2022投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（基礎題）單選題（共50題）1、下列關于科創板股票市價申報的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D2、下列關于全國股轉系統掛牌公司重大資產重組涉及發行股份購買資產鎖定期的說法，正確的是（）。A.特定對象以現金認購，自股份發行結束之日起6個月內不得轉讓B.特定對象以資產認購，自股份發行結束之日起24個月內不得轉讓C.特定對象為公眾公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯人，自股份發行結束之日起12個月內不得轉讓D.特定對象取得本次發行的股份時，對其用于認購股份的資產持續擁有權益的時間不足12個月，自股份發行結束之日起36個月內不得轉讓E.特定對象通過認購本次發行的股份取得公眾公司的實際控制權，自股份發行結束之日起36個月內不得轉讓【答案】C3、經股東大會批準，2019年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權。根據股份支付協議規定，這些高管人員自2019年1月1日起在甲公司連續服務3年，即可以每股5元的價格購買1萬股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期權的公允價值為15元。2019年沒有高管人員離開公司，甲公司預計在未來兩年將有5名高管離開公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期權每份公允價值為13元。甲公司因該股份支付協議在2019年應確認的職工薪酬費用金額是（）萬元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】C4、關于非貨幣性資產交換，以下說法不正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D5、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款？()A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A6、以下關于資產的分類說法正確的是（）A.出租車經營權(到期可更新車輛)屬于金融資產B.商品期貨(非套期保值)應劃分為交易性金融資產C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】B7、以下關于在債務融資工具存續期內，企業能及時披露的可能影響其償債能力的重大事項包括（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C8、甲公司銷售商品產生應收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權計提了240萬元壞賬準備。2×16年10月20日，雙方經協商達成以下協議：乙公司以其生產的100件丙產品和一項應收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產品單件成本為5萬元，市場價格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發票，雙方債權債務結清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項關于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、某公司首次公開發行新股3000萬股，網下初始發行量為1800萬股，網上有效申購倍數為100倍，則回撥后網下發行量為（）。[2015年11月真題]A.1200萬股B.600萬股C.1440萬股D.1160萬股【答案】A10、某發行人首次公開發行5億股股票，發行人及其主承銷商采取先向戰略投資者配售、然后網下配售與網上發行相結合的方式發行股票，下列說法正確的有（）A.發行人及其主承銷商總共向25名戰略投資者配售股票B.戰略投資者獲配股票的總量為1.1億股C.發行人及其主承銷商向參與網下配售的詢價對象配售股票的總量為1.75億股D.本次發行完成后，網上申購的股票數量為1億股【答案】B11、關于債券的到期收益率的計算，下列說法正確的是()。A.附息債券到期收益率未考慮資本損益和再投資收益B.貼現債券發行時只公布面額和貼現率，并不公布發行價格C.貼現債券的到期收益率通常低于貼現率D.相對于附息債券，無息債券的到期收益率的計算更復雜【答案】B12、關于上市公司收購的持續監管和收購完成后的股權轉讓，下列說法錯誤的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B13、甲企業以1300萬元收購無關聯乙企業30％的股權，乙企業2013年1月1日的凈資產賬面價值6000萬元，公允價值5000萬元，公允價值的下降是由于乙企業存貨賬面價值3000萬元，發生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業全年實現利潤2000萬元，向股東派發現金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C14、以下關于上市公司股東權利的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B15、保薦機構和保薦代表人在持續督導期間應履行的職責有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D16、下列關于上市公司重大資產重組監督管理的說法，錯誤的是（）。A.財務顧問未履行報告和公告義務的，證監會可采取監管談話、出具警示函等監管措施B.