2021財務管理制度財管制1一、庫存現管理1公司財務部庫存現金控制在核定限額內（限額_），不得超限額存放現金。2嚴格執行現金盤點制度，做到日清月結，保證現金的安全。現金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，并要追究責任人的責任。3不準用“白條”入帳。4不準私人挪用、占用和借用公款現金。5到公司以外金融機構提取或送存現金（限額_元以上）時，需由兩名人員乘坐__前往。6現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。8現金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監督。

二、銀行存管理1公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。2公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。3作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。5財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。7空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三、往來帳的管理1應收帳款的管理：

（1進行業務收款之前，財務人員應根據將發生業務的數量，準備好收據、發票，收據、發票數量應略多于將發生業務數量；（2出納人員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬；（3會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；（4每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；（5項目收款結束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；（6會計人員于每月月終登記會計賬簿。2應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，并登記相應的帳簿。四、內部牽1公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。2非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。3現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。五、附則

1本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批后執行。2總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。財管制2為了規范和加強會議工作證合作社財務工作正常有序的進行為了加強經濟管理提高合作社的經濟效益特制定本管理制度。一、嚴格按照“中華人民共和國會計法”的規定，處理合作社各項經濟業務。二嚴格按照國家規定的有關會計制度設置會計科目登記會計賬簿、編制報送會計報表，合作社的全部財務工作、會計核算過程都在國家有關財會工作的政策法律嚴密指導下進行。三、會計核算1每項經濟業務的處理，必須取得原始憑證，會計人員對原始憑證進行審核無誤后據經過審核的原始憑證編制記賬憑證。2按照國家統一的會計制度的規定設置會計科目和會計賬薄并根據經過審核的原始憑證和記賬憑證按照國家統一的會計制度關于記賬規則的規定記賬。

3根據賬簿記錄編制會計報表，并報送財政部門和有關部門。4合作社在財務核算中，要做到數字真實、準確、完整、做到賬證相符、賬表相符。5在財務報銷過程中實“一支筆審批制度沒“法人代表”的簽字，一律不予辦理。6對于會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，要按照國家有關規定建立檔案，妥善保管。四、會計監督1會計人員對本合作社不真實、不合法的原始憑證，不予受理;記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補充。2會計人員對于違法的收支，不予辦理，并進行制止和糾正。五、財務會計人員崗位主管責任制1會計主管崗位(1)各項財務會計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結要積極遵守財經紀律和各項規章制度要把專業核算與群眾核算緊密結合起來，不斷地改進財務會計工作。

(2)織編制財務成本計劃銀行借款計劃籌措資金計劃、并組織實現。(3)期開展財務成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞提出改善經營管理的建議或措施進一步挖掘增收節支的潛力，不斷提高合作社的經濟效益。(4)加合作社的生產經營管理會議，參與經營決策。充分運用會計資料，分析經濟效果、提供可靠信息、預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。(5)查并參與擬定經濟合同、合作社及其他經濟文件。(6)責向本合作社領導和全體股東報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。(7)核，編制會計憑證，登記會計賬簿，編報會計報表。2出納崗位(1)理現金收付和銀行結算業務嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定據稽核人員審核簽章的收款證行復核理款項收付付款后，要在收付款憑證上簽章。(2)得以白條抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。

(3)據已經辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬并結出余額現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符銀行存款的賬面余款要及時與銀行對賬單核對月末要編“銀行存款余額調節表使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額、不準簽發空白支票不準將銀行賬戶出租出借給任何單位和個人辦理結算。(4)于現金和各種有價證券、要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。(5)管有關印章、空白收據和空白支票。財管制3財務預算管理制度是為促進企業建立、健全內部約束機制，進一步規范企業財務管理行為推動企業加強預算管理根據財政部頒發《關于企業實行財務預算管理的指導意見和集團公司實施全面預算管理的要求，結合集團企業實際情況而制定。預算管理是利用預算對企業內部各部門單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業的生產經營活動完成既定的經營目標。企業財務預算管理制度主要包含公司財務預算管理表格國預算會計制度的現狀分析預算調整管理方法預算編制管理

