個別計價法、后進先出法等方法確定其實際成本。

（二）長期投資

長期投資是指不準備在1年內變現的投資，包括股票投資、債券投資和其他投資。股票投資和其他投資應當根據不同情況，分別采用成本法或權益法核算。債券投資應當按實際支付的款項記賬。實際支付的款項中包括應計利息的，應當將這部分利息單獨記賬。溢價或折價購入的債券，其實際支付的價款與債券面值的差額，應當在債券到期前分期攤銷。債券投資存續期內的應計利息，以及出售時收回的本息與債券賬面成本及尚未收回應計利息的差額，應當記入當期損益。1年內到期的長期投資，應當在流動資產下單列項目反映。

（三）固定資產

固定資產是指使用年限在1年以上，單位價值在規定標準以上，并在使用過程中保持原來物質形態的資產，包括房屋及建筑物、設備及工具等。

固定資產應當按取得時的實際成本記賬。在固定資產尚未交付使用或者已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發生的固定資產的借款利息和有關費用，以及外幣借款的匯兌差額，應當記入固定資產價值；在此之后發生的借款利息和有關費用及外幣借款的匯兌差額，應當記入當期損益。融資租人的固定資產應當比照自有固定資產核算，并在會計報表附注中說明。

固定資產折舊應當根據固定資產原值、預計凈殘值、預計使用年限或預計工作量，采用年限平均法或者工作法計算。如符合有關規定，也可以采取加速折舊法。

固定資產應當定期清查盤點，對于固定資產盤盈、盤虧的凈值以及報廢清理所發生的凈損失，應當計入當期損益。

（四）無形資產、遞延資產和其他資產

無形資產是指企業長期使用而沒有實物形態的資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權和商譽等。購入無形資產應當按實際成本記賬；接受投資取得的無形資產，應當按照評估確認或者合同約定的價格記賬；自行開發的無形資產，應當按開發過程中實際發生的支出數記賬。各種無形資產應當在受益期內分期平均攤銷，未攤銷余額在會計報表中列示。

遞延資產是指不能全部計入當年損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費用、租人固定資產的改良支出等。

其他資產是指除以上各項目以外的資產。

股份公司的財務報表附注

財務報表附注用于顯示財務報表內有關項目的附加信息和另外的財務信息，是企業財務報表不可缺少的組成部分，是對財務報表本身無法或難以充分表述的內容和項目所作的補充說明與詳細解釋。它的作用主要有：一是提高報表內信息的可比性；二是增進報表內信息的可理解性；三是突出報表信息的重要性。

財務報表附注一般包括基本會計假設、會計政策和會計估計變更、關聯方關系及其交易、資產負債表日后事項和或有事項等內容。我國《企業會計準則》對此做出了詳細規定，簡要介紹如下：

1.基本會計假設。會計假設指會計機構和會計人員對那些未經確認或無法正面論證的經濟業務和會計事項，根據客觀的正常情況或變化趨勢所作出的合乎情理的判斷。基本會計假設包括四個方面：（1）會計主體假設，指每個企業的經濟業務必須與企業的所有者和其他經濟組織分開；（2）持續經營假設；指假定企業在可預見的將來仍將以它現有的形式并按既定的目標持續不斷地經營下去；

（3）會計期間假設，我國規定以日歷年度作為企業的會計年度，即以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度，以季度和月份作為會計期間時，其起訖日期也采用公歷日期；（4）貨幣計量假設，即只有能用貨幣反映的經濟活動，才能納入到會計系統中來。

編制財務報表一般都是以基本會計假設為前提的。符合公認的基本會計假設而編制的財務報表，不會對使用者造成任何誤解，一般不需要加以說明。如果編制財務報表時未遵守基本會計假設，必須予以披露，并說明理由。

2.會計政策和會計政策變更。會計政策指企業在會計核算時所遵循的具體原則，以及公司所采納的適合自己的會計處理方法，包括合并政策、外幣折算、收入的確認、所得稅的核算、存貨估價方法、長期投資的核算、壞賬損失的核算、借款費用的處理、折舊政策等。

會計政策變更指企業對相同的交易或事項由原來采用的會計政策改為另一會計政策的行為。附注中要求披露會計政策變更的內容和理由、會計政策變更的影響數以及累積影響數不能合理確定的理由。

3.會計估計變更。會計估計變更指對其結果不確定的交易或事項以最近可利用的信息為基礎所作的判斷。即當會計估計所根據的基礎發生變化時，或由于新的信息、更多的經驗或后來的發展，不得不對估計進行修訂。會計估計變更采用未來適用法，附注中要求披露會計估計變更的內容和理由、會計估計變更的影響數和不易確定的影響數的理由。

4.會計差錯。會計差錯指在會計核算時，由于確認、計量、記錄等方面出現錯誤而導致的差錯。常見的產生會計差錯的原因有：采用法律或會計準則等行政法規和規章所不允許的會計政策、賬戶分類以及計算錯誤、漏記已完成的交易等。企業發現出現會計差錯時，應根據差錯性質和有關規定進行糾正和調整。附注中要求披露重大會計差錯的內容、更正方法及更正金額。

5.關聯方關系及其交易。關聯方關系指關聯方之間的關系。存在關聯方關系時，交易雙方的關系常以一種微妙的方式影響交易。即使是公平交易，也很可能對未來的交易類型產生影響。

關聯方關系存在的主要形式有四種：一是直接或間接控制其他企業或受其他企業控制，以及同受某一企業控制的兩個或多個企業；二是合營企業；三是聯營企業；四是主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員。

關聯方交易指在關聯方之間轉移資源或義務的事項，而不論是否收取價款。關聯方在確定價格時，可以有一定程度的彈性。附注中要求披露關聯方關系的性質、交易類型及其交易要素。

