項目部財務管理制度為增強處目部的資本管理,嚴格財務開銷手續,躲避風險,控制成本，促進項目部財務管理工作制度化、程序化、規范化,特制定本制度。第一章財務開銷管理一、財務開銷計劃項目部的財務開銷一定依據項目部的工程進度合理擬訂適用的計劃，由項目部經理實時組織施工員、財務、技術、估算、采買、辦公室等負責人制定，并提交《項目部資本估算需求計劃表》報企業總經理和財務總監贊同存案。財務按以下次序進行開銷。1、計劃工程進度用資料款.2、計劃工程進度用機械設施租借費。3、勞務施工隊的進度款。4、項目部管理人員的薪資。二、財務開銷管理項目部的財務開銷在計劃內履行，由項目部經理全權審批.財務人員完美財務手續。1、資料款：依照項目部制定的計劃,資料員憑項目部的《資料采購申請單》聯系商家，在向對方索要發票或收條、銀行帳號的同時通知項目部財務人員辦理匯款或開具支票。2、機械設施租借費:依照項目部制定的計劃,由機械設施負責人填好支付單，辦理好項目部的署名手續,向對方索要發票或收條后通知財務人員辦理匯款或開具支票或現金支付。3、勞務班組進度款：依照項目部的《勞務施工承包合同》有關支付條款，勞務班組憑《工程勞務承包結算單》到工程部查對,工程部則依照《工程勞務承包結算單》存根進行核實,并為施工隊作好進度結算表。由項目部一致發放。4、備用金：申領人一定填寫《借支單》，由項目經理署名后到財務領款。備用金推行定額標準：辦公室主任為2000元，資料員為10000元，駕駛員為1000元。報銷時財務人員應敦促做到借支一次，報銷一次,做到一次一清.食堂管理員依照項目部的就餐人數每人每日20元的標準,每10天借支和報銷一次.5、項目部管理人員的薪資:每個月尾項目部辦公室將當月的職工考勤和績效考評報送企業總部，由總部一致造表，一致發放.第二章報銷制度1、報銷的署名:經辦人—部門主管-內審—財務部審批—項目經理—總經理審批—出納結算.2、報銷時間規定：所有發生的直接或間接花費開銷報銷時間為15天,超出一個月后的報銷單據財務不再受理。見告特別狀況人性化管理試用期3、貼發票：貼發票一律用《花費報銷單》，單據和發票依照從大到小,從下往上粘貼。4、差旅費：項目部職工出差、公休假差旅費報銷一律履行企業有關制度.來往的車、船、住宿花費憑單據實報銷，在無特別事由的狀況下原則上不予報銷出租車票。5、款待費:業務款待僅限于款待與本項目部有關的單位及個人。業務款待需預先填寫款待申請報批.一次性估計超出500元人民幣的業務款待一定提早向總經理申請贊同。6、辦公費:辦公用品由項目部辦公室計劃并填寫《低值易耗品申請單》經項目經理贊同后一致購置。采買、發放的辦公用品一定填寫《辦公用品采買、發放登記表》，領用人署名后辦公室存案.7、燃油、維修費：項目部駕駛員發生的所有花費由辦公室核實后,報項目經理署名報銷.駕駛員的加油票由辦公室依照《車輛行車記錄表》記錄的里程公里數判斷能否超標。車輛維修、養護前應向項目經理提交《車輛維修養護申請單》，維修、養護后憑維修廠打印的維修清單和發票附《車輛維修養護申請單》,據實報銷。第三章資料采買核銷流程1、資料員憑各部門遞交的經項目經理署名的《資料采買申請單》按要求實時采買.原則上不見單不采買。2、采買時盡量做到貨比三家，依照質量第一、價錢優惠的原則。必需時可請專業人員一起前去掌握質量、技術關。3、資料員依照《資料采買申請單》需求采買，所有采買的資料、物件一定附有正規發票（成批采買一定附發貨清單），資料運費獨自結算的一定附有正規運輸發票，且一定附庫管人員現場查收入庫單。單項采買金額在5萬元以上采買一定與供給商簽署采買合同.4、發票說明：供給商開具的發票應列明單位名稱，寫清資料名稱、規格、單價、數目、金額等事項。同時加蓋開票單位“發票專用章"或“財務專用章”,所有發票不贊同有涂改，特別是金額涂改的為無效發票,資料員有官僚求發票供給者從頭開具。資料員應在采買前向供給商申明，由其供給的發票被稅務部門考證為假發票而對我項目部造成的損失由供給商擔當所有責任.5、庫管人員對庫存資料負有保存的責任，對發出資料負有監察責任。每日依照施工現場資料購進和耗用實質的數目,實時辦理入、出庫手續，并將入、出庫單實時上交財務;同時依據入、出庫單登記資料明細賬簿；并堅持每個月最少一次與財務賬簿查對一次，每個月底對庫房全面清點一次，做到賬賬符合，賬實符合.保證資料的入、出庫真切、準確。6、資料員報銷花費時一定將所購批次的經項目經理署名的《資料采買申請單》和《入庫單》第三聯一起與發票或收條粘貼，按報銷簽字流程報銷.第四章機械設施及勞務用工核銷流程一、機械使用實行、簽認程序及結算1、機械使用前,施工員應依據現場實質狀況，考慮使用機械、效能、型號，起碼應提早一天申請并說明使用原由、部位、工作內容。機械出席后、由施工員安排作業并做好相應工作記錄。施工員應合理使用機械，盡可能提升機械工作效率。2、機械使用工作完后，由施工員按實質工作時間如實填寫《施工機械臺班申請確認單》，用車人署名確認，現場施工員審查署名，項目經理審批署名確認。3、施工機械臺班確認單一定在工作達成當天辦理達成，一式三份，一份交造價員，一份交作施工隊/機械主，一份現場施工員存檔。結算時供給原始憑證，經工程管理部查對后作為項目結算依照。確認單填寫時應筆跡清楚，禁止有涂改現象。二、勞務費簽認程序及結算1、所有施工班組進場按企業管理要求第一簽署《勞動合同書》,同時要求進場人工一定供給有效身份證復印件。由辦公室成立人事管理檔案。2、人工費結算單,一定有施工班組負責人、施工員、造價員、現場負責人、項目經理署名、項目總工確認，并經財務審查，報送企業領導一致審批,方能作為結算、支付或財務掛賬的依照憑證.3、民工薪資支付應按一致格式結算.表中一定注明姓名、性別、身份證號、工種、薪資標準、考勤時間、應結算薪資、實發薪資、領款人署名(捺印）事項。4、施工現場確有零星項目需要用工時，由施工員向項目經理書面申請并說明用工原由、用工部位、工作內容、工作量等,由工程管理部審查，工程部主管贊同后安排施工。過程作業時由現場負責人、工長、技術、估算對施工質量、成本進行控制,工作