上市公司2015年完成重大資產重組，所購買標的公司2015年盈利預測為1億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導致標的公司2015年實際盈利為4000萬元，證監會可以對相關責任人員出具警示函C.重大資產重組的交易對方提供的信息存在誤導性陳述，嚴重誤導投資者的，則證監會可以對相關責任人員采取市場禁入措施D.上市公司2015年完成重大資產重組，2015年盈利預測為1億元，由于所在地發生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應當向投資者公開道歉【答案】D17、關于發出存貨的計量方法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D18、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創業板公司招股說明書》，下列關于創業板公司招股說明書信息披露要求的說法，錯誤的是（）。A.發行人應披露報告期內所發生的全部關聯交易的簡要匯總表B.發行人應按對業務經營的重要性程度列表披露與其業務相關的主要固定資產、無形資產等資源要素C.發行人董事、監事、高級管理人員在近兩年內曾發生變動的，應披露變動情況和原因D.發行人應針對實際情況描述相關風險因素，并明確披露相應的風險對策E.發行人是信息披露的第一責任人，發行人的信息披露應真實、準確、完整、及時【答案】D19、甲公司擬收購某上市公司股份，如無相反證據，下列屬于一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C20、下列關于上市公司股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D21、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】D22、假設中國公民張某2019年每月從單位取得工資8000元，張某個人負擔的基本社會保險費用1800元，住房公積金960元。根據《個人所得稅法（2018年修正）》的規定，計算張某2019年綜合所得的應納稅所得額時，專項扣除項目金額為（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】D23、甲公司2020年3月在對2019年報表審計時發現其2019年末庫存商品賬面余額為305萬元。經檢查，該批產品的預計售價為270萬元，預計銷售費用和相關稅金為15萬元。當時，由于疏忽，將預計售價誤記為340萬元，未計提存貨跌價準備,甲公司所得稅率為25%，則下列處理中正確的有（?）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C24、關于非貨幣性資產交換，以下說法不正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D25、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款。截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結轉成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A26、以下需列入非公開發行公司債券項目承接負面清單的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】B27、根據《北京證券交易所上市委員會管理細則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B28、證券公司公開發行債券募集說明書包括()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C29、下列上市公司董事、監事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A30、甲公司期末存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，甲公司2016年12月31日庫存配件200套，每套配件的賬面成本為24萬元，市場價格為20萬元。該批配件專門用于加工200件A產品，將每套配件加工成A產品尚需投入34萬元。A產品2016年12月31日的市場價格為每件61.4萬元，估計銷售過程中每件將發生銷售費用及相關稅費2.4萬元。該配件此前未計提存貨跌價準備，假定不考慮其他因素，甲公司2016年12月31日該配件的賬面價值為（）萬元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】C31、以下關于在債務融資工具存續期內，企業能及時披露的可能影響其償債能力的重大事項包括（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C32、上市公司應當提交臨時報告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C33、關于確認與資產相關的政府補助，下列說法正確的是()。A.企業取得與資產相關的政府補助，應當確認為營業外收入B.企業取得與資產相關的政府補助，應當直接確認為當期損益C.企業取得與資產相關的政府補助，應當確認為資本公積D.企業取得與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益【答案】D34、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D35、一掛牌公司總股本為3000萬股，其初始做市商最低應當取得（），且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票。