6，資產負債表日后事項。資產負債表日后事項指的是自年度資產負債表日至財務報表批準報出日之間發生的需要調整或說明的事項，包括調整事項和非調整事項。

調整事項是對資產負債表日存在的情況提供進一步證據的事項，以確定資產負債表日提供的財務信息是否與事實相符。這類事項所提供的新的或進一步的證據，有助于對資產負債表日存在狀況的有關金額做出新估計，并據此對資產負債表日所反映的收入、費用、資產、負債及股東權益進行調整。如銷售退回、已確定獲得和支付賠償、已證實資產發生減損等。

非調整事項是資產負債表日以后才發生或存在的事項，這類事項不影響資產負債表日存在的狀況，但若不加以說明，將會影響報表使用者做出正確估計和決策，因此也要在報表附注中予以披露。如股票和債券發行、外匯匯率有較大波動、自然災害造成資產損失等。

7.或有事項。或有事項指由過去交易或事項形成的一種狀況，其結果須通過未來不確定事項發生或不發生予以證實。或有負債指過去的交易或事項形成的潛在義務，其存在須通過未來不確定事項的發生或不發生予以證實。或有資產指過去的交易或事項形成的潛在資產，其存在須通過未來不確定事項的發生或不發生予以證實。

這三者都強調以下特征：一是由過去的交易或事項產生；二是具有不確定性；三是這種不確定性只能由未來發生的事項確定，不由企業控制。常見的或有事項有：商業票據背書轉讓或貼現、未決訴訟、未決仲裁、產品質量保證等。

因或有事項確認的負債也叫預計負債，應在資產負債表中單列項目反映，并在會計報表附注中作相應披露，而與所確認負債有關的費用和支出，應在扣除確認的補償金額后，在利潤表中反映。或有負債與預計負債和負債都不同，它是潛在負債。極少會導致經濟利益流出企業的或有負債一般不予披露，但那些經常發生或對企業財務狀況和經營成果有較大影響的或有負債，即使其導致經濟利益流出企業的可能性極小，也應予以披露。或有資產一般不在附注中披露。

股份公司的現金流量表

從1998年開始，我國財政部規定，國內企業在年度報表中應披露現金流量表，以替代財務狀況變動表，這是我國會計制度向國際管理邁進的一大步。現金流量表是詳細說明企業一定會計期間內現金流入、現金流出以及現金凈流量的會計報表。它綜合反映了企業在一定時期與經營活動、投資活動、籌資活動等有關的現金流轉情況。現金流量表所要統計的現金流包括：（1）經營活動產生的現金流量；（2）投資活動產生的現金流量；（3）籌資活動產生的現金流量；（4）匯率變動對現金的影響；（5）現金及現金等價物凈增加額。

1.現金流量表的有關概念。現金流量表中的現金，指的是貨幣資金和現金等價物。貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金等隨時可以用于支付的存款和現金。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。特別需要注意的是，現金流量表中的現金必須是隨時可用于支付的，那些不能隨時支取的定期存款，不能作為現金，但若提前通知銀行便可支取的余額，則可包括在現金范圍內。

現金等價物指企業持有的期限短（一般指3個月）、流動性強、易于轉化為已知金額現金和價值變動風險很小的投資。必須指出，公司現金形式的轉換，不會產生現金的流入和流出，如企業從銀行提取現金，是企業現金存放形式的轉換，不構成現金流量。同樣，現金與現金等價物之間的轉換，也不屬于現金流量，如企業用現金購買短期國債。

現金流量是某段時期企業現金流入和流出的數量。現金流量分為三類：經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量。

2.現金流量表的作用。現金流量表因其可以彌補資產負債表和利潤表的局限性，使會計報表能更全面地反映企業的財務狀況。利潤表和資產負債表的編制受人為因素的影響，如存貨的計價及跌價損失的計提、固定資產的折舊和無形資產的攤銷等，編制者往往利用這些會計政策來粉飾會計報表，使投資者較難準確了解公司的經營情況。

現金流量表可以彌補這一缺陷。從一項投資的整個投資年限看，凈利潤與現金凈流量的數額應一致，而在各投資年度的分布卻不一致，這樣就會出現有會計收益的年度而無可供利用的資金這種不正常的現象。而衡量企業經營狀況是否良好，資產的變現能力是否強，是否有足夠的現金償還債務等，現金流量表是非常重要的指標。

評價經營收益質量可以采取兩種方式：一是差額分析法，即用經營現金凈流量減凈利潤，如為正數，表示收益質量好；如為負數，則表示收益質量不好。二，是比率分析法，即用現金凈流量除以凈利潤，如大于1，表示收益質量好；如小于1，表示收益質量不夠好。

現金流量表的作用具體表現在以下幾方面：（1）提供企業在一定會計期間內現金和現金等價物流入及流出的信息，使報表使用者了解和評價企業獲取現金及現金等價物的能力，并據以預測未來的現金流量；（2）將現金流量信息與資產負債表和利潤表結合起來看，可以綜合評價企業的真實財務狀況和潛在風險，是有關管理部門尤其是證券監管部門對企業進行監督的重要依據；（3）有利于企業本身搞好資金調度，最大限度地提高資金使用效率。

3.現金流量表反映的企業財務風險。通過對現金流量表的分析，可以揭示企業的如下財務風險：（1）每股現金流量小于每股收益。每股現金流量=經營活動產生的現金凈流量/加權股本，它揭示了企業有現金分紅，但沒有足夠的現金保證。例如，1998年，廈新電子的中期收益為每股0.72元，加上未分配利潤，公司的可分配利潤應當很多，但公司現金卻很拮據。（2）主營收入含金量過低。主營收入含金量=銷售商品及提供勞務的現金收入/主營業務收入，這一指標等于或大于1，說明企業當期主營業務收入能及時回籠；相反，則說明企業現金回收慢。當然，一些大量除銷產品的企業如房地產業除外。有些企業收益為正，即賬面上有利潤，而經營活動的現金流量卻為負，投資者一定要警惕現金能否保證債務特別是短期債務的支付。例如，1998年的“ST蘇三山”（現為振新科技）面臨摘牌壓力，公司只好在賬面上扭虧，但現金不足，因為通過經營活動產生現金流量并不容易。