制度、零基準預算制度等，同事還包括生物科技、鋼鐵、石油、房地產、貿易、教育等集團企業財務預算管理。第一條為實現集團戰略目標規劃集團資源配置明確集團經營責任，強化集團業績管理，特制定本制度。第二條本制度適用于集團總部及各分公司。第三條實行統一的預算表格和預算方法分公司的預算初稿和定稿須報總公司總經理處審批和備案。第四條總部財務部負責預算日常事務織實施各項預算工作。第五條所有涉及集團經營活動金支出的事項均應納入年度預算內容預算年度自公歷十二月二十六日起至次年十二月二十五日止。第六條年度預算是集團開展業務經營活動的依據年度業績考核的重要組成部分。第七條年度預算支出是各預算主體可供開支的最高限額不是其實際執行依據際執行必須以月度預算或預算外事項審批作為依據。第八條年度預算編制與審批程序：

1部財務部于每年第四季度提議召開年度預算啟動會議，以明確年度預算相關事項。2各預算編制主體應在規定時間內編制預算，并提交給相應的審核環節。3各審核環節審核調整各預算，并與預算編制主體溝通、協調。4總部財務部審核調整所有預算匯總整理年度預算草案，提交總經辦審批，經總經辦審核批準后成為集團年度預算案。第九條預算準備是指集團在確定年度預算時防止由于不確定因素或無法預見因素導致整體業績無法實現作的準備項目。如需動用預算準備，需經總經辦批準。第十條如因經營環境發生變化須調整年度預算經總經辦批準。第十一條月度預算是為確保年度預算的實現結合當月實際情況而編制的動態預算度預算管理事項由總部財務部根據公司經營管理需要而確定，目前應納入月度預算管理的事項如下：損益預算、現金流量預算、整車采購預算、配件采購預算、精品采購預算、資本支出預算、廣告市場預算、辦公用品和低值易耗品采購預算、招聘預算、培訓預算、裝修預算及其他重大事

項及特殊事項預算損益預算商品采購支出預算和廣告市場預算等屬于常規性預算，由總部財務部設定統一預算格式和內容特殊事項預算是指重大事項或非常規事項預算預算申請人以書面形式申請，如裝修、搬遷等。第十二條各部門在預算申報時對重大事項或特殊事項做出合理解釋說明資本支出廣告市場和特殊事項的預算應分項目實行明細預算。由于預算信息提供不全導致預算審核不能通過及因此對業務產生影響或造成損失由該預算申報責任人自行承擔。第十三條月度預算流程門申報→歸控部門審核→財務審核→月度預算會議審定→預算審批反饋。1各部門應于20下班前將預算提交給歸控部門。如果20為節假日，則部門應于節假日前將預算提交給歸控部門。2歸控部門應在2個工作日即22下班前將審核后預算提交給財務部。3財務審核應在2個工作日，即24日下班前完成。4月度預算會議應在月底或月初召開，以保證月度預算及時下發并執行。5總部財務部應在預算最終審批后1內將預算審批結果反饋給各部門。

后一審核環節有權增刪、修改前面環節提交的算，但應與前一環節先行溝通如果溝通無法達成一致意見則由后一環節將雙方意見共同提交給下一環節裁決。歸控部門由總部財務部指定，通常是對該事項具有控制能力可以對該事項提供專業參考意見的部門各部門應將主管領導審核后的預算，依據不同申報事項提交給不同的歸控部門審核。目前歸控部門的設置如下：日常辦公用品、辦公設備、低值易耗品--政人事部，培訓、招聘事--行人事部，廣告市場--場部。第十四條各環節的總監或部門經理是該環節的預算責任人。各環節預算必須經預算責任人認可后方可進入下一環節算責任人如需授權他人代行其預算責任須以書面形式或郵件形式通知總部財務部其授權并不能免除預算責任人所應承擔的預算管理責任。第十五條預算責任人應指定1作為本環節的預算管理專員，并報財務部備案。預算管理專員負責本環節日常預算事務，包括預算資料收集、預算時間控制、預算溝通協調、預算執行分析、預算結果反饋等等。第十六條如有特殊情況導致某一環節不能按時提交或審核預算須由該環節預算責任人或其指定的預算管理專員在該環節截止日前向下一環節預算管理專員和財務部以書面形式或郵

件形式提出申請，并由財務書面確認或郵件確認后，方可延遲。如果財務部確認可以延遲，則由財務部重新確認預算流程時間，并通知所有環節預算責任人。通常按原定時間順序后延。第十七條各環節應嚴格遵循預算流程時間時提交或審核預算未經許可而未按規定時間進行申報或審核后續環節有權拒絕受理如因此而對業務產生影響或造成損失由該預算責任人自行承擔。并由該預算責任人承擔預算管理責任。第十八條各環節在審核預算時果認為前面環節的編制或審核存在重大失誤，應報總部財務部備案。總部財務部確定后，應追究其預算管理責任。第十九條