第五章社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管2013年3月21日，全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督工作座談會(huì)在成都召開(kāi)。人力資源社會(huì)保障部副部長(zhǎng)胡曉義作了題為《實(shí)時(shí)多維縱深監(jiān)控確保基金長(zhǎng)期安全》的講話。第一節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管概述

一、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的含義二、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的基本原則三、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的重要性和必要性四、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的理論依據(jù)五、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的目標(biāo)任務(wù)一、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的含義指由國(guó)家授權(quán)專門機(jī)構(gòu)（行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)、專職監(jiān)管部門）為防范和化解社會(huì)保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和政策，對(duì)參保單位、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理的各分項(xiàng)社保基金、全國(guó)社保基金和企業(yè)年金基金，以及社保基金的征繳、安全運(yùn)營(yíng)、基金保值增值等過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)審、認(rèn)證和鑒定，以確保社保基金正常穩(wěn)定運(yùn)行，最大限度地保障被保險(xiǎn)人的合法利益。社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)管體系的主要包括：對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的選定、制定相關(guān)的監(jiān)督規(guī)則和政策、設(shè)計(jì)社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的各項(xiàng)指標(biāo)測(cè)量體系、實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)基金的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，確保社會(huì)保險(xiǎn)基金長(zhǎng)期穩(wěn)定的運(yùn)行和實(shí)現(xiàn)社會(huì)政策目標(biāo)。分類：1、按時(shí)間序列（1）事先控制；（2）實(shí)時(shí)控制；（3）事后控制；2、按監(jiān)管方式（1）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督；（2）現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督；二、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的基本原則

法制性監(jiān)管和政府行政性監(jiān)管并立原則公正性原則

獨(dú)立性原則

科學(xué)性原則安全性、謹(jǐn)慎性基金運(yùn)營(yíng)原則法制性監(jiān)管和政府行政性監(jiān)管并立原則法律賦予監(jiān)督機(jī)構(gòu)法律地位、權(quán)威和職責(zé)。監(jiān)督機(jī)構(gòu)必須依照法律法規(guī)的獨(dú)立行使行政監(jiān)督權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干預(yù)，以確保監(jiān)督的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性、權(quán)威性和有效性。我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金自身的運(yùn)行特點(diǎn)決定了必須依法對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)制度的全過(guò)程實(shí)施管理，政府監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循社會(huì)保險(xiǎn)基金管理等相關(guān)的法律、法規(guī)，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳、社會(huì)保險(xiǎn)基金的給付、基金投資營(yíng)運(yùn)與管理、實(shí)施法律監(jiān)管。公正性原則所謂公正性原則，是指社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照客觀、正、公開(kāi)的原則履行其監(jiān)管職能，以客觀事實(shí)為依據(jù)，以相關(guān)的法律、法規(guī)為準(zhǔn)繩，綜合運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)和行政手段，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及有關(guān)機(jī)構(gòu)的基金管理行為予以監(jiān)管。獨(dú)立性原則所謂獨(dú)立性原則，是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照法律獨(dú)立行使行政監(jiān)管權(quán)利，對(duì)所檢查的管理運(yùn)營(yíng)活動(dòng)及責(zé)任保持獨(dú)立地位，有關(guān)檢查人員不參與相關(guān)機(jī)構(gòu)的管理運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，如有利害關(guān)系和親屬關(guān)系，應(yīng)予回避，不受其他機(jī)關(guān)、單位、社團(tuán)和個(gè)人的干預(yù)。

獨(dú)立性原則管機(jī)構(gòu)與監(jiān)管對(duì)象、其他機(jī)構(gòu)既要密切合作，又要?jiǎng)澢迓氊?zé)界限，互不干涉、越位。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)執(zhí)法時(shí)，不能受其他機(jī)構(gòu)、個(gè)人的左右，應(yīng)保持相對(duì)的獨(dú)立性。科學(xué)性原則監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)手段，以強(qiáng)有力的行政監(jiān)督體系為基礎(chǔ)，運(yùn)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，建立嚴(yán)密適度的監(jiān)督法規(guī)體系和科學(xué)規(guī)范的監(jiān)督指標(biāo)體系，不斷提高監(jiān)管的質(zhì)量和效率，推動(dòng)基金監(jiān)管工作邁向更高的層次和水平。2012年10月23-24日，人力資源和社會(huì)保障部基金監(jiān)督司在江蘇省泰州市召開(kāi)部分省份座談會(huì)，研究完善基金監(jiān)管軟件指標(biāo)功能，進(jìn)一步提升信息化手段，更好地開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。7個(gè)省市人力資源社會(huì)保障廳(局)基金監(jiān)督處負(fù)責(zé)人參加三、社會(huì)基金監(jiān)管的重要性和必要性

1.有利于確保基金的安全和完整2.是保護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益的要求3.是建立和完善社會(huì)保險(xiǎn)體系的需要4.有利于社會(huì)保險(xiǎn)基金的保值增值相關(guān)新聞鏈接：《中國(guó)加強(qiáng)社保基金管理監(jiān)督》關(guān)于開(kāi)展社保基金管理情況檢查的通知四、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的理論依據(jù)1.公共經(jīng)濟(jì)學(xué)理論2.信息不對(duì)稱理論3.社會(huì)公眾利益說(shuō)4.金融體系內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)性理論5.委托代理理論6.邊際經(jīng)濟(jì)理論（1）、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)理論市場(chǎng)失靈在現(xiàn)實(shí)中，完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)是不存在的，壟斷的出現(xiàn)導(dǎo)致不完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)乃至寡頭壟斷市場(chǎng)的出現(xiàn)，從而產(chǎn)生市場(chǎng)失靈，需要政府對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)，以糾正市場(chǎng)失靈。