企業財務狀況的綜合分析

前面論述的財務指標都是從某一特定角度就企業某一方面的經營活進行分析，是對企業某一方面能力的單獨評價。若想全面評價企業的財務狀況和經營效果，了解財務狀況各方面之間的內在關系，則必須對各種財務指標做綜合分析。財務報表的綜合分析主要有兩種模型：杜邦分析法和沃爾評分法。

（一）杜邦分析法

杜邦分析法是由美國杜邦公司最先設計和使用的，是利用各個主要財務指標之間的內在聯系，建立財務指標分析的綜合模型—一杜邦模型，以綜合分析和評價企業財務狀況的一種方法。

杜邦模型最突出的特點，是將若干個用以評價公司經營效率和財務狀況的指標按其內在聯系有機地結合起來。從杜邦模型看，權益凈利率是綜合性極強、最有代表性的財務指標，它是杜邦系統的核心。財務管理最重要的目標是使股東財富最大化，權益凈利率恰恰反映了股東投入資金的獲利能力，反映了企業籌資、投資等各種經營活動的效率。由公式可以看出，決定權益凈利率高低的因素主要有：銷售凈利率、總資產周轉率和權益乘數。銷售凈利率反映企業的投資效果；總資產周轉率反映企業的運營效率；權益乘數反映企業的籌資活動。分解以后，可以把權益凈利率這一綜合性指標發生升降的原因具體化，分析究竟在哪方面應該加強。此外，通過與本行業平均指標或同類企業對比，杜邦模型還有助于解釋變動的趨勢。

（二）沃爾評分法

沃爾評分法是一種財務狀況綜合評價方法，是20世紀初由沃爾提出的。沃爾的辦法是選擇7個財務指標，用線性關系結合起來，用以評價企業的信用水平。這7個指標是：流動比率、凈資產/負債、資產/固定資產、營業成本/存貨、銷售額/應收賬款、銷售額/固定資產、銷售額/凈資產，沃爾分別給定它們在總評價中所占的比重，依次為：25%、25%、15%、10%、10%、10%、5%，總和為100分。然后確定標準比率（一般以本行業的平均值為基礎，并作適當的理論修正），并與實際比率相比較，評出每項指標的得分，最后求出總評分。

沃爾評分法在實踐中經常被應用，但其在理論上的弱點是未能證明為何選擇這7個指標，也未能證明每個指標所占比重的合理性。此外，在技術上還有一個問題，就是當某一個指標嚴重異常時，會對總分產生不合邏輯的重大影響。

現代社會與沃爾時代相比，已有很大變化，人們借鑒并改進了沃爾評分法，通過增加新指標和重新設置權重，擴充了評分體系，建立了綜合評分標準。1995年，我國財政部公布了包括10個指標在內的“公司經濟效益評價指標體系”；1999年，有關部門又公布了詳細的“國有資本金績效評價規則”，都是結合我國的實際情況建立的綜合評價體系。

公司的現金流量分析

現金流量分析發展較晚，一般包括現金流量的結構分析、流動性分析、獲取現金能力分析、財務彈性分析和收益質量分析。

（一）現金流量的結構分析

現金流量的結構分析包括流入結構、流出結構和流入流出比分析三個方面。流入結構分析就是對總流入結構和經營、投資、籌資三項流入的內部結構進行分析；流出結構分析是對總流出結構和三項流出的內部結構進行分析；流入流出比分析是用同一項目的流入量比流出量，并對此進行分析。一般情況下，對流入和流出結構的歷史比較和同業比較，能得到更多有用的信息。

（二）現金流量的流動性分析

真正能用于償還債務的是現金流量。現金流量與債務的比較，可以更好地反映企業償還債務的能力。反映現金流量流動性的指標主要有現金到期債務比、現金流動負債比和現金債務總額比。

（三）獲取現金能力分析

獲取現金的能力指經營現金凈流入與投入資源的比值。反映這一能力的指標主要有銷售現金比率、每股營業現金凈流量和全部資產現金回收率。

（四）財務彈性分析

財務彈性指企業適應經濟環境變化和利用投資機會的能力，這種能力來源于現金流量和支付現金需要的比較。反映財務彈性的指標主要有現金滿足投資比率和現金股利保障倍數。

（五）收益質量分析

收益質量分析主要是分析會計收益與現金凈流量的比例關系。評價收益質量的指標是營運指數。

公司簡介

（一）公司基本信息

1、公司名稱：xx投資管理公司

2、法定代表人：孟xx

3、注冊資本：1380萬元

4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx

5、登記機關：xxx市場監督管理局

6、成立日期：2014-3-8

7、營業期限：2014-3-8至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區xx

（二）公司簡介

公司堅持提升企業素質，即“企業管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優化，人員素質進一步提升，安全生產意識和社會責任意識進一步增強，誠信經營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質企業員工，企業品牌影響力不斷提升。

公司始終堅持“人本、誠信、創新、共贏”的經營理念，以“市場為導向、顧客為中心”的企業服務宗旨，竭誠為國內外客戶提供優質產品和一流服務，歡迎各界人士光臨指導和洽談業務。

