打開通向工作崗位知識的大門走進外

貿

單

證

實

訓外

貿

單

證

實

訓通過外貿單證認知、出口單證制作、進口單證制作、外貿單證審核四個模塊的學習，培養同學們單證繕制能力和崗位適應能力，滿足外貿工作崗位的要求。模塊一外貿單證認知▲知識目標：通過三個任務的學習，使學生掌握國際貿易單證分類，了解國際貿易單證工作主要環節與基本要求。▲能力目標：使學生初步認識單證的種類、制單的依據和基本要求以及外貿單證工作操作規程和方法，能獨立完成實訓作業。

學習任務一：了解國際貿易單證的作用掌握國際貿易單證的分類單證分類廣義單證是國際貿易中使用的各種單據、文件與證書的統稱。狹義單證結算單證，信用證支付方式下的結算單證。

一、國際貿易單證的作用（一）國際貿易單證是合同履行的必要手段

國際貿易主要表現為單據的買賣。賣方交單意味著交付了貨物，而買方付款則是以得到物權憑證為前提，以單證為核心。所以，單證和貨款對流的原則是國際貿易中商品買賣的一般原則。

在信用證業務中，各有關當事人處理的是單據而不是有關的貨物、服務或其他行為。

以CIF貿易條件成交的合同，賣方憑單交貨，買方憑單付款，實行單據和付款對流的原則。例：（2006年試題）在信用證支付方式下，賣方憑以向客戶收取貨款的，不是實際貨物，而是與來證要求完全相符的全套單據。（正確）

（二）國際貿易單證是對外貿易經營管理的重要工具

進出口企業經營的好壞與單證工作組織管理的優劣關系很大；國際貿易單證體現了一國對外貿易政策。

（三）國際貿易單證是進出口企業提高經濟效益的重要保證

（四）國際貿易單證是進出口企業形象的重要內涵二、國際貿易單證的分類（一）《托收統一規則》（《URC522》）的分類1、金融單據——具有貨幣屬性，匯票、支票、本票或其他用于取得付款資金的類似憑證。憑Drawnunder信用證或購買證第號L/CorA/PNo.

日期年月日Dated

按息付款Payablewithinterest@

%perannum號碼匯票金額中國，南寧年月日No.

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NANNING,China

20

見票日后（本票之副本未付）付At

sightofthisFIRSTofExchange(Secondofexchangebeingunpaid)paytotheorderof

或其指定人金額thesumof此致To:1憑Drawnunder

信用證或購買證第號L/CorA/PNo.

日期年月日Dated

按息付款Payablewithinterest@

%perannum號碼匯票金額中國，南寧年月日No.

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NANNING,China

20

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sightofthisSECONDofExchange(Firstofexchangebeingunpaid)paytotheorderof

或其指定人金額thesumof

此致To:22、商業單據——除了金融單據以外的所有單據1）基本單據：商業發票、海運提單、保險單等2）附屬單據：進口國官方要求的單據：領事發票、海關發票、原產地證明等買方要求的單據：裝箱單、重量單、品質證書、寄單證明、寄樣證明、裝運通知、船齡證明等。URC522分類

金融單據

匯票、本票、支票商業單據基本單據附屬單據UCP600其他單據運輸單據商業發票

保險單據（二）《跟單信用證統一慣例》

（《UCP600》）的分類1、運輸單據(transportdocuments)

海運提單；非轉讓海運單；租船合約提單；多式聯運單據；空運單據；公路、鐵路和內陸水運單據；快遞收據、郵政收據或郵寄證明。2、保險單據(insurancedocuments)保險單、保險憑證、承保證明、預保單等3、商業發票（commercialinvoice）

4、其他單據（otherdocuments）

---包括裝箱單、重量單和各種證明書。2、保險單據(insurancedocuments)保險單、保險憑證、承保證明、預保單等3、商業發票（commercialinvoice）

4、其他單據（otherdocuments）

---包括裝箱單、重量單和各種證明書。

（三）UN/EDIFACT的分類EDI國際通用標準將國際貿易單證分為九大類：生產單證、訂購單證、銷售單證、銀行單證、保險單證、貨運代理服務單證、運輸單證、出口單證、進口和轉口（四）按照單證形式分類國際貿易單證按照單證的形式分為紙面單證和電子單證。常見單據樣本學習任務二：知曉國際貿易單證工作環節與要求一、國際貿易單證工作環節