A.60萬股B.100萬股C.150萬股D.200萬股【答案】B36、某生產型企業，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發生以下業務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款情況（）。A.退稅40萬元B.交稅130萬元C.退稅110萬元D.退稅130萬元【答案】C37、下列項目中，可以產生可抵扣暫時性差異的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C38、根據《關于金融類企業掛牌融資有關事項的通知》，下列關于私募機構新增掛牌條件的說法，正確的是（）。A.私募機構作為基金管理人在其管理基金中的出資額不得低于20%B.私募機構持續運營4年以上，且至少存在一支管理基金已實現退出C.管理費收入必須占收入來源的80%以上D.掛牌之前不存在以基金份額認購私募機構發行的股份或股票的情形E.私募股權類私募機構最近3年累計實繳資產管理規模在50億元以上【答案】D39、下列關于發審委的工作規程的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B40、根據《北京證券交易所上市公司向特定對象發行可轉換公司債券業務細則》，向特定對象發行可轉債的轉股價格應當不低于認購邀請書發出前（）個交易日上市公司股票交易均價和前一個交易日的均價，且不得向下修正，發行可轉債購買資產的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】D41、甲公司欠乙公司600萬元貨款，到期日為2020年10月30日。甲公司因財務困難，經協商于2020年11月15日與乙公司簽訂債務重組協議，協議規定甲公司以價值550萬元的商品抵償欠乙公司上述全部債務（假定不考慮相關稅費的影響）。2020年11月20日，乙公司收到第一批商品并驗收入庫，2020年12月31日收到第二批商品并驗收入庫，同時辦理了有關債務解除手續。該債務重組的重組日為（）。A.2020年10月30日B.2020年11月15日C.2020年11月20日D.2020年12月31日【答案】D42、下列涉及預計負債的會計處理中，正確的是（）。A.待執行合同變為虧損合同時，應全額確認預計負債B.重組計劃對外公告前不應就重組義務確認預計負債C.因某產品質量保證而確認的預計負債，如企業停止生產該產品時，應將其余額立即沖銷D.企業當期實際發生的擔保訴訟損失金額與上期合理預計的預計負債相差較大時，應按重大會計差錯更正的方法進行調整【答案】B43、關于上市公司實施重大資產重組，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A44、下列屬于加快和簡化審核類企業債券的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A45、根據《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（)A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監事不得辭職D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現競爭要約的除外【答案】A46、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。[2015年11月真題]A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D47、證券評級機構應當在下列（）事項發生變更之日起5個工作日內，報注冊地中國證監會派出機構備案。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C48、甲公司為從事集成電器設計和生產的高新技術企業，適用增值稅先征后返政策。20×7年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值稅額300萬元。20×7年3月12日，甲公司收到當地財政部門為支持其購買實驗設備撥付的款項120萬元，20×7年9月26日，甲公司購買不需要安裝的實驗設備一臺并投入使用，實際成本為240萬元，資金來源為財政撥款及借款，該設備采用年限平均法計提折舊，預計使用10年。預計無凈殘值，甲公司采用總額法核算政府補助。不考慮其他因素，甲公司20×7年度因政府補助應確認的收益是（）。A.303萬元B.300萬元C.420萬元D.309萬元【答案】A49、甲公司股票發行申請經核準后，以下情形表述正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A50、關于在上交所科創板首次公開發行股票的注冊責任，下列說法錯誤的是（）。A.注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監會可以1年內不接受相關單位及其責任人員出具的與注冊申請有關的文件B.證券服務機構未及時報告或者未及時披露重大事項的，證監會可以采取3個月到1年內不接受相關單位及其責任人員出具的發行證券專項文件的監管措施C.發行人披露盈利預測的，利潤實現數如未達到盈利預測的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財務負責人應當在股東大會及中國證監會指定報刊上公開作出解釋并道歉；中國證監會可以對法定代表人處以警告D.利潤實現數未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，中國證監會在3年內不受理該公司的公開發行證券申請E.注冊會計師為利潤實現數為盈利預測的45%的發行人出具審核報告的過程中未勤勉盡責的，中國證監會將視情節輕重，對相關機構和責任人員采取監管談話等監管措施，記入誠信檔案并公布；情節嚴重的，給予警告等行政處罰【答案】C多選題（共20題）1、A上市公司2012年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經股東大會批準，A公司以5元每股現金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）A.