產業環境分析

以“中國制造2025”和“互聯網+”行動計劃為引領，實施產業強縣戰略，推進新型工業化進程，實現工業率先發展。著力建設一流的經濟開發區，打造現代制造業先進配套基地。以開發區和特色產業基地為發展平臺，以項目建設為發展支撐，深入推進傳統特色產業轉型升級和新興產業率先發展，形成先進制造業主導的工業發展格局。到“十三五”末，力爭全部工業總產值突破500億元；規模以上企業數量每年新增15家以上，達到220家以上，規上工業增加值增速達到9%以上。

（一）著力推進園區率先發展

以規劃為引領，完善基礎設施建設，加快招商引資進度，以“工業新城?生態園區”為目標，助力產業轉型發展、率先發展。

（二）加快傳統產業轉型升級

“十三五”期間，配合產業轉型升級，逐步淘汰低端鋼鐵壓延、低端零配件加工制造等技術含量低、高耗能低產出行業，實現傳統特色制造業高端化發展。

（三）推動新興產業發展壯大

堅持傳統產業與新興產業雙輪驅動，大力培育壯大新能源車輛制造、汽車零部件生產、數控設備生產等新興產業，為經濟發展提供新的支撐。力爭到“十三五”末，新興產業產值占工業總產值的比重達到30%以上。

海外互聯網平臺不斷發力元宇宙

海外互聯網企業前瞻布局，依托先發優勢元宇宙路徑清晰。從技術儲備、基礎設施、硬件入口、人工智能、開發工具幾大角度對比中美元宇宙的發展路徑，美國互聯網企業依托底層技術以互聯網平臺擴展元宇宙路徑。得益于美國率先推出元宇宙概念并鼓勵投資與積極監管并行，寬松監管環境激發了區塊鏈與數字貨幣領域的繁榮。同時海外互聯網企業經過多年的技術積累與布局，目前已經在云計算、人工智能、AR/VR/MR等元宇宙底層硬科技方面形成一定的技術壁壘，在全球元宇宙產業的建設中保持領先態勢。

Meta作為全球元宇宙的領軍者，多點布局向以虛擬現實為主的新興計算平臺轉型。2021年7月公司宣布在5年內轉型成為元宇宙公司，并組建專門的“元宇宙”（Metaverse）產品團隊，加大推進在VR/AR及其他元宇宙相關領域進行產品服務研發，2021年元宇宙累計投入達到102億美金。公司在元宇宙方向多點布局，在硬件入口端、軟件內容端、底層硬科技、混合現實四個方面持續發力，成為全球元宇宙的領跑者。

在硬件入口端，Meta通過收購Oculus補齊硬件短板。目前Oculus先后共推出過6款VR產品，根據IDC數據，2022年Q1Oculus市場份額達到全球VR市場的90%。公司CEO扎克伯格提出：在一個平臺上需要有約1000萬人使用和購買VR內容才能使開發人員持續研發以及獲利,一旦超過這個門檻內容和生態系統將會實現跨越式發展。爆款產品OculusQuest2迅速打開ToC端市場，目前銷量達到1480萬臺。

在軟件內容端，Meta社交與游戲板塊全面發展。社交板塊向虛擬交互邁進，發布HorizonVenues、HorizonWorkrooms、HorizonWorlds三大產品，并著力將它們整合成統一的虛擬世界，VR游戲作為目前人們認識和接觸元宇宙較為便捷的途徑得到了Meta的全面重視，游戲板塊通過收購VR游戲商ReadyAtDawn、DownpourInteractive、BigBox等，促進內容側發展，最近的MetaQuest2022年游戲展中共計展出游戲20款，其中VR音樂游戲《BeatSaber》已經為公司帶來了超過1億美元的收入；混合現實方面，公司發布基于混合現實技術的開發工具PresencePlatform，包括InsightSDK、InteractionSDK、VoiceSDK、TrackedKeyboardSDK功能組件，為用戶無縫銜接混合虛擬內容；底層硬科技方面，公司通過“收購+自身業務”模式不斷擴充業務線，夯實底層技術，主要包括機器視覺、VR/AR變焦、AI等核心技術。

微軟借助ToB先發優勢發展企業元宇宙，發展規劃明確。微軟基于多年技術、數據和經驗的積累布局企業元宇宙，打造未來企業辦公解決方案，2022年Ignite大會上發布兩項重要功能Dynamics365ConnectedSpaces與MeshforMicrosoftTeam。ConnectedSpaces是面向零售業的新功能，它提供了一個全新視角，幫助管理者深入了解客戶在零售商店、員工在工廠車間等空間內的移動和互動方式，以及如何在混合工作環境中優化健康及安全管理。管理者可以通過設置現有攝像頭和AI技能，了解特定場景的情況；MicrosoftMesh是微軟推出的結合全息虛擬影像的協作與通信平臺，可跨VR、AR、MR、PC等多種設備實現元宇宙辦公。結合了MicrosoftMesh的混合現實功能，允許不同位置的人們通過Teams加入協作，召開會議、發送信息、處理共享文檔等，共享全息體驗。

微軟硬件端布局采用設備HoloLens，內容端通過收購暴雪補齊短板。硬件端公司基于主打ToB端的混合顯示頭顯HoloLens基礎上進行迭代，目前HoloLens2成為MR/AR頭顯代表產品。內容端公司宣布于2022年1月以687億美元收購動視暴雪，收購后微軟擁有動視暴雪旗下如《魔獸爭霸》、《使命召喚》、《守望先鋒》、《爐石傳說》等36個知名IP，豐富了微軟的內容矩陣，游戲資源將迅速充實微軟Xbox生態系統，促進行業競爭力的提升。