單證工作基本環節Text審單

歸檔制單

審證交單

審證是指銀行和受益人合理謹慎地審核信用證，針對發現的問題區別其性質，根據合同條款的規定及履行合同各環節中出具單據的各當事人的具體做法和意見，作出是否修改信用證的決定；信用證資料ISSUINGBANK:DEUTSCHEBANK(ASIA)HONGKONGL/CNO.ANDDATE:756/05/1495988,NOV.20,2004AMOUNT:USD19,745.00APPLICANT:MELCHERS(H.K)LTD.,RM.1210,SHUNTAKCENTRE,200CONNAUGHTROAD,CENTRAL,HONGKONGBENEFICIARY:CHINANATIONALARTSANDCRAFTSIMP.&EXP.CORP.GUANGDONG(HOLDINGS)BRANCH.WEOPENEDIRREVOCABLEDOCUMENTSCREDITAVAILABLEBYNEGOTIATIONAGAINSTPRESENTATIONOFTHEDOCUMENTSDETAILEDHEREINANDOFBENEFICIARY’SDRAFTSINDUPLICATEATSIGHTDRAWNONOURBANK.制單是指依據買賣合同、信用證、有關商品的原始資料、相關國際慣例、相關國內管理規定、相關國外客戶要求等繕制單證；

憑DrawnUnder

.信用證第號L/CNo.

.日期Dated

.按息付款PayableWithInterest@

%PerAnnum號碼匯票金額中國，廣州年月日No.:

ExchangeFor

Guangzhou,CHINA

DEC.20,2004

.見票日后（本匯票之副本未付）At

SightOfThisFirstOfExchange(SecondOfExchangeBeingUnpaid)PaytotheOrderofBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH或其指定人付金額TheSumOf

.To

.DEUTSCHEBANK（ASIA）HONGKONG756/05/1495988NOV.20,2004ITBE001121USD19,745.00***SAYUSDOLLARSNINTEENTHOUSANDSEVENHUNDREDANDFORTY-FIVEONLYDEUTSCHEBANK(ASIA)HONGKONGCHINANATIONALARTSANDCRAFTSIMP.&EXP.CORP.GUANGDONGBRANCH

李亮審單是指審核并確定已經繕制完成的各種單證是否符合買賣合同、信用證、有關商品的原始資料、相關國際慣例、相關國內管理規定、相關國外客戶要求等，如發現不符，應進一步采取修改、重新繕制或更換等措施；交單是指在合同、信用證規定的時間，以正確的方式，將符合要求的單證交給正確的當事人。通常在托收和信用證支付方式下，應到銀行交單，在匯付方式下應直接向進口人交單；歸檔是指在合同履行過程中隨時注意將那些我方已經繕制的單證留底、存檔（如商業發票、裝箱單），將那些由他人繕制并經我方審核無誤的單證妥善保存，必要時復印備份，留待交單或事后備查（如海運提單、商檢證書），隨時追蹤那些已經交給有關部門辦理業務，應退回但尚未退回的單證（如報關單核銷聯），一旦退回立即歸檔或進入下一業務環節。二、制單基本要求

正確

完整制單基本要求

外貿單證工作及時簡明整潔

（一）正確—單證工作的前提，包含兩方面的內容1、各種單據必須做到“三相符”；

單證相符：單據與信用證相符——占首要地位

單單相符：單據與單據相符

單同相符：單據與貿易合同相符

各種單據必須做到“三相符”與有關國際慣例和進口國有關法令規定相符（一）正確—單證工作的前提，包含兩方面的內容

單證相符：單據與信用證相符——占首要地位

單單相符：單據與單據相符

單同相符：單據與貿易合同相符

信用證按照《UCP600》的解釋。也要注意進出國對單據或進口貨物有無特殊規定。例如，輸往加拿大、美國等國的貨物，沒有使用木質包裝的話，要提供無木質包裝證明，使用的話要進行熏蒸處理，并提供證書。2、是單據必須與有關國際慣例和進口國有關法令規定相符。

信用證按照《UCP600》的解釋。也要注意進出國對單據或進口貨物有無特殊規定。例如，輸往加拿大、美國等國的貨物，沒有使用木質包裝的話，要提供無木質包裝證明，使用的話要進行熏蒸處理，并提供證書。從銀行角度，銀行主要控制“單證相符”和“單單相符”，以及與相關國際慣例相符，前兩個相符，而對于外貿企業，除了做到“單證相符”

“單單相符”

“單同相符”則還要加上一個“單貨相符”。例:07年試題：按照慣例，開證行在收到國外寄來的全套單證后應進行嚴格審核，但下列哪一條不屬于審核事項（C）A．單據與信用證之間是否相符 B．單據與單據之間是否相符C．單據與貨物之間是否相符 D．單據與《UCP600》是否相符

