制度會簽表制度編號版本編號生效日期密級程度□普通■秘密□機密口絕密目的為了規(guī)范公司管理，有效進行監(jiān)控，維護工作的正常秩序，保證公司各項業(yè)務(wù)的正常開展，特制定本規(guī)定。適用范圍版本優(yōu)化說明優(yōu)化原因無優(yōu)化內(nèi)容無傳達對象應(yīng)知應(yīng)會一般了解部門/區(qū)域J-U崗位部門/區(qū)域J-U崗位總公司總公司分公司分公司上級流程或制度下級流程或制度類型：□崗位職責(zé)□操作規(guī)程J管理規(guī)定□其他制訂：財務(wù)中心擬稿：資金管理部會簽:J運營中心J人力資源中心J綜合中心企企劃中心J財務(wù)中心J資訊科技中心V審計監(jiān)察中心V培訓(xùn)中心J中融信?J客戶服務(wù)中心J市場研發(fā)中心V企業(yè)發(fā)展中心■:□本中心副總裁，總裁□其他：批準技改、基建工程內(nèi)部審計制度為完善內(nèi)部控制制度，進一步做好內(nèi)部審計工作，根據(jù)公司內(nèi)部審計制度規(guī)定，制定本細則。第一條本細則規(guī)范根據(jù)公司年度計劃實施的技改、基建工程項目及計劃外根據(jù)實際需要臨時安排的上述項目。第二條審計部對技改、基建工程審計工作范圍：（一）負責(zé)貫徹執(zhí)行上級頒發(fā)的有關(guān)工程審計方面的方針、政策、規(guī)定和概（預(yù)）算定額及取費標準。并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補充實施辦法。（二）負責(zé)本公司所有工程預(yù)、結(jié)算的審計。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報有關(guān)部門審定或裁定者，一律由審計部負責(zé)對外報批。（三）檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（四）監(jiān)督檢查各項基建程序是否合規(guī)合法。（五）參與工程的招標會議，協(xié)助有關(guān)部門制定招標文件。（六）參與工程的圖紙會審和竣工驗收。（七）按時編報工程審計統(tǒng)計表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級審計部門匯報審計工作情況。第三條基建工程審計人員職責(zé)（一）審計人員遵循“掌握政策、依法審計、堅持原則、客觀公正、維護國家和公司利益”的指導(dǎo)思想，合理審定造價。（二）審計人員要對審計內(nèi)容負責(zé)，嚴格監(jiān)督執(zhí)行標準定額和相關(guān)規(guī)定，審計時要做到依據(jù)充分，計價合理，計算準確。（三）要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握第一手資料，保證審計質(zhì)量。（四）廉潔奉公，忠于職守，嚴格遵守各項審計制度。第四條工作流程（一）根據(jù)公司技改、基建工程審計的特點，工程審計采用報送審計的方法，即每項工程概（預(yù)）算由工程管理職能部門負責(zé)報送審計部審計。按該項工程哪個部門負責(zé)管理，由哪個部門報送的原則進行。報送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員必須先行審核（重點審核工程量），并由審核人員簽署意見，本單位領(lǐng)導(dǎo)審批后才能送審計部審計。（二）審計部門接到工程概預(yù)算后，要對報送資料和立項審批手續(xù)進行審核。若資料或立項手續(xù)不全者，則退回重新補辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準擅自立項的工程，則通知送審單位，取消該項目，并報告公司領(lǐng)導(dǎo)。對資料齊全、手續(xù)完備的工程，由受理人員及時進行審計。（三）審計人員在審計過程中要堅持原則，審計要嚴肅認真，對一些重點疑點問題要認真調(diào)查。深入現(xiàn)場，一查到底。對審計內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準確、計價合理。被審單位和送審單位應(yīng)給予積極配合。審計人員審計完畢簽署審計意見后交審計部領(lǐng)導(dǎo)簽字。（四）審計結(jié)束后應(yīng)及時通知送審單位領(lǐng)回概（預(yù)）算，對較重要的概（預(yù)）算審計部應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概（預(yù)）算審計部只在登記受理本上記錄備查。（五）工程竣工后應(yīng)及時辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與工作流程中第一條相同。（六）審計部接到結(jié)算書后必須先對結(jié)算資料進行審核，對資料不全者則退回補辦；對還未竣工或竣工驗收沒有通過的工程則不予結(jié)算；對資料齊全并已竣工驗收通過的工程則及時登記受理審計。第五條技改、基建工程審計具體要求（一）對工程預(yù)、結(jié)算的內(nèi)部管理要求1、公司內(nèi)的所有工程概（預(yù)）、結(jié)算必須報審計部審計，經(jīng)審計后的工程才能開工，由工程組織部門向施工單位提供書面開工通知書，工程竣工后必須辦理竣工結(jié)算。財務(wù)部必須依據(jù)審計部審計過的結(jié)算書才能支付結(jié)算款。2、按公司全面預(yù)算管理規(guī)定，工程管理部門在組織工程實施前應(yīng)將工程預(yù)算及相關(guān)資料報審計部，若屬預(yù)算內(nèi)工程金額在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的由部門領(lǐng)導(dǎo)批準，1萬元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準，項目施工審批單須經(jīng)財務(wù)部門審核。若屬預(yù)算外工程則必須填制預(yù)算外工程審批表，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會批準立項，并報財務(wù)部門增加預(yù)算。3、工程竣工驗收和圖紙會審必須要有審計人員參加。4、工程招標會議必須要有審計人員參加。（二）對送審預(yù)、結(jié)算的資料要求1、送審概（預(yù)）算時必須提供的資料有：設(shè)計圖紙、有關(guān)設(shè)計補充材料、工程施工計劃（方案）、預(yù)算外項目提供立項審批資料，如施工單位是第一次進我公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級別證明。2、送審結(jié)算時必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗收報告、工程結(jié)算書、原審定的預(yù)算書、設(shè)計變更資料、現(xiàn)場經(jīng)濟簽證等。3、在審計過程中的需臨時提供的其它資料。（三）對工程審計的時間要求1、因工程審計是工程實施過程中的重要環(huán)節(jié)，受工期的影響對時效性要求較強。因此，一般都應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成。2、工程審計的時間，根據(jù)不同復(fù)雜程度的工程規(guī)定不同的審計時間。一般規(guī)定：工程概（預(yù)）算2-7天，工程結(jié)算2-10天。3、下列情形之一審計時間應(yīng)順延：（1）在審計過程中需要被送審單位提供補充資料而影響審計進度時。（2）審計結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報公司領(lǐng)導(dǎo)或市有關(guān)部門裁定時。（3）在審計過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。（4）以上規(guī)定的審計時間是指正常情況而言，審計人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為原則，確保不影響工程按時開工，審計人員應(yīng)視工程的具體情況區(qū)別對待，靈活掌握。應(yīng)急工程要隨來隨審，并盡快審計完畢。簡單較小的工程也應(yīng)提前完成。對問題較多、情況較復(fù)雜的工程，為保證審