技術支持方作為“骨架”提供底層支撐，可分為分布式平臺支持，終端與交互支持，算法與軟件支持以及底層支持。分布式支持指為互聯網/虛擬世界提供分布式金融、分布式計算、分布式存儲、分布式管理等協助。其中基于區塊鏈的NFT和數字貨幣的分布式賬本/金融搭建立了元宇宙與現實世界的聯系，增加了現實與元宇宙之間的流通；終端與交互支持指用戶進入元宇宙的入口，終端種類繁多包括但不限于AR/VR、手環、眼鏡、PS5等設備；算法與軟件支持指為內容開發工具提供軟件基礎。例如Google大腦開發的TensorFlow開源軟件庫聚焦機器學習和深度神經網絡，為人工智能軟件提供了算法優化、代碼、案例等；底層支持指協助設備和算法發揮出該有的功能，包括但是不限于芯片、半導體工藝、運營商通信網絡等基礎設施。

內容支撐方作為“血肉”提供豐富體驗，可分為內容創造者、內容策展方和內容開發系統。內容創造者指為虛擬世界或者互聯網提供各種內容，而這些內容則為用戶提供豐富的體驗。內容的類型各種各樣，可以是電影、音樂、游戲、社交軟件、小說等等。如虛擬人，包含虛擬主播、虛擬KOL、虛擬品牌形象等，這些虛擬IP能夠提高傳媒公司的商業變現效率；內容的策展方指將創造者制作的內容整合展示出來，將內容發揮出經濟、社會、文化效應。代表公司如Meta、Microsoft等；內容開發系統指為創作者提供內容生產和經營的協助。如Unity的GameFoundation，可以協助游戲的開發者快速搭建游戲里的貨幣體系，交易系統和其他相關的預制系統。

必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。

組織架構分析

（一）人力資源配置

根據《中華人民共和國勞動法》的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產工人為基數，按照生產崗位、勞動定額計算配備相關人員；依照生產工藝、供應保障和經營管理的需要，在充分利用企業人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產后招聘人員實行全員聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據xx投資管理公司規劃，達產年勞動定員420人。

勞動定員一覽表

序號

崗位名稱

勞動定員（人）

備注

1

生產操作崗位

273

正常運營年份

2

技術指導崗位

42

〃

3

管理工作崗位

42

〃

4

質量檢測崗位

63

〃

合計

420

〃

（二）員工技能培訓

1、為了得到文化技術素質較高、操作熟練的操作人員和技術人員，必須高度重視對人員的培訓工作，這是提高企業效益、保證安全生產的重要手段，也是提高企業管理水平和保證經濟效益的重要環節，因此，項目建設單位應選擇國內外同類型生產設備對操作技術人員進行培訓，使其在上崗前熟悉操作，以保證設備順利開車及安全生產。

2、人員培訓工作在設備安裝前完成，以便操作人員能在設備安裝階段熟悉現場配置和生產工藝流程，并作好單機試車、聯動試車和投料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內相似工廠進行。

3、項目建設單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓和崗位技能培訓，上崗人員需經所應聘崗位和職責范圍進行應知應會考試，合格后方可上崗。

4、新增員工在上崗前，由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍，統一組織進行崗前培訓，屆時聘請勞動就業局講授《中華人民共和國勞動法》，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司經營理念綜合培訓，教育員工愛崗敬業，遵紀守法。

5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產操作人員和設備維修人員；新增人員崗前培訓采用集中授課，統一考核的方式，其培訓內容及程序入廠軍訓→企業文化（管理制度）培訓→法制培訓→消防、安全培訓→技術理論培訓（設備操作程序及原理、加工工藝、檢測方法、設備維修與保養，各種原材料、輔料、備品零部件的識別及使用方法）→ISO9000質量管理體系培訓→考試、考核。

6、項目建設單位將定期對全體員工進行法律法規的宣傳教育，做到教育有計劃、考核有標準、培訓制度化，不斷提高員工的業務素質，為企業的發展奠定良好的人力資源基礎。

發展規劃分析

（一）公司發展規劃

1、發展計劃

（1）發展戰略

作為高附加值產業的重要技術支撐，正在轉變發展思路，由“高速增長階段”向“高質量發展”邁進。公司順應產業的發展趨勢，以“科技、創新”為經營理念，以技術創新、智能制造、產品升級和節能環保為重點，致力于構造技術密集、資源節約、環境友好、品質優良、持續發展的新型企業，推進公司高質量可持續發展。

（2）經營目標

目前，行業正在從粗放式擴張階段轉向高質量發展階段，公司將進一步擴大高端產品的生產能力，抓住市場機遇，提高市場占有率；進一步加大研發投入，注重技術創新，提升公司科技研發能力；進一步加強環境保護工作，積極開發應用節能減排染整技術，保持清潔生產和節能減排的競爭優勢；進一步完善公司內部治理機制，按照公司治理準則的要求規范公司運行，提升運營質量和效益，努力把公司打造成為行業的標桿企業。

2、具體發展計劃

（1）市場開拓計劃

公司將在鞏固現有市場基礎上，根據下游行業個性化、多元化的消費特點，以新技術新產品為支撐，加快市場開拓步伐。主要計劃如下：

a、密切跟蹤市場消費需求的變化，建立市場、技術、生產多部門聯動機制，提高公司對市場變化的反應能力；

b、進一步完善市場營銷網絡，加強銷售隊伍建設，優化以營銷人員為中心的銷售責任制，激發營銷人員的工作積極性；

c、加強品牌建設，以優質的產品和服務贏得客戶，充分利用互聯網宣傳途徑，擴大公司知名度，增加客戶及市場對迎豐品牌的認同感；

d、在鞏固現有市場的基礎上，積極開拓新市場，推進省內外市場的均衡協調發展，進一步提升公司市場占有率。

（2）技術開發計劃

公司的技術開發工作將重點圍繞提升產品品質、節能環保、知識產權保護等方面展開。公司將在現有專利、商標等相關知識產權的基礎上，進一步加強知識產權的保護工作，將技術研發成果整理并進行相應的專利申請，通過對公司無形資產的保護，切實做好知識產權的維護。