庫存股的入賬價值1000萬元B.注銷庫存股沖減資本公積500萬元C.注銷庫存股沖減盈余公積300萬元D.注銷庫存股不影響所有者權益E.注銷庫存股影響所有者權益200萬元【答案】ABCD2、下列有關收入確認的表述中，正確的有（）A.以售后回購方式銷售商品時，應當按銷售收入的款項高于商品賬面價值的差額確認收入B.分期收款銷售商品，如延期收款具有融資性質，則企業應當按應收的合同或協議價款的公允價值確認收入C.已經發生的勞務成本預計全部不能得到補償的，企業應將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。D.讓渡資產使用權收入包括企業依合同約定按銷售收入一定比例收取的專利權使用費。E.建造合同完成后，處置殘余物資取得的收益，應當確認為其他業務收入【答案】BCD3、以下事項會對利潤造成影響的情形有（）A.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產，公允價值大于賬面價值B.資產負債表日，可供出售金融資產公允價值變動C.可供出售權益工具投資發生減值損失，計提減值準備D.可供出售債務工具發生減值損失后公允價值上升，減值損失轉回E.可供出售權益工具發生減值損失后公允價值上升，減值損失轉回【答案】CD4、發行人提交首次公開發行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）A.發行人申請文件中記載的財務資料已過有效期且逾期3個月未更新B.發行人申請文件中記載的信息存在自相矛盾C.保薦機構被中國證監會依法采取限制業務活動，尚未解除D.負責本次發行的保薦代表人發生變更【答案】BCD5、假如不考慮其它因素，以下關于上市公司重大資產重組后再融資的說法正確的有（）A.甲公司2008年不符合公開發行條件，2009年1月進行重大資產重組，2010年12月可以公開發行公司債券B.乙公司2009年1月進行重大資產重組，2010年12月可以進行配股C.丙公司2007年2月進行重大資產重組，2009年可以進行公開增發股票D.丁公司2008年1月進行重大資產重組，2009年12月可以非公開發行股票【答案】CD6、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）A.某國有企業，屬于省國資委下屬上市公司，某中央企業通過受讓該國有企業股權，成為控股股東B.在一個上市公司中擁有權益的超過該公司已發行股份的30％，自上述事實發生之日起一年后，每12個月內增持不超過該公司已發行的2％的股份C.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓D.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發生變化【答案】CD7、下列符合《企業所得稅法》規定的有（）A.未設立機構、場所的非居民企業應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅B.在中國境內設立機構、場所的非居民企業應當就其來源于中國境內、境外的所得交納企業所得稅C.居民企業應當就其來源于中國境外的所得繳納企業所得稅D.居民企業應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅【答案】ACD8、證券公司取得保薦機構資格后，應當持續符合保薦辦法規定的相關條件。以下情形中，中國證監會可直接撤銷其保薦機構資格有（）A.注冊資本低于人民幣1億元B.受到工商局的行政處罰C.從業人員不足35人D.風險控制指標不符合相關規定E.受到中國證監會的行政處罰【答案】B9、公開發行公司債券擔保函的主要內容，至少包括下列事項（）A.擔保金額B.擔保期限C.擔保方式D.擔保范圍【答案】ABCD10、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預計總成本為100萬元。第一年實際發生成本70萬元。年末，預計為完成合同尚需發生成本55萬元。該合同的結果能夠可靠估計。則以下說法正確的是（）A.第一年應確認合同收入84萬元B.第一年合同費用為70萬元C.第一年合同毛利為一2.8萬元D.第一年應確認資產減值損失2.2萬元【答案】BCD11、創業板上市公司2014年半年報，出現以下情形，應當進行業績預告的有（）A.凈利潤比2013年度半年報下降30％B.2014年6月60日凈資產為一100萬元C.凈利潤與2014年一季度報告相比上升50％D.2013年度半年報凈利潤為一50萬，本期凈利潤為150萬E.2014年一季度報告凈利潤為100萬，本期凈利潤為-50萬【答案】BD12、投資價格研究報告包括的內容有（）A.發行人的行業分類、行業政策，發行人與主要競爭者的比較及其在行業中的地位B.發行人經營狀況和發展前景分析C.發行人盈利能力和財務狀況分析D.發行人募集資金投資項目分析【答案】ABCD13、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權激勵計劃，下列說法不符合股權激勵相關規定的是（）A.標的股票來源為回購本公司股份1000萬股股票B.經出席股東大會的股東所持表決權過半數通過，授予公司總經理120萬股股票C.因沒有足夠的資金行權，公司一名董事將獲授的股票期權無償轉讓給另一名董事D.審議通過股權激勵計劃草案，需董事會三分之二以上的董事同意【答案】ABCD14、以下屬于深交所中小板上市公司應實行sT的情形有（）A.公司向控股股東提供資金，金額較大，提出解決方案，但預計無法在一個月內解決B.最近一年被出具了無法表示意見的審計報告C.向控股股東違規擔保，金額較大，且預計無法在一個月內解決D.最近一年經審計的凈資產為一1000萬元E.沒有按照規定披露年報且停牌2個月【答案】AC15、下列各項中，屬于所有者權益的有（）A.