原因：1、公共產(chǎn)品和外在性產(chǎn)品的存在；2、不完全競(jìng)爭(zhēng)；3、不完全的信息；4、不確定性；政府失靈與市場(chǎng)會(huì)出現(xiàn)失靈一樣，政府也會(huì)出現(xiàn)失靈，即是指政府干預(yù)導(dǎo)致浪費(fèi)或不恰當(dāng)?shù)氖杖嗽俜峙洌瑥亩档徒?jīng)濟(jì)效率，或加劇不公平狀態(tài)。

政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)主要表現(xiàn)為以下職能：1、優(yōu)化資源配置；2、再分配職能；3、調(diào)節(jié)穩(wěn)定職能；政府失靈原因：1、有限的信息使政府干預(yù)的結(jié)果并不可預(yù)測(cè)，難免出現(xiàn)決策失誤，導(dǎo)致政府干預(yù)失敗；2、政府對(duì)私人市場(chǎng)反應(yīng)控制能力有限；3、決策程序的有限性，使政府的決策受到既得利益集團(tuán)的影響，而不能真實(shí)、綜合的反應(yīng)社會(huì)成員的社會(huì)偏好；4、官僚及利益集團(tuán)的尋租行為，導(dǎo)致分配不公；5、政府決策滯后，使得政府計(jì)劃難以快速跟蹤不斷變化的情況，產(chǎn)生負(fù)面影響；6、政府干預(yù)成本過(guò)高。（2）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)理論與社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管社會(huì)保險(xiǎn)基金的外部效應(yīng)社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)的壟斷性

通過(guò)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的有效運(yùn)行，有利于維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定局面，從而為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供一個(gè)良好的外部環(huán)境，從而可以促進(jìn)社會(huì)整體的協(xié)調(diào)進(jìn)步。巨額的社會(huì)保險(xiǎn)基金積累一旦實(shí)現(xiàn)集中管理，將產(chǎn)生壟斷，不利于資金運(yùn)用效率的提高。因此，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行監(jiān)管是客觀現(xiàn)實(shí)的需要。2、信息不對(duì)稱理論

該理論認(rèn)為：市場(chǎng)中買賣雙方所擁有的信息常常是不對(duì)稱的，此時(shí)，僅僅通過(guò)價(jià)格的調(diào)整難以達(dá)到有效的資源配置。該理論認(rèn)為：對(duì)于市場(chǎng)中信息不對(duì)稱的專況必須進(jìn)行各種調(diào)整，包括通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)管，使不具備信息的一方能有效地“篩選”有信息的一方，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)行因信息不對(duì)稱會(huì)導(dǎo)致：逆向選擇道德風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

社會(huì)公眾利益說(shuō)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管就是要維護(hù)社會(huì)公眾利益，社會(huì)公眾利益分散于社會(huì)的各個(gè)層面，要實(shí)現(xiàn)維護(hù)社會(huì)公眾利益的職能只能由國(guó)家法律授權(quán)的機(jī)構(gòu)行使。某一經(jīng)辦或運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)不能夠承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)成本時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)成本只能由整個(gè)社會(huì)保障體系以及社會(huì)來(lái)承擔(dān)。因此，代表公眾利益的國(guó)家有必要對(duì)基金實(shí)施監(jiān)管。

金融體系內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)性理論金融體系存在著內(nèi)在的不穩(wěn)定性，與此同時(shí)伴隨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，并且具有較大的波及性。鑒于現(xiàn)代金融體系的脆弱性，為了控制金融風(fēng)險(xiǎn)，防范和克服金融危機(jī)，政府有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須強(qiáng)化金融監(jiān)管，增強(qiáng)金融主體行為的理性，降低金融資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)性，防范和減少金融體系風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與積累，通過(guò)監(jiān)管改變金融體系的內(nèi)在脆弱性，增強(qiáng)金融體系的穩(wěn)定性。

委托代理理論

根據(jù)制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離使得監(jiān)管成為必要，該理論為社會(huì)保險(xiǎn)基金在金融市場(chǎng)的監(jiān)管提供了依據(jù)。

社會(huì)保險(xiǎn)基金是一種信托資金資金的所有者（職工）和基金的運(yùn)營(yíng)者之間存在著委托代理的關(guān)系。

政府向單位與職工征收一定比例的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，并允諾在將來(lái)某個(gè)時(shí)間給付保險(xiǎn)金，資金的運(yùn)動(dòng)也具有信托的性質(zhì)。在運(yùn)營(yíng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的機(jī)構(gòu)內(nèi)部，由于存在著多重而且復(fù)雜的授權(quán)與分工，委托代理的關(guān)系同樣存在

。相關(guān)金融機(jī)構(gòu)之間形成基金管理人、基金投資人、基金保管人三者之間也具有信托關(guān)系。邊際經(jīng)濟(jì)理論

邊際經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為這是邊際收益遞減規(guī)律。當(dāng)某一產(chǎn)品生產(chǎn)的邊際成本等于邊際收益時(shí)，該產(chǎn)品的產(chǎn)量及收益達(dá)到最大化，實(shí)現(xiàn)均衡狀態(tài)。這時(shí)再增加該要素的投入，將會(huì)使總收益減少，從而造成要素的浪費(fèi)。社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管將會(huì)使社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)增加安全度和贏利性，從而產(chǎn)生較大的社會(huì)綜合收益。但監(jiān)管本身需要需要較大的成本。因此，在構(gòu)建