為保證上述技術開發計劃的順利實施，公司將加大科研投入，強化研發隊伍素質，創新管理機制和服務機制，積極參加行業標準的制定，不斷提高企業的整體技術開發能力。

（3）人力資源發展計劃

培育、擁有一支有事業心、有創造力的人才隊伍，是企業核心競爭力和可持續發展的原動力。隨著經營規模的不斷擴大，公司對人才的需求將更為迫切，人才對公司發展的支撐作用將進一步顯現。為此，公司將重點做好以下工作：

a、加強人才的培養與引進工作，培育優秀技術人才、管理人才；

b、加強與高校間的校企人才合作，充分利用高校的人才優勢和教育資源優勢，開展技術合作和人才培養，全面提升技術人員的整體素質；

c、加強對基層員工的技能培訓和崗位培訓，提高勞動熟練程度和自動化設備的操作能力，有效提高勞動效率和產品質量。

d、積極探索員工激勵機制，進一步完善以績效為導向的人力資源管理體系，充分調動員工的積極性。

（4）企業并購計劃

公司將抓住行業整合機會，根據自身發展戰略，充分利用現有的綜合競爭優勢，整合有價值的市場資源，推進收購、兼并、控股或參股同行業具有一定互補優勢的公司，實現產品經營和資本經營、產業資本與金融資本的有機結合，進一步增強公司的經營規模和市場競爭能力。

（5）籌融資計劃

目前公司正處于快速發展期，新生產線建設、技術改造、科技開發、人才引進、市場拓展等方面均需較大的資金投入。公司將根據經營發展計劃和需要，綜合考慮融資成本、資產結構、資金使用時間等多種因素，采取多元化的籌資方式，滿足不同時期的資金需求，推動公司持續、快速、健康發展。積極利用資本市場的直接融資功能，為公司的長遠發展籌措資金。

3、面臨困難

公司資產規模將進一步增長，業務將不斷發展和擴大，但在戰略規劃、營銷策略、組織設計、資源配置，特別是資金管理和內部控制等方面面臨新的挑戰。同時，公司今后發展中，需要大量的管理、營銷、技術等方面的人才，也使公司面臨較大的人才培養、引進和合理使用的壓力。公司必須盡快提高各方面的應對能力，才能保持持續發展，實現各項業務發展目標。

（1）資金不足

發展計劃的實施需要足夠的資金支持。目前公司融資手段較為單一，所需資金主要通過銀行貸款解決，融資成本較高，還本付息壓力較大，難以滿足公司快速發展的要求。因此，能否借助資本市場，將成為公司發展計劃能否成功實施的關鍵。如果不能順利募集到足夠的資金，公司的發展計劃將難以如期實現。

（2）人才緊缺

隨著經營規模的不斷擴大，公司在新產品新技術開發、生產經營管理方面，高級科研人才和管理人才相對缺乏，將影響公司進一步提高研發能力和管理水平。因此，能否盡快引進、培養這方面人才將對募投項目的順利實施和公司未來發展產生較大的影響。

4、采用的方式、方法或途徑

建立多渠道融資體系，實現公司經營發展目標公司擬建立資本市場直接融資渠道，改變融資渠道單一依賴銀行貸款的現狀，為公司未來重大投資項目的順利實施籌集所需資金，確保公司經營發展目標的實現。同時，加強與商業銀行的聯系，構建良好的銀企合作關系，及時獲得商業銀行的貸款支持，緩解公司發展過程中的資金壓力。

（1）內部培養和外部引進高層次人才，應對經營規模快速提升面臨的挑戰

公司現有人員在數量、知識結構和專業技能等方面將不能完全滿足公司快速發展的需求，公司需加快內部培養和外部引進高層次人才的力度，確保高素質技術人才、經營管理人才以及營銷人才滿足公司發展需要。

為此，公司擬采取下列措施：

（1）加強人力資源戰略規劃，通過建立有市場競爭力的薪酬體系和公平有序的職業晉升機制，吸引優秀的技術、營銷、管理人才加入公司，提升公司綜合競爭力；

（2）進一步完善以績效為導向的員工激勵與約束機制，努力營造團結和諧的企業文化，強化員工對企業的歸屬感和責任感，保持公司人才隊伍的穩定性和積極性；

（3）加強年輕人才的培養，建立人才儲備機制，增強公司人才隊伍的深度和厚度，形成完整有序的人才梯隊，實現公司可持續發展。

（2）以市場需求為驅動，提高公司競爭能力

公司將以市場為導向，認真研究市場需求，密切跟蹤印染行業政策及最新發展動向，推動科技創新和加大研發投入，優化產品結構，開拓高端市場，不斷提升管理水平和服務質量，豐富服務內容，完善和延伸產業鏈，提升公司的核心競爭力和市場地位，最終實現公司的戰略發展目標。

（二）保障措施

1、強化人才支撐

吸引高層次的海內外產業專業人才團隊。建立和完善人才激勵機制，營造人才脫穎而出的環境。支持高等院校與企業、科研院所加強合作，聯合培養一批掌握前沿技術的科技人才，具有國際先進管理理念的管理人才，具有國際戰略眼光、善于開拓國際市場的企業家隊伍。支持職業技術學校、職業教育實訓基地建設。逐步形成多層次、多渠道的人才引進和培養體系，迅速壯大人才隊伍，為產業的發展提供堅實的人才保證。

2、強化知識產權保護

建立知識產權創造、運用、保護和管理新機制，營造激勵發明創造的政策法制環境。完善知識產權公共信息、專題數據庫、商用化等服務平臺，實施知識產權服務品牌機構培育計劃。鼓勵領軍企業、專利池與國內外相關機構合作，積極參與國際標準研究、制定，申請國際專利。