例：多選題因下列情況開證行有權拒付票款

(

AD

)。（09年試題）

A、單據內容與信用證條款不符

B、實際貨物未裝運

C、單據與貨物有出入

D、單據與單據互相之間不符

E、單據內容與合同條款不符所填內容必須完備齊全（格式、簽章、背書等結匯時，要提供齊全的，成套的單證單據的份數齊全，尤其是提單的份數。

（二）完整群體完整內容完備份數齊全例:(2010年試題)根據制單的“完整”原則,下列表述不正確的是(D)A.單據種類的完整

B.單據所填寫的內容完整C.每種單據份數的完整D.所有單證都必須簽署（三）及時結匯及時出單及時1、出單及時：各種單據的出單日期必須合理可行，不能超過信用證有效期或按商業習慣的合理日期。

保險單日期早于或等于提單的簽發日期

提單日期不得遲于裝運期

裝運通知書必須在貨物裝運后立即發出。

各單據日期早晚次序：發票日期<檢驗證書日期或保險單日期<提單裝船日期<信用證最遲裝運日期<匯票出票日期<信用證最遲交單日期或信用證有效期

2、（交單議付）結匯及時：向銀行交單議付不能超過信用證規定的交單期。

如果信用證未規定交單期，銀行將拒收遲于運輸單據出單日期21天后提交的單據，但單據也不得遲于信用證到期日提交。

例如：提單簽發日期為2001年6月3日，信用證議付有效期為2001年6月26日。問賣方最遲的交單期為哪一天？6月24日

*：有效期：《UCP600》規定，一切信用證均須規定一個到期日和一個交單付款、承兌的地點。規定的付款、承兌或議付的到期日，將被解釋為信用證的有效期。

*：交單期：信用證還應規定一個運輸單據出單日期后必須提交符合信用證條款的單據的特定期限，即“交單期”。

*：裝運期：裝運期是指賣方將貨物裝上運往目的港的運輸工具或交付給承運人的日期。信用證可以沒有裝運期，只有有效期，在實際業務中叫做“雙到期”。信用證規定的到期日為2006年5月31日，而未規定最遲裝運期，按UCP600的規定，可理解為（）(2007年試題)A.最遲裝運期為2006年5月10日 B.最遲裝運期為2006年5月16日 C.最遲裝運期為2006年5月31日 D.該信用證無效答案：C

例:(2011年試題)如果信用證規定匯票的期限為30DAYSFROMDATEOFBILLOFLADING,提單日期為MARCH1ST,2011,則根據《國際銀行標準實務》，匯票的到期日應該是（B）A．2011年3月30日

B.2011年3月31日C.2011年3月20日

D.2011年4月1日

例:（2007年試題）某證的裝運期為3月30日，有效期為4月15日，對交單期未作規定，貨物于3月上旬出運，取得3月10日提單，該套單據的最遲交單期為（C）A．3月21日 B．3月25日C．3月31日 D．4月15日（2008年試題）一國外來證的有效期為2007年10月30日，最遲裝運期為10月10日，如未規定裝運日后交單的特定期限，而實際發運日期是10月1日。根據《UCP600》規定，最遲的交單期為（B）A、2007年10月10日 B、2007年10月22日C、2007年10月23日 D、2007年10月30日四、簡明單證的內容應力求簡化，要力戒繁瑣，避免單證的復雜化。

五、整潔

指單證的表面是否清潔、美觀、大方；單據中的各項內容是否清楚、易認，各項內容的記載是否簡潔、明了。

三、制單的依據相關國外客戶要求買賣合同、信用證

有關商品的原始資料相關國際慣例相關國內管理規定制單依據四、對單證員的要求1.具備良好的職業道德2.掌握必要的專業知識和技能3.打好扎實的外語基礎4.擁有豐富的實踐經驗5.堅持認真的工作態度學習任務三：了解國際貿易單證標準化相關知識

一、國際貿易單證標準化進程國際貿易單證標準化工作涉及的四大要素：單證格式、貿易數據元、貿易數據元代碼、標準EDI報文。我國國際貿易單證標準化工作是由商務部主管。二、我國國際貿易單證主要標準（一）單證格式標準（二）代碼標準三、國際貿易單證樣式四、國際貿易單證常用代碼常用代碼種類使用實例《國家和地區名稱代碼》2個英文字母組成，中國CN,英國GB

,

美國US，德國DE，法國FR，俄羅斯RU，日本JP。《中華人民共和國口岸及有關地點代碼》5個英文字母組成，前兩個符號代表國名，后三個符號代表地名，英國倫敦GBLON,