3、體制機制統籌協調

明確個部門責任分工，充分發揮統籌協調作用，研究制定產業發展戰略，指導區域產業發展管理工作。強化各成員單位在協調銜接跨行業規劃、推動產業業與相關產業融合發展、加強產業市場監管執法、完善重大產業突發事件應對機制、產業宣傳推廣協調、產業公共服務設施建設，包括建立健全產業集散體系、咨詢服務體系和產業公共服務信息網絡體系等方面的職責。

4、拓寬融資渠道

引導設立產業發展基金。探索政府+資本+用戶的發展模式，吸引社會資本深度參與產業發展。

5、完善配套政策

加強產業政策與財稅、金融、價格等相關政策銜接。支持各類資本通過提供并購貸款、并購票據、直接融資等多種形式參與建材企業兼并重組。營造崇尚專業的社會氛圍，為行業發展提供人才保障。開展國際技術、標準、品牌等交流，培養復合型人才。加強國別產業政策研究，搭建海外資源開發、項目建設、品牌營銷和技術標準體系的專業化服務平臺。

6、加強培訓宣傳

鼓勵高等院校開展相關研究，加強國際交流學習與溝通合作，提高專業技術和管理人員的專業素質。注重宣傳引導，建立區域宣傳示范基地，采取主題宣傳周、電視、報紙、網絡、手機客戶端等多種方式，開展產業相關知識的普及宣傳，營造良好的產業發展氛圍。

法人治理結構

（一）股東權利及義務

1、公司股東為依法持有公司股份的人。

股東按其所持有股份的種類享有權利，承擔義務；持有同一種類股份的股東，享有同等權利，承擔同種義務。

2、公司召開股東大會、分配股利、清算及從事其他需要確認股東身份的行為時，由董事會或股東大會召集人確定股權登記日，股權登記日收市后登記在冊的股東為享有相關權益的股東。

3、公司股東享有下列權利：

（1）依照其持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；

（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應的表決權，股東可向其他股東公開征集其合法享有的股東大會召集權、提案權、提名權、投票權等股東權利。

（3）對公司的經營進行監督，提出建議或者質詢；

（4）依照法律、行政法規及公司章程的規定轉讓、贈與或質押其所持有的股份；

（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議、定期財務會計報告；

（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產的分配；

（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；

（8）對法律、行政法規和公司章程規定的公司重大事項，享有知情權和參與權；

（9）法律、行政法規、部門規章或本章程規定的其他權利。

關于本條第一款第二項中股東的召集權，公司和控股股東應特別注意保護中小投資者享有的股東大會召集請求權。對于投資者提議要求召開股東大會的書面提案，公司董事會應依據法律、法規和公司章程決定是否召開股東大會，不得無故拖延或阻撓。

4、股東提出查閱前條所述有關信息或者索取資料的，應當向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數量的書面文件，公司經核實股東身份后按照股東的要求予以提供。

5、股東有權按照法律、行政法規的規定，通過民事訴訟或其他法律手段保護其合法權利。

公司股東大會、董事會決議內容違反法律、行政法規的，股東有權請求人民法院認定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規或者本章程，或者決議內容違反本章程的，股東有權自決議作出之日起60日內，請求人民法院撤銷。

董事、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者本章程的規定，給公司造成損失的，連續180日以上單獨或合并持有公司1%以上股份的股東有權書面請求監事會向人民法院提起訴訟；監事會執行公司職務時違反法律、行政法規或者本章程的規定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。

監事會、董事會收到前款規定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規定的股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

他人侵犯公司合法權益，給公司造成損失的，本條第三款規定的股東可以依照前兩款的規定向人民法院提起訴訟。

董事、高級管理人員違反法律、行政法規或者本章程的規定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。

6、公司股東承擔下列義務：

（1）遵守法律、行政法規和本章程；

（2）依其所認購的股份和入股方式繳納股金；

（3）除法律、法規規定的情形外，不得退股；

（4）在股東權征集過程中，不得出售或變相出售股東權利；

（5）不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益；

（6）法律、行政法規及本章程規定應當承擔的其他義務。

7、持有公司5%以上有表決權股份的股東，將其持有的股份進行質押的，應當自該事實發生當日，向公司作出書面報告。

8、公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關聯關系損害公司利益。違反規定的，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。

公司控股股東及實際控制人對公司和公司其他股東負有誠信義務。控股股東應嚴格依法行使出資人的權利，控股股東及實際控制人不得利用關聯交易、利潤分配、資產重組、對外投資、資金占用、借款擔保等方式損害公司和公司其他股東的合法權益，不得利用其控制地位損害公司和公司其他股東的利益。

公司的控股股東在行使表決權時，不得作出有損于公司和其他股東合法權益的決定。

控股股東對公司董事、監事候選人的提名，應嚴格遵循法律、法規和公司章程規定的條件和程序。控股股東提名的董事、監事候選人應當具備相關專業知識和決策、監督能力。控股股東不得對股東大會有關人事選舉決議和董事會有關人事聘任決議履行任何批準手續；不得越過股東大會、董事會任免公司的高級管理人員。

控股股東與公司應實行人員、資產、財務分開，機構、業務獨立，各自獨立核算、獨立承擔責任和風險。公司的總裁人員、財務負責人、營銷負責人和董事會秘書在控股股東單位不得擔任除董事以外的其他職務。控股股東的高級管理人員兼任公司董事的，應保證有足夠的時間和精力承擔公司的工作。控股股東應尊重公司財務的獨立性，不得干預公司的財務、會計活動。