美國紐約USNYC。《國際貿易用標準運輸標志》

收貨人（買方）簡稱、參考號（合同號）、目的地、件號編號。SHIPPINGMARKS：K.K.G.T3178SINGAPORENO.1-200《表示貨幣的字母代碼》3個英文字母組成，前兩個符號代表國名，后一個符號代表貨幣，如人民幣CNY,而不是RMB，RMB只是貨幣符號。英鎊為GBP,

美元USD《日期、時間和時間期限的數字表示》用數字表示日期代碼：例如：2009年9月16日，表示為：20090916《國際貿易計量單位代碼》采用國際公制計量單位。例如：千克kg，米m，小時h

例題1：國際標準化組織推薦的運輸標志，應包括的內容是（）（2007年6月）A.收貨人名稱的縮寫或簡稱 B.參考號（訂單號、發票號） C.目的地 D.件號或箱號 E.信用證號答案：ABCD提示：在制作嘜頭時，件數指的是外層包裝件數，如紙箱（CARTON）、木箱（WOODENCASE）、捆等。例題2：根據聯合國設計推薦使用的用英文字母表示的貨幣代碼，如下表示不正確的是()A.CNY89.00 B.GBP89.00C.RMB89.00 D.USD89.00答案：C模塊一實訓作業

一、單項選擇題1．根據《URC522》的分類，（）不屬于基本單據。A．商業發票B．海運提單C．保險單D．裝箱單2．根據《URC522》的分類，（）不屬于進口國官方要求的單據。A．原產地證明B．船齡證明C．領事發票D．海關發票3．根據《URC522》的分類，（）不屬于進口方要求說明貨物及相關情況的單據。

A．裝箱單或重量單B．裝運通知

C．原產地證明書D.寄單或寄樣證明4．根據《UCP600》將信用證項下的單據所作的分類，不包括在內的是（）。

A．包裝單據B．保險單據

C．運輸單據D．商業發票5．UN／EDIFACT標準將國際貿易單證分為（）大類。

A．9大類B．4大類C．2大類D．5大類6．按照單證形式，國際貿易單證分為（）。A.金融單據和商業單據B紙面單據和電子單據

C基本單據和附屬單據D保險單據和包裝單據7．信用證支付方式下，國際貿易單證工作除基本環節外還有（）環節。

A．制單B．審單C．交單D．審證8．信用證支付方式下，銀行處理單據時不負責審核（）。

A．單據與有關國際慣例是否相符

B．單據與信用證是否相符

C．單據與貿易合同是否相符

D．單據與單據是否相符9．信用證支付方式下，制單和審單的首要依據是（）。

A．信用證B．買賣合同

C．相關國際慣例D．有關商品的原始資料10．非信用證支付方式下是（）。

A．信用證B．買賣合同

C．相關國際慣例D.有關商品的原始資料二、多項選擇題1．國際貿易單證通常用于處理進出口貨物的（）。

A交付B運輸與保險C．檢驗檢疫

D．報關E.結匯2．國際貿易單證工作可能涉及的部門包括（）。

A．銀行B海關C．交通運輸部門和保險公司

D．進出口企業內部各部門

E．檢驗檢疫機構和有關的行政管理機關3．下列單證中具有商品屬性的有（）。

A．商業發票B．本票C．裝箱單D．支票E．匯票4．下列單證中具有貨幣屬性的有（）。

A．質量檢驗證書B．本票

C．原產地證明書D．匯票E．商業發票5．《UCP600》將信用證項下的單據分為（）。

A．運輸單據B保險單據C．包裝單據

D．其他單據E．商業發票6．根據《UCP600）將信用證項下的單據所作的分類，（）屬于運輸單據。A．快郵和郵包收據B.非轉讓海運單C．空運單據D．租船合約提單E．多式聯運單據7．國際貿易單證工作的基本環節包括（）。

A．歸檔B．審單C．審證D．交單E．制單8．制單的基本要求是（）。

A．正確B．完整C．及時D．簡明E．整潔9．信用證支付方式下，出口企業制單必須做到（）。

A．單據與進口國有關法令和規定相符

B．單據與信用證相符

C．單據與單據相符

D.單據與貿易合同相符

E．單據與有關國際慣例相符10．信用證支付方式下，銀行處理單據時主要關注（）A．單據與貨物相符B．單據與貿易合同相符

C．單據與單據相符D．單據與信用證相符

E．單據與有關國際慣例相符11．單證的完整性包括（）。A．單證簽署的完整B．單證種類的完整C．單證份數的完整D