控股股東及其職能部門與公司及其職能部門之間不應有上下級關系。控股股東及其下屬機構不得向公司及其下屬機構下達任何有關公司經營的計劃和指令，也不得以其他任何形式影響公司經營管理的獨立性。控股股東及其下屬其他單位不應從事與公司相同或相近似的業務，并應采取有效措施避免同業競爭。

9、控股股東、實際控制人及其他關聯方與公司發生的經營性資金往來中，應當嚴格限制占用公司資金。控股股東、實際控制人及其他關聯方不得要求公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等費用、成本和其他支出。

公司也不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東、實際控制人及其他關聯方使用：

（1）有償或無償地拆借公司的資金給控股股東、實際控制人及其他關聯方使用；

（2）通過銀行或非銀行金融機構向控股股東、實際控制人及其他關聯方提供委托貸款；

（3）委托控股股東、實際控制人及其他關聯方進行投資活動；

（4）為控股股東、實際控制人及其他關聯方開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票；

（5）代控股股東、實際控制人及其他關聯方償還債務；

（6）在沒有商品和勞務對價情況下以其他方式向控股股東、實際控制人及其他關聯方提供資金；

（7）控股股東、實際控制人及其他關聯方不及時償還公司承擔對其的擔保責任而形成的債務；

公司董事、監事和高級管理人員有義務維護公司資金不被控股股東及其附屬企業占用。公司董事、高級管理人員協助、縱容控股股東及其附屬企業侵占公司資產時，公司董事會應當視情節輕重對負有直接責任的高級管理人員給予警告、解聘處分，情節嚴重的依法移交司法機關追究刑事責任；對負有直接責任的董事給予警告處分，對于負有嚴重責任的董事應當提請公司股東大會啟動罷免直至依法移交司法機關追究刑事責任的程序。

公司董事會建立對大股東所持股份“占用即凍結”的機制，即發現控股股東侵占公司資產應立即申請司法凍結，凡不能以現金清償的，通過變現股權償還侵占資金。

公司董事長作為“占用即凍結”機制的第一責任人，董事會秘書、財務負責人協助其做好“占用即凍結”工作。具體按照以下程序執行：

（1）公司董事會秘書定期或不定期檢查公司與控股股東及其附屬企業的資金往來情況，核查是否有控股股東及其附屬企業占用公司資金的情況。

（2）公司財務負責人在發現控股股東及其附屬企業占用公司資產的當日，應當立即以書面形式報告董事長。報告內容包括但不限于占用股東名稱、占用資產名稱、占用資產位置、占用時間、涉及金額、擬要求清償期限等；如發現存在公司董事、監事及其他高級管理人員協助、縱容控股股東及其附屬企業侵占公司資產情況的，財務負責人還應當在書面報告中寫明涉及董事、監事及其他高級管理人員姓名，協助或縱容簽署侵占行為的情節。

（3）董事長在收到書面報告后，應敦促董事會秘書發出召開董事會會議通知，召開董事會審議要求控股股東、實際控制人及其關聯方清償的期限，涉及董事、監事及其他高級管理人員的處分決定、向相關司法部門申請辦理控股股東股份凍結等相關事宜，關聯董事應當對上述事項回避表決。對于負有嚴重責任的董事、監事或高級管理人員，董事會在審議相關處分決定后應提交公司股東大會審議。

（4）董事會秘書根據董事會決議向控股股東及其他關聯方發送限期清償通知，執行對相關董事、監事或高級管理人員的處分決定，并做好相關信息披露工作；對于負有嚴重責任的董事、監事或高級管理人員，董事會秘書應在公司股東大會審議通過相關事項后及時告知當事董事、監事或高級管理人員，并辦理相應手續。

（5）除不可抗力，如控股股東及其他關聯方無法在規定期限內清償，公司董事會應在規定期限屆滿后30日內向相關司法部門申請將該股東已被凍結股份變現以償還被侵占資產，董事會秘書做好相關信息披露工作。

（二）董事

1、公司設董事會，對股東大會負責。

2、董事會由5名董事組成，包括2名獨立董事。董事會中設董事長1名，副董事長1名。

3、董事會行使下列職權：

（1）召集股東大會，并向股東大會報告工作；

（2）執行股東大會的決議；

（3）決定公司的經營計劃和投資方案；

（4）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；

（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（6）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；

（7）在股東大會授權范圍內，決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項、委托理財、關聯交易等事項；

（8）決定公司內部管理機構的設置；

（9）聘任或者解聘公司總裁、董事會秘書；根據總裁的提名，聘任或者解聘公司副總裁、財務總監等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項；

（10）制訂公司的基本管理制度；

（11）制訂本章程的修改方案；

（12）管理公司信息披露事項；

（13）向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所；

（14）聽取公司總裁的工作匯報并檢查總裁的工作；

（15）法律、行政法規、部門規章或本章程授予的其他職權。

4、公司董事會應當就注冊會計師對公司財務報告出具的非標準審計意見向股東大會作出說明。

5、董事會制定董事會議事規則，以確保董事會落實股東大會決議，提高工作效率，保證科學決策。

6、董事會應當確定對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項、委托理財、關聯交易的權限，建立嚴格的審查和決策程序；重大投資項目應當組織有關專家、專業人員進行評審，并報股東大會批準。

董事會可根據公司生產經營的實際情況，決定一年內公司最近一期經審計總資產30%以下的購買或出售資產，決定一年內公司最近一期經審計凈資產的50%以下的對外投資、委托理財、資產抵押（不含對外擔保）。決定一年內未達到本章程規定提交股東大會審議標準的對外擔保。決定一年內公司最近一期經審計凈資產1%至5%且交易金額在300萬元至3000萬元的關聯交易。

7、董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數選舉產生。

8、董事長行使下列職權：

（1）主持股東大會和召集、